Дипломная работа: Банковские риски: основные способы измерения, оценки и управления
Внимание! Если размещение файла нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам
14
Из-за отсутствия полных данных о хозяйственном положении и
перспективах ее изменения предпринимателям приходится осуществлять поиск
возможностей приобретения недостающих дополнительных данных, а в случае
отсутствия такой возможности начать наугад, основываясь на собственном
опыте и интуиции. Схожую ситуацию можно наблюдать и при наличии иных
операций, которые имеют отношение к движению финансовых ресурсов.
Основой банковской деятельности является принятие рисков. Банковская
деятельность может считаться успешной только тогда, когда сумма
принимаемых банками рисков является разумной, контролируемой и находится
в рамках из финансовой возможности и компетенции.
В качестве опоры решения любых экономических задач может быть
рассмотрено правильное понимание сути рисков и методики его исследования.
Рыночная среда относится к неотъемлемой части понятия рисков, на основании
чего в качестве основной цели кредитной организации относится не
осуществление поиска заведомо безрисковых деловых решений, а поиск
решений альтернативных и нестандартных. При этом стоит научиться
производить оценку рисков и не заходить за его допустимые рамки. Без этого
руководство кредитной организации утрачивает данные, и как следствие,
возможности по принятию оптимальных решений в области кредитной,
депозитной, инвестиционной политики.
В качестве основного стремления банков выступает стремление
получение максимального количества прибыли. Но данное стремление может
быть ограничено возможностями нести убытки. Риск банковской деятельности и
свидетельствует о наличии вероятности того, что сумма фактической прибыли
кредитной организации может оказаться менее запланированного уровня,
ожидаемого. Насколько выше ожидаемый уровень прибыли, настолько выше
будет уровень риска. Связи доходности операций кредитной организации и ее
рисками в довольно упрощенной версии могут быть выражены на основании
прямолинейной зависимости.
15
Значение уровня рисков будет расти если
13
:
- возникновение проблем происходит внезапно и вопреки ожиданиям;
- была осуществлена постановка новых задач, которые не соответствуют
предыдущему опыту кредитной организации;
- у руководителей кредитной организации нет возможности для принятия
необходимых и срочных мер, что может стать следствием финансового ущерба
(ухудшений возможности по получению необходимого и/либо дополнительного
уровня прибыли);
- имеющаяся процедура ведения дел кредитной организации либо
несовершенство законодательной базы может помешать принятию ряда
оптимальных мероприятий для определенной ситуации.
При этом ряд всевозможных последствий от неправильной оценки рисков
либо отсутствия возможностей по противопоставлению данных мероприятий
может быть довольно неприятным вплоть до полного банкротства кредитной
организации.
Имеется линейка общих причин, связанных с появлением банковских
рисков и тенденциями изменения их уровня. В совокупности с этим, производя
анализирование рисков российских кредитных организаций в настоящий период
времени, необходимо принимать во внимание:
- наличие кризисного положения экономики переходного периода,
которое может выражаться как упадком уровня производства, финансовой
неустойчивостью большого количества компаний, но и уничтожением
некоторых хозяйственных взаимосвязей;
- наличие неустойчивого политического положения;
- отсутствуют либо попросту несовершенны определенные нормативно-
правовые акты, а также не соответствуют правовой базе и реально
происходящим ситуациям;
- имеется высокий уровень инфляции и так далее.
13
Зиядин С.Т., Тахтаева Р.Ш., Турдиева З.М., Агумбаева А.Е., Суйеубаева С.Н. Экономическая сущность и
классификация управления банковскими рисками // Фундаментальные исследования. – 2016. – № 2-2. – С. 377-
383
16
В каждой ситуации риск необходимо определять и измерять. Проведение
анализа и оценки рисков в большей части имеет отношение к систематической и
статистической методике определения вероятности того, что какие-либо
события могут происходить в будущих периодах. Чаще всего данная вероятность
может быть выражена в процентах. Определенная работа может быть
осуществлена, в случае наличия выработанных критериев риска, которые могут
позволить ранжировать альтернативные события в зависимости от степени
рисков. Основные принципы классификации рисков. Управление рисками может
быть построено на применении мероприятий, которые способны предоставить в
некоторой мере делать прогнозы наступления рисковых ситуаций и принимать
меры по снижению уровня рисков.
Эффективность проведения оценки и управления рисками в большинстве
ситуаций может быть определена на основании их классификационных
признаков. Сущность классификации рисков необходимо рассматривать как
распределение на определенные группы по ряду конкретных признаков для
достижения поставленной цели. Благодаря наличию научно обоснованной
классификации становится возможным осуществление четкого определения
мест всех рисков в их общей системе. На ее основе могут формироваться
возможности по эффективному использованию определенных методик и
приемов, связанных с управлением рисками. Имеется также огромное
количество классификаций банковского риска в зависимости от целей анализа и
управления. Перейдем к рассмотрению группировки рисков, которая была бы
более удобной для использования в российских кредитных организациях. Данная
классификация рисков объединяет их по степени воздействия на работу
кредитной организации.
Кредитные риски относятся к основным рискам, поскольку
непосредственно кредитование относится к исконному банковскому делу.
Имеется большое количество вариаций трактования кредитного риска:
опасности, связанные с неуплатой заемщиками основной суммы долга и
процентов, которые причитаются для кредитора (банка); риски непогашения
17
ссуд – это вероятность того, что заемщиком не будут исполнены обязательства;
вероятное падение прибыли кредитной организации и даже утрата доли
акционерного капитала в итоге неспособности заемщиков к погашению и
обслуживанию долгов (уплачивать сумму процентов).
К кредитным рискам следует относить риск того события, при которых
эмитенты, которые осуществляли выпуск долговых ценных бумаг, будут не в
состоянии уплачивать проценты по ним, либо основную сумму задолженности.
Кредитным риском затрагивается ряд коренных интересов не только со стороны
кредиторов, но и заемщиков
14
.
На перемещение финансовых ресурсов, которые можно применить в
процессе обслуживания задолженности, могут повлиять не только
общеэкономические условия, но и внутренняя обстановка кредитной
организации. Схожим способом на способность частных лиц к расплате по
долгам могут повлиять степень их занятости, размеры их собственных средств и
тому подобного. На основании данной причины при любой возможной ситуации
обращения за ссудами в кредитную организацию ею осуществляется проведение
кредитного анализирования, которое способно выявить способности заемщиков
по своевременному возмещению суммы долга.
Инвестиционные государственные ценные бумаги (которые формально
могут быть отнесены к ряду инструментов кредитования государства) чаще всего
обладают меньшей долей риска, но иногда возникали ситуации, связанные с
неуплатой суммы долгов и по ним. Следовательно, размеры кредитного риска
находятся в зависимости от воздействия не только внешних, но и внутренних
условий. Но главные операции, направленные на управление уровнем
кредитного риска должны быть отнесены к области внутренней политики
кредитной организации.
Кредитным риском является риск того, финансовые обязательства не
исполнятся клиентами в полной мере и своевременно, как это ожидалось либо
14
Коршунова Н.И. Сущность кредитного риска и способы его минимизации // European Student Scientific Journal.
– 2017. – № 1
18
описывалось в договоре, следствием чего может быть возникновение
финансовых потерь для кредитной организации. Следовательно, кредитным
риском является риск, который находится в зависимости от клиентуры, от их
желаний и возможности по исполнению собственного обязательства перед
кредитной организацией. Возможно осуществление условного разделения таких
видов кредитных рисков как: прямого риска кредитования; условного риска
кредитования; риска неисполнения контрагентами условий контракта; выпуска
и размещения; клирингового риска.
У риска кредитования (ссудного риска) имеется тесная взаимосвязь с
выдачей кредитов и кредитной продукции, при которых кредитная организация
может быть подвергнута рискам в течение всего периода осуществления
операции. Сущность прямого риска заключается в наличии возможностей того,
что реальные обязательства клиентов не будут исполняться своевременно. Этот
риск относится к каждому банковскому продукту, начиная со ссуд и оканчивая
рядом закладных операций. Поскольку он может существовать на протяжении
всего периода времени осуществления кредитных операций, то долгосрочные
кредитные операции относятся к наиболее рискованным, по сравнению с
краткосрочными. Этот вид иска является неизбежным, но он может поддаваться
определенной оценке, которая может быть формализованной. Основываясь на
расчетных величинах рисков, может быть определен размер необходимой суммы
резервов, в том числе размеры процентов. Этот вид рисков чаще всего основан
на проведении анализирования кредитоспособности заемщиков
(коэффициентов, анализирования финансовых потоков, рейтинговых оценок,
иных методик). Условный риск предоставления кредитов относится к риску того,
что вероятные обязательства клиентов не будут выполнены своевременно.
Проще говоря, условным риском кредитования является вероятность
наступления рисков кредитования. Этот риск может появиться, к примеру, в
процессе выставления аккредитивов, в гарантийном бизнесе. Риск, связанный с
неисполнением контрагентами условий договора до момента наступления
периода выполнения контракта может быть отнесен к группе кредитных,
Источник: https://baza.diplomsite.ru/previewfile/5558