Дипломная работа: Банковские риски: основные способы измерения, оценки и управления

Внимание! Если размещение файла нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам
4
СОДЕРЖАНИЕ
ВВЕДЕНИЕ...................................................................................................... 5
ГЛАВА 1. МЕТОДОЛОГИЧЕСКАЯ БАЗА ИССЛЕДОВАНИЯ
БАНКОВСКИХ РИСКОВ В СОВРЕМЕННЫХ УСЛОВИЯХ ............................... 9
1.1.Теоретические основы измерения и оценки банковских рисков ......... 9
1.2.Методика анализа рисков кредитных организаций ............................ 25
1.3.Современные методы управления банковскими рисками .................. 30
ГЛАВА 2. АНАЛИЗ И ОЦЕНКА РИСКОВ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА
(НА ПРИМЕРЕ ПАО «СБЕРБАНК РОССИИ») .................................................... 40
2.1. Общая характеристика деятельности ПАО «Сбербанк России» ...... 40
2.2. Анализ рисков ликвидности ПАО «Сбербанк России» ..................... 50
2.3. Анализ кредитного и операционного рисков ПАО «Сбербанк
России» ....................................................................................................................... 62
ГЛАВА 3. НАПРАВЛЕНИЯ СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ МЕТОДИКИ
УПРАВЛЕНИЯ БАНКОВСКИМИ РИСКАМИ В БАНКЕ ................................... 78
3.1. Пути снижения последствий от наступления операционного риска 78
3.2. Методы снижения кредитного риска ................................................... 80
3.3. Рекомендации по регулированию риска ликвидности ...................... 91
ЗАКЛЮЧЕНИЕ ........................................................................................... 104
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ ................................... 106
ПРИЛОЖЕНИЯ ........................................................................................... 110
5
ВВЕДЕНИЕ
В настоящий период времени на территории Российской Федерации
имеется значительное количество проблем, которые имеют отношение к
кризисной ситуации в экономике. В качестве основных факторов кризиса,
выступает ряд введенных санкций, которые имеют отношение к ограничению
доступа на рынок капиталов. Все данные события оказали существенное
воздействие на банковскую систему России. Ее практически отрезало от
иностранных рынков капитала, а доступные источники подорожали. В
положении рыночной инфраструктуры кредитным организациям принадлежит
значимое место, поскольку они способствуют укреплению кредитно-денежных
отношений и финансов, в целом, при помощи чего способны поддержать
активное и стабильное положение экономики, в общем. Опираясь на банковскую
практику можно выделить тот момент, что определенные перемены могут быть
связаны с усиливающейся интернационализацией банков и рынков,
совершенствованием банковского законодательства и современных видов
компьютерных технологий, увеличением конкуренции, появлением внутри
финансового рынка новых видов банковских продуктов и услуг.
Основным ведущим принципом в работе банковских организаций при
наличии условий, связанных с переходом к рыночным отношениям может быть
названо стремление для получения как можно большей прибыли. При этом риски
могут увеличиваться более быстрыми темпами, при увеличении шансов
получения высокой прибыли. В качестве основания формирования рисков может
выступать появление отклонений действительных данных от оценок нынешнего
состояния и будущего развития. Невозможно представление нынешнего
банковского рынка без рисков. Риски могут присутствовать в каждой операции,
только они могут быть разграничены в разных масштабах и на основании разных
методов смягчаться либо компенсироваться.
Сущность риска должна рассматриваться в качестве наличия
вероятности, а вернее угроз утраты банками собственных финансовых ресурсов,
6
недополучения доходов, или получения дополнительного количества расходов
во время осуществления определенной группы расчетов.
Из-за кризисных ситуаций 2008 и 2014 годов руководители большей
части кредитных учреждений и инвестиционных компаний провели смену
собственного отношения к политике по управлению рисками. Тому, что имело
отношение к формальности в прошлых периодах, в настоящий период времени
может уделяться гораздо большее внимание. В основном, процессу развития
отделений, которые могут принимать ответственность за процесс управления
рисками, системами управленческой информации, утверждение лимита и
методики по измерению групп рисков.
Для отечественных банков многие показатели кредитного риска, которые
могут характеризоваться на основании наличия просроченных и сомнительных
долгов в составе их кредитных портфелей, во много раз больше уровня
аналогичных значений показателей кредитных учреждений развитых
государств. Потому многие вопросы, которые имеют непосредственное
отношение к управлению банковскими рисками, от своевременности решения
которых будет зависеть уровень эффективности деятельности каждой кредитной
организации и стабильность положения деятельности всей банковской системы
страны, в сложившемся состоянии начинают играть первостепенное значение, на
основании этого и обусловлен выбор темы данного исследования и его
актуальность.
Цель выпускной квалификационно работы - провести анализ измерения,
оценки и управления банковскими рисками и предложить направления
совершенствования модели управления рисками в коммерческом банке
Для достижения поставленной цели необходимо решить ряд задач:
показать теоретические основы банковских рисков;
представить методику анализа рисков кредитных организаций;
представить современные методы управления банковскими
рисками;
7
представить организационно-правовую характерисику ПАО
«Сбербанк России»;
провести анализ рисков ликвидности ПАО «Сбербанк России»;
провести анализ кредитного и операционного рисков ПАО
«Сбербанк России»;
разработать пути снижения последствий от наступления
операционного риска;
разработать методы снижения кредитного риска;
разработать рекомендации по регулированию риска ликвидности.
Объектом исследования является финансовая деятельность ПАО
«Сбербанк России». Предметом исследования являются методы управления
банковскими рисками в коммерческом банке.
Теоретическую базу исследования составили работы в области финансов
и банковского дела. Практическая база исследования строится на финансовой
отчетности ПАО «Сбербанк России». Теоретическую базу исследования
составили пособия и интернет-ресурсы в области банковского дела, финансов и
аудита.
Ряд вопросов, связанных с управлением рисками в современных условиях
и методики их анализа в банковских организациях занимают основное место в
исследованиях не только российских, но и иностранных ученых. Данные
вопросы освещались такими учеными-экономистами: Роуз Питер, Тагирбеков
К.Р., Масленченков Ю.С. Особый интерес представляют работы В. Арсеньева,
Г.С. Пановой, Э.Дж. Далан, Э.Рида, О.М. Марковой, Э.С. Каценеленбаум.
Фундаментальные основы изучения экономического механизма анализа и
выявления банковских рисков, рассмотрены в трудах зарубежных и российских
специалистов, например: Т.Н. Виноградовой, А.И. Гинзбурга, Е.П. Жарковской,
В.В. Ивановой, С.Д. Ильенковой, А.В. Калтырина. Также нормативно-правовые
источники, в частности: Федеральный закон от 02.12.1990 N 395-1 (ред. от
01.01.2017) "О банках и банковской деятельности", и др.
В процессе данного исследования были использованы общенаучные
8
методы: структурно-функциональный, диалектический, историко-генетический,
субъектно-объектный, системный и логический. В исследовании также
использованы методы прогнозирования, сравнительных оценок, сравнительного
анализа, экономико-статистического и инструментария эволюционной
динамики.
Практическая значимость работы заключается в том, что автором работы
сформулированы предложения по совершенствованию оценки банковских
исков, контрольного процесса, в особенности правил проверок соблюдения
банковского законодательства. Выдвинуты предложения по совершенствованию
банковских операций и методов их регулирования. В процессе исследования
автором было получено представление о реальном положении правового
регулирования банковских рисков, сделана попытка сформировать научные
подходы к совершенствованию и развитию законодательной базы о банковской
системе.
Научная новизна исследования заключается в
поиске решения значимых
теоретических и организационно-методических проблем экономического
анализа рисков банка, которые обладают существенным значением для процесса
развития научно-методических инструментов экономического анализа.
Структура работы и ее содержание. Работа состоит из введения, трех глав,
заключения, списка литературы и приложения в виде схем и рисунков.
Источник: https://baza.diplomsite.ru/previewfile/5558