Дипломная работа: Банковские риски: основные способы измерения, оценки и управления
Внимание! Если размещение файла нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам
29
- на основании норматива текущей ликвидности Н3 может
ограничиваться риск утраты банками платежеспособности на протяжении
ближайших (к моменту проведения расчета норматива) 30 дней (нормативным
значением данного коэффициента считается ≥50);
- на основании расчета норматива долгосрочной ликвидности Н4
производится ограничение риска неплатежеспособности кредитного учреждения
в процессе проведения мероприятий по размещению ресурсов в составе
долгосрочных активов (к примеру, ипотечного кредитования) (нормативным
значением данного коэффициента считается ≤120);
- на основании расчета норматива краткосрочной ликвидности Н26 (27)
проводится регулирование (ограничение) риска потери ликвидности, в качестве
которого необходимо понимать способности банковских групп (кредитных
учреждений) к обеспечению своевременности, полноты исполнения
собственных финансовых и прочих обязательств и возможности продолжения
собственной деятельности в положении нестабильности, которая может
обуславливаться на основании внешних и (либо) внутренних по отношению к
банковским группам (кредитным организациям) факторов, на протяжении
ближайших тридцати календарных дней от периода расчета данного норматива.
Установление минимально допустимого значения нормативов Н26 и Г27
производится следующим образом:
90процентовс1января2018года;
100процентовс1января2019года.
- Норматив Н28 (Н29) норматив структурной ликвидности (норматив
чистого стабильного фондирования). Порядок расчета нового норматива и его
минимально допустимое числовое значение на уровне 100%.
Следовательно, проведение оценки риска выступает в качестве основания
для увеличения эффективности по управлению банковскими рисками. От нее
может зависеть уровень надежности банка и сумма его финансовых результатов.
На основании оценки рисков может быть определена вероятность возможного
убытка от проведения активных либо пассивных операций банками. Для того
30
чтобы провести комплексную оценку рисков, банки должны применять
классические коэффициентные методы по проведению расчетов уровня рисков,
статистических методов и вероятностных методов по моделированию рисков.
1.3. Современные методы управления банковскими рисками
Банковское дело выступает в качестве наиболее регулируемой со стороны
государственного контроля. ЦБ РФ уже издавна ввел «принудительную
систему» по контролированию рисков, в составе которой можно отметить
формирование обязательных резервов под обязательства кредитного
учреждения, резервов на возможные потери по активным операциям, требований
к размерам капитала, лимитов открытой валютной позиции, высокого статуса
службы внутреннего контроля. Это обстоятельство выступает в качестве
достаточно значимого, но формирование полной картины рисков становится
возможным только при помощи самого кредитного учреждения. Возможно
выделение таких методик по оценке рисков в банках, которые содержатся в
составе таблицы (см. приложение 1)
23
. Для того чтобы управлять рисками
ликвидности банки чаще всего могут применять совокупность различных
методик.
Сущность управления рисками ликвидности заключается в разработке
механизма контролирования и принятия решений, которые могут предоставить
возможности для уклонения от недостатков либо излишков ликвидности. В
составе системы оценки рисков ликвидности возможно выделение трех
основных аспектов: управления требованиями чистого рефинансирования,
доступом к рынкам и планированием на случай непредвиденных обстоятельств.
Основные группы методов по управлению рисками, при учете формы
риска, мы показали в составе рисунка 1.
23
Глушков Н.Б. Банковское дело. – М.: Альфа Матер, 2014. С. 205
31
Рисунок 1 – Основные методы управления рисками
24
Процесс количественной и качественной оценки рисков обладает
особенным значением. Во время оценки может быть определена возможность
банка по управлению им. Если банк обладает возможностями для управления
рисками, тогда ему необходимо решение, о принятии таких рисков в полной
сумме либо определении, в какой мере он будет их снижать и какие операции
для этого должны осуществляться. Если риски относятся к неуправляемым, то
необходимо принятие решения об отказе от связанной с ними деятельности либо
провести сокращение масштабов
25
. Сущность управляемых рисков заключается
24
Составлено автором
25
Леонтьев В.Е., Привалова С.Г. К вопросу о сущности и классификации банковских рисков // Управленец. 2014.
№ 1/47. С. 26-35
Методы управления рисками
Отслеживание критических показателей в разрезе
Формирование резервов на покрытие убытков
Мотивация сотрудников
Ценообразование с учетом риска
Установление лимитов на операции
Продажа активов
Хеджирование
Контроль качества кредитного портфеля
Диверсификация операций
32
в наличии тех видов рисков, которые могут возникать во время деятельности
банка и для которых на основании внутренних положений банка разрабатывается
группа методик по проведению оценки, а также определяются группы
количественных величин. В состав неуправляемых рисков необходимо
включение рисков, которые коммерческие банки не всегда могут предвидеть,
поскольку они выступают в качестве порождения внешних факторов, в качестве
примера можно назвать наличие мирового экономического кризиса. Методика
расчета кривой распределения потери по кредитному портфелю в банке может
опираться на сочетании двух методик по вычислению распределений. Первый
метод, «Блуждающих дефолтов», был разработан для адекватного анализа
портфеля крупных заемщиков, он принимает во внимание ряд особенностей
изменения портфельного риска, но рассчитывается на незначительное
количество заемщиков.
Вторая методика, CreditRisk, выступает в качестве классического метода,
который строится на ряде допущений, которые могут соответствовать для
некрупных и несвязанных между собой заемщиков. На основании разделения
кредитного портфеля на две части в этой методике предоставляется возможность
для одновременного принятия к учету основных особенностей модели
распределения риска по крупным заемщикам и провести расчет риска для
большого количества небольших заемщиков. По итогам формирования картины
рисков (портфеля рисков) необходимо провести их количественную и
качественную оценку. В качестве ее основной цели выступает определение
приемлемого уровня риска. Качественная оценка строится на установлении
ориентиров в качественном выражении. В качестве примера можно назвать
«минимальный риск», «умеренный риск», «предельный риск», «недопустимый
риск». Основанием для включения в состав какой-либо из групп рисков может
выступить наличие системы коэффициентов, которая отличается в каждом
портфеле рисков. Процесс проведения качественной оценки должен быть
проведен для каждой операции, которая может быть осуществлена в составе
портфеля рисков и на весь портфель в общем.
33
Сущность управления рисками заключается в наличии одной из функций
менеджмента кредитного учреждения и в качестве его основании необходимо
выделение определенных принципов, в составе которых необходимо выделять
26
:
- осознание принятия рисков (стоит сознательно идти на риски для того
чтобы получить доходы, поскольку риски – являются необъяснимыми
явлениями, которые могут быть присущи для большей части операций);
- управляемость принимаемого риска (в составе портфеля рисков должны
находиться только те из них, которые могут поддаваться нейтрализации во время
управления);
- необходимо соблюдение сопоставимости уровня принимаемого риска и
уровня доходности осуществляемой операции (во время проведения работ
необходимо принимать только тот вид рисков, уровень которых находится в
пределах определенного уровня ожидаемой доходности операций);
- необходимо соблюдение сопоставимости уровня принимаемого риска и
финансовых возможностей кредитной организации;
- управление рисками должно быть экономичным (расходы, связанные с
нейтрализацией рисков не должны быть более суммы вероятной потери по ним);
- необходимо принимать внимание временной фактор в процессе
управления рисками (необходимо обеспечить необходимый дополнительный
уровень доходности по операциям с длинным периодом существования и
широким диапазоном сопутствующих им рисков, для формирования потенциала
для нейтрализации отрицательных последствий по ряду таких операций на
основании с критерием экономичности управления рисками);
- необходимо вести учет передачи рисков (необходимо осуществление
передачи рисков при наличии финансовых трудностей, связанных с
нейтрализацией их отрицательных последствий).
Представление процесса непосредственного воздействия на уровень
риска может быть осуществлено на базе трех методик: сохранения, снижения и
передачи рисков. В числе наиболее часто встречающихся определенных методов
26
Гамидов Г.М. Банки и банковская система. – М.: Банковское и кредитное дело, 2013. С. 260
Источник: https://baza.diplomsite.ru/previewfile/5558