Развитие потребительского кредитования, в том числе инвестиционного кредитования и кредитования малого бизнеса, названо одним из приоритетных направлений.
Кредитные операции -- это определенные отношения между кредитором и заемщиком по предоставлению суммы денежных средств. Банковские кредитные операции делятся на две группы:
· активные, когда банк выступает в лице кредитора, выдавая ссуды;
· пассивные, когда банк выступает в качестве заемщика, привлекая деньги от клиентов и других банков в свой банк.
Отсюда следует, что кредитные операции имеют две формы: ссуды и депозиты.
Таким образом, кредит -- широкое понятие, предполагающее наличие различных форм организации кредитных отношений.
В условиях перехода к рыночным отношениям кредит стал важнейшим фактором развития народного хозяйства. Он несет мощный заряд в виде дополнительных ресурсов, позволяет предприятиям и организациям перешагнуть рамки собственных накоплений, создать необходимые экономические предпосылки для роста производства.
Кредиты предоставляются для удовлетворения объективной потребности заемщика. Объектом кредитования является вещь, под которую выдается ссуда или ради которой заключается сделка. Однако объектом кредитования может быть не только конкретная вещь, но и потребность заемщика в дополнительных ресурсах. Субъектом кредитования являются предприятия, организации, а также физические лица, выступающим в качестве заемщиков.
Кредиты, предоставляемые банком, могут быть классифицированы по различным признакам:
а) по типам заемщиков - ссуды предприятиям, органам власти, населению, банкам;
б) по срокам пользования - краткосрочные, среднесрочные, долгосрочные;
в) по сфере функционирования заемщика -- ссуды предприятиям сферы производства и ссуды предприятиям сферы обращения;
г) по отраслям принадлежности заемщик а-- ссуды в промышленность, транспорт, строительство, сельское хозяйство, торговлю;
д) по характеру обеспечения -- залоговые, гарантированные, застрахованные, необеспеченные (бланковые);
е) по методам погашения -- погашаемые единовременно и частями.
Купля-продажа межбанковских кредитов возможна в форме сделок на свободном рынке, а также в форме сделок на «закрытом» рынке, где кредиты предоставляются друг другу тесно сотрудничающими банками на условиях, вытекающих из взаимных интересов.
Основные положения современной системы кредитования следующие:
1. Вся система кредитования базируется на ресурсах банка.
2. Кредитные операции имеют коммерческий характер.
3. Объем кредитных вложений зависит не только от ресурсов банка, но и от экономических нормативов, обязательных резервов.
4. Кредитная политика банка реализуется на договорной основе.
При формировании ссудной политики банки должны учитывать множество факторов: внешние, которые не контролируются самим банком, - инфляция, спрос и предложение ссудного фонда и внутренние, которые банки сами в состоянии контролировать, - наличие капитала, степень рискованности и прибыльности различных видов ссуд, стабильность депозитов, способности и опыт банковского персонала.
В соответствии с Законом «О банках и банковской деятельности» банковское кредитование осуществляется при строгом соблюдении принципов кредитования: срочности, возвратности, платности и целевой обоснованности и дифференцированности.
Принцип срочности означает, что кредит выдается на четко указанный срок, который оговаривается в договоре.
Принцип платности означает, что деньги, даваемые взаймы, выступают в качестве товара, за получение которого надо платить, то есть кредит -- это покупка денег в рассрочку.
Принцип возвратности банковских ссуд заключается в том, что по окончании срока кредитного договора заемные деньги должны быть возвращены кредитору в полной сумме (основной долг) и с процентами.
В настоящее время банковские ссуды классифицируются по ряду направлений, представленных на рисунке 3.
Рис. 3. Классификация кредитных операций
Классификацию кредита традиционно принято осуществлять по нескольким базовым признакам. К важнейшим из них относятся категория кредитора и заемщика, а так же форма, в которой предоставляется конкретная ссуда. Исходя из этого, следует выделить следующие, достаточно самостоятельные формы кредита, каждая из которых, в свою очередь, распадается на несколько разновидностей по более детализированным классификационным параметрам. Банковский кредит одна из наиболее распространенных форм кредитных отношений в экономике, объектом которых выступает процесс передачи в ссуду денежных средств. Банковский кредит представляется, исключительно, кредитно-финансовыми организациями, имеющими лицензию на осуществление подобных операций от Центрального Банка. В роли заемщика выступают юридические лица, инструментом кредитных отношений является кредитный договор.
Система кредитования базируется на трех базовых элементах: субъекты кредита, обеспечение кредита и объекты кредита.
Они неотделимы друг от друга. Успех деятельности банка по кредитованию возможен только тогда, когда каждый из этих элементов дополняет друг друга, усиливает надежность кредитной сделки.
Субъект получения ссуды может быть самого разного уровня, начиная от отдельного частного лица, предприятия, фирмы, вплоть до государства.
В настоящее время к субъектам кредитования относятся: предприятия и организации, физические лица, другие банки.
Объект кредитования в узком смысле -- это вещь, под которую выдается ссуда и ради которой заключается кредитная сделка. В широком смысле объект кредитования выражает не только предмет в его материальном, осязаемом состоянии, но и материальный процесс в целом, вызывающий потребность в ссуде, и ради обеспечения непрерывности и ускорения, которых заключается кредитная сделка
В процессе кредитования появляется еще один элемент системы -- доверие. В кредите, как известно, существует две стороны -- кредитор и заемщик, между ними совершает движение ссужаемая стоимость. Это движение неизбежно порождает доверие между заемщиком, который верит, что банк вовремя и в необходимом размере предоставит кредит, и кредитором, который верит, что заемщик воспользуется полученным кредитом по назначению и в установленный срок возвратит ему ранее предоставленную ссуду вместе с причитающимися банку процентами. Таким образом, можно сказать, что доверие, с одной стороны, возникает как необходимый элемент кредитных отношений, а с другой как осознанная позиция двух сторон, имеющая вполне определенное экономическое обоснование.
Разделение кредитов по субъектам их получения порождает еще одно понятие в системе кредитования - вид кредитов. Виды кредитов различаются не только по субъектам их получения, но и по другим критериям: связи кредита с движением капитала, сфере применения кредита, сроку кредита.
По сфере применения кредиты подразделяются на кредиты в сферы производства и обращения. Для современной экономики более характерными являются вложения средств не в сферу производства, как это обычно принято при здоровой экономике, а в сферу обращения, где оборачиваемость и прибыльность операций выше, чем в производственной сфере. Особенность современной практики состоит и в том, что сами товаропроизводители зачастую лишены возможности обращаться в банк за ссудой, ибо плата за ее использование слишком высока. Ссудный процент нельзя включать в себестоимость, выплатить из прибыли в силу не столь значительной рентабельности операций в производственной сфере. Могут уплачивать высокий ссудный процент главным образом торгово-посреднические фирмы. Отсюда и перекос кредитных вложений не в сторону развития производства продукции (что наиболее важно для стабилизации рынка и Снижения темпов инфляции), а в сторону сферы торговли.
В зависимости от срока банковские кредиты делятся на краткосрочные, среднесрочные и долгосрочные. Традиционно современное кредитное дело отличается преимущественно краткосрочным характером. Во многих странах рыночной экономики краткосрочные ссуды -- это ссуды, срок пользования которыми не превышает одного года. В основном они обслуживают текущие потребности заемщика, связанные с движением оборотного капитала.
Среднесрочными являются кредиты, срок пользования которыми находится в пределах от 1 до 6 лет. Сфера их применения совпадает с обслуживанием потребностей посредством долгосрочного кредита.
К долгосрочным ссудам относятся кредиты, сроки погашения которых превышают 6 лет. Они обслуживают потребности в средствах, необходимых для формирования основного капитала, финансовых активов, а также некоторых разновидностей оборотных средств.
В настоящее время краткосрочными являются ссуды, предоставленные на срок до 12 месяцев, среднесрочными на срок от 1 года до 2 лет, долгосрочными -- на срок свыше 3 лет.
Важным элементом кредитования и критерием классификации банковских ссуд выступает их обеспеченность. В этой связи ссуды могут иметь прямое и косвенное обеспечение и не иметь его.
Важным элементом кредитования и критерием классификации банковских ссуд выступает их обеспеченность.
По видам обеспечения ссуды подразделяются на обеспеченные и необеспеченные (бланковые). Обеспечением могут быть: залог, гарантия, поручительство, страхование. В качестве залога выступают различные активы, к которым предъявляется требование-реализация. Главная причина, по которой банк требует обеспечение -- это риск понести убытки в случае неспособности заемщика погасить ссуду в срок и полностью.
Основные виды ссудных операций классифицируются в следующем порядке. На верхнем уровне целесообразно деление всех ссуд по объектам кредитования: на ссуды физическим лицам и ссуды юридическим лицам.
Можно выделить следующие основные группы кредитов физическим лицам:
1. Потребительские кредиты -- кредиты, предоставляемые банком населению для финансирования различных покупок бытового назначения.
2. Ипотечные кредиты предоставляются банком частным лицам для приобретения или финансирования строительства объектов недвижимости.
3. Кредиты на образование отличаются тем, что по ним, как правило, отсутствует залог. Они предоставляются перспективным в карьерном плане учащимся. Для гарантии возвратности по таким ссудам используется механизм поручительства, когда более обеспеченное с точки зрения имущества и доходов лицо поручается, что в случае не возврата ссуды кредитором взыскание будет обращено на поручителя.
4. Кредиты на неотложные нужды -- разновидность потребительского кредитования. Может предоставляться как с залогом, так и без залога.
Кредитование банками юридических лиц представляет более сложный процесс, и здесь можно выделить следующие группы:
· простой (коммерческий) кредит -- предоставляется коммерческим организациям на определенный срок для пополнения оборотных средств, закупки товаров или оборудования, развития бизнеса. Простые ссуды коммерческим организациям предоставляются на определенный срок (срочные ссуды) и, как правило, обеспечиваются залогом продукции или имущества заемщика, реже залогом ценных бумаг;
· кредитная линия -- более сложная форма кредитования юридических лиц, при которой банк и заемщик договариваются о возможности кредитования, его максимальной сумме и сроке. При этом заемщик оставляет за собой право использовать только ту часть суммы, которая ему необходима, в рамках согласованного с банком лимита кредитной линии;
· револьверный (возобновляемый) кредит -- форма кредитования, которая является как бы промежуточной между обыкновенной ссудой и кредитной линией. Заемщик может согласовать с банком серию ссуд в определенном диапазоне времени. Новая партия средств (транш) может выдаваться после расчета по ранее выданной или не дожидаясь такого расчета, в дополнение к предыдущей.;
· синдицированный (консорциальный) кредит -- предоставляется для финансирования очень крупных проектов, когда один банк не может справиться с кредитованием всего проекта и поэтому привлекает другие банки, которые образуют своеобразный синдикат и участвуют в выдаче ссуды совместно;
· овердрафт -- способ краткосрочного кредитования, состоящий в возможности продолжения использования средств после их фактического окончания на счете, «в минус». Хотя такое кредитование осуществляется без традиционного обеспечения, овердрафт допускается для достаточно устойчивых заемщиков.
Межбанковский кредит -- представляет собой краткосрочный кредит, который банки могут предоставлять друг другу, как правило, для поддержания ликвидности или для обеспечения неожиданно возникающих потребностей. Межбанковские ресурсы относительно дороги, и поэтому банки стремятся минимизировать их привлечение.
Подобная классификация оказывается важной как для диверсификации риска кредитных вложений, так и для организации кредитования.
В процессе подготовки кредитной сделки осуществляется структурирование ссуды, то есть определение ее основных параметров.