Работа по созданию в нашей стране отлаженной системы сбора информации о клиентах - потенциальных заемщиках еще только начинается.
Что касается закона «О кредитных историях», то, несмотря на имеющуюся критику в средствах массовой информации, его появление можно однозначно расценивать как очередной шаг на пути создания рыночной инфраструктуры в России.
Существенный урон стабильному функционированию кредитных организаций может нанести изъятие вкладов физических лиц.
Правительства многих стран были вынуждены создать условия и выработать способы борьбы со вспышками массового изъятия вкладов и, как следствие, кризисных ситуаций в банковской системе и экономике.
В мировой практике в качестве внутреннего механизма сдерживания изъятия вкладов из банковской системы рассматривается система страхования вкладов. В настоящее время роль систем страхования вкладов усиливается, они действуют более чем в 70 странах. В течение последних 20 лет системы страхования вкладов были введены в большинстве развитых стран, в том числе в качестве реакции на банковские кризисы 80-х и 90-х годов.
В конце 2003 г. система страхования вкладов была создана и в России. 23 декабря 2003 г. вступил в силу Федеральный закон «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации», определивший основные механизмы защиты сбережений населения.
Для построения эффективно работающей системы страхования вкладов необходимо определить, какие цели преследует создание этой системы. Иными словами, каких результатов от ее функционирования ожидает государство, банковское сообщество и общество в целом.
Государство в первую очередь заинтересовано в стабильном экономическом росте, одним из условий которого является мобилизация внутренних ресурсов, и, прежде всего, вовлечение сбережений населения в инвестиционный процесс.
Банковский сектор рассчитывает, что система страхования повысит привлекательность банковских услуг для населения, закрепит доверие к российским кредитным организациям и создаст равные конкурентные условия для банков, привлекающих денежные средства физических лиц во вклады.
Одной из главных проблем при формировании системы страхования вкладов является ограничение принимаемых ею финансовых рисков. Для решения данной проблемы в систему страхования допускаются только финансово-устойчивые, стабильно развивающиеся и адекватно управляемые банки. Закон о страховании вкладов предусматривает, что вхождение банков в систему страхования вкладов осуществляться на основании лицензии Банка России на осуществление операций со средствами физических лиц.
Для сохранения лицензии действующими банками к ним предъявляются дополнительные требования относительно прозрачности структуры собственности, организации системы управления рисками, качества внутреннего контроля. Их финансовая устойчивость оценивается также с учетом состояния активов, пассивов, ликвидности, доходов, расходов, финансового результата, собственных средств, состояния бухгалтерского учета и отчетности.
Характерно, что требования к участию в системе страхования вкладов носят не разовый, а постоянный характер и обязательны для соблюдения банками на все время их участия в системе страхования вкладов.
В России в качестве финансовой основы системы страхования вкладов создается специальный фонд обязательного страхования вкладов. Источниками формирования фонда являются денежные взносы банков, а также первоначальный взнос государства. Другими источниками его пополнения являются доходы от размещения (инвестирования) временно свободных средств фонда, средства, получаемые в результате удовлетворения требований, приобретаемых системой страхования после выплаты возмещения по вкладам, а также пени за несвоевременную или неполную уплату банками взносов.
Система страхования вкладов в России строится на основе защиты прежде всего средних и мелких сбережений, что позволяет обезопасить экономические интересы подавляющего большинства граждан.
В соответствии с законом возмещение по вкладам устанавливается в размере 100 % суммы вклада размером не более 100 тыс. руб., плюс 90 % суммы вкладов, превышающей 100 тыс. руб., но в совокупности не более 400 тыс. руб. По экспертным оценкам указанный размер страхового возмещения в современных условиях позволит обеспечить эффективную защиту личных сбережений примерно для 85-90 % вкладчиков.
Способность системы страхования вкладов предотвращать массовое изъятие средств из банков в значительной мере зависит от сроков, в течение которых владельцы депозитов получают возможность воспользоваться своими средствами в пределах установленного лимита страхового возмещения.
В течение многих лет банки применяют традиционные способы защиты от банковских риска: страхование, гарантии, поручительства, прямая продажа кредита. Все эти механизмы снижают риски на основе взаимной договоренности между участвующими сторонами, но они не достаточно гибки.
Одним из инструментов, призванных обеспечить оценку потенциальных потерь кредитных организаций в случае возможных спадов в экономике, является стресс-тестирование, получившее широкое распространение в международной финансовой практике.
Стресс-тестирование может быть определено как оценка потенциального воздействия на финансовое состояние кредитной организации ряда заданных изменений в факторах риска, которые соответствуют исключительным, но вероятным событиям. Стресс-тестирование осуществляется с применением различных методик.
В рамках стресс-тестирования кредитная организация должна учитывать ряд факторов, которые могут вызвать экстраординарные убытки в портфеле активов, либо предельно усложнить управление его рисками. Данные факторы включают в себя различные компоненты рыночного, кредитного рисков.
Стресс-тестирование включает в себя компоненты как количественного, так и качественного анализа. Количественный анализ направлен, прежде всего, на определение возможных колебаний основных макроэкономических показателей и оценку их влияния на различные составляющие активов банка. С помощью методов количественного анализа определяются вероятные стрессовые сценарии, которым могут подвергнуться кредитные организации. Качественный анализ акцентирован на двух основных задачах стресс-тестирования:
- оценка способности капитала кредитной организации компенсировать возможные крупные убытки;
- определение комплекса действий, которые должны быть предприняты кредитной организацией для снижения уровня рисков и сохранения капитала.
В международной банковской практике используются различные методики стресс-тестирования. В настоящее время наиболее распространенной методикой является сценарный анализ (на основе исторических или гипотетических событий). Также проводится анализ чувствительности портфеля активов банка к изменению факторов риска и рассчитываются максимальные потери.
На основе расчетов формируется оценка возможных потерь кредитной организации в результате реализации стрессовых условий. В случае выявления серьезных потенциальных угроз для кредитной организации руководством кредитной организации принимаются соответствующие управленческие решения, корректируется политика по управлению рисками, проводится дополнительное хеджирование рисков.
Регулярное обновление (актуализация) параметров стресс-теста осуществляется по мере изменения рыночной и общеэкономической конъюнктуры, а также рискового профиля кредитной организации.
Кредитные организации должны по возможности оперативно проводить стресс-тестирование, чтобы в случае необходимости быстро принимать решения по реагированию на изменившиеся рыночные условия.
При проведении стресс-тестирования кредитные организации учитывают портфель активов в целом, поскольку при выявлении рисков, присущих отдельным его элементам, могут быть ненадлежащим образом оценены риски, характерные для портфеля активов в целом. Также важное значение имеет стресс-тестирование отдельных компонентов кредитного или торгового портфеля.
Руководство кредитной организации должно уделять постоянное внимание актуальности стресс-тестов и контролировать процесс их уточнения и модификации для более полного учета текущего состояния и перспектив развития кредитной организации (например, в условиях выхода кредитной организации на новые сегменты рынка или внедрения новых банковских продуктов).
Результаты стресс-тестов должны также рассматриваться кредитным комитетом банка. Особое внимание должно быть уделено мерам по защите интересов банка в случае наступления одного из факторов, указанных как отклонение от нормальной ситуации.
Банком России было разработано Положение «О проведении стресс-тестирования в банке». Целью разработки настоящей методологии являются создание единых подходов к оцениванию возможных потерь кредитных организаций с использованием процедур оценки показателей стресс-тестирования их финансовых портфелей. Сегодня регулярное стресс-тестирование осуществляется не только Банком России, но и многими кредитными организациями.
Банк России регулярно изучает практику применения российскими кредитными организациями методов стресс-тестирования.
В целом результаты позволяют говорить о значительной позитивной динамике в части применения кредитными организациями методов стресс-тестирования: в настоящее время около 80 % из числа опрошенных кредитных организаций проводят стресс-тестирования, а двумя годами ранее -- только 30 % кредитных организаций.
В настоящее время, используя методы стресс-тестирования, риск ликвидности оценивают 92%, кредитный риск оценивают 84%, рыночный риск оценивают 82% банков.
Российская практика управления рисками, в частности применение стресс-тестов, постепенно приближается к международным подходам.
Сам факт применения кредитными организациями методологии стресс-тестирования может рассматриваться как индикатор зрелости и развития системы управления рисками кредитной организации.
Можно отметить, что все методы и способы защиты рисков, связанных с проведением банковских операций положительно отразится на устойчивости банковской системы, повысит доверие населения к деятельности кредитных институтов.
2. ХАРАКТЕРИСТИКА ОСНОВНЫХ ВИДОВ БАНКОВСКИХ ОПЕРАЦИЙ
2.1 Кредитные операции банка и их организация
Среди традиционных видов деятельности коммерческих банков предоставление кредитов было и продолжает оставаться главной операцией, обеспечивающей доходность и стабильность существования. Важность кредитных операций определяется многими обстоятельствами, среди которых можно назвать следующие:
· преобладание их в активах коммерческих банков, удельный вес может составлять до 80%;
· полученные проценты по кредитным операциям -- основной источник доходов коммерческого банка;
· кредитные операции -- наиболее рискованные и поэтому наиболее ответственные для репутации банка и его финансовой устойчивости, поскольку в составе кредитных операций преобладают привлеченные, а не собственные средства;
· способность обеспечить возврат кредита от заемщика -- показатель профессиональной состоятельности персонала и его руководства;
· размер, состав и структура кредитных вложений по степени риска и ликвидности является основой для расчета главных оценочных показателей банка -- ликвидности и достаточности капитала.
На современном этапе развития экономики банковский сектор переживает период бурного роста. Кредитные организации продолжают уверенно наращивать объемы ссудных и депозитных операций, обеспечивая тем самым постепенное насыщение российского рынка банковских услуг. Ключевыми факторами роста на данный момент остаются:
· растущий спрос на кредиты со стороны предприятий обрабатывающих отраслей;
· повышение уровня доходов и платежеспособности населения, что стало стимулом к развитию потребительского и ипотечного кредитования;
· появление новых банковских продуктов для предприятий малого бизнеса и физических лиц: разработка специальных программ для этого сектора, расширение видов ипотечного и целевого потребительского кредитования;
· расширение клиентской базы (в основном за счет частных лиц);
· увеличение объема иностранных инвестиций в российские банки, причем как прямых, таки в форме долгосрочных кредитов и займов. Полностью преодолены последствия банковского «кризиса доверия» лета 2004 г., завершился отбор банков в систему страхования вкладов граждан.
Доля кредитов в совокупных активах кредитных организаций за последние два года увеличилась с 40 до 68%.
В последнее время существенно изменилось отношение населения страны к «жизни в долг». Ведь с помощью потребительского кредита можно не только приобрести квартиру, земельный участок, дом или автомобиль, но и с различных позиций повысить качество своей жизни. Уже сейчас между банками развернулась жестокая конкурентная борьба, населению предлагаются различные кредитные продукты.