Дипломная работа: Банковские риски: основные способы измерения, оценки и управления
Внимание! Если размещение файла нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам
24
контроля на этапе введения, осуществления регулярных автоматизированных
выверок разных регистров и так далее.
Сущность системных рисков в их узком значении заключается в
возникновении рисков, которые имеют отношение к потенциальным сбоям в
работе операционно-технологической системы кредитной организации. В
данном контексте понятия операционно-технических и системных рисков могут
быть схожи. Широкое значение сущности системных рисков заключается в том,
что к данным рискам необходимо относить риски, возникающие из-за работы
кредитной организации в качестве системы, например, в качестве, банковско-
инвестиционной группы, группы взаимосвязанных организаций либо
банковского сектора, в общем. В данной ситуации ряд факторов, который не
оказывает прямого воздействия на кредитную организацию в качестве
независимой структурной единицы, непременно может воздействовать на него
при помощи изменения какого-нибудь условия деятельности иных участников
системы. Сущность законодательного риска заключается в том, что он может
проявляться практически во всех операциях, для проведения условий которых
может появиться нужда в получении разрешения, лицензии либо другого
аналогичного документа для осуществления определенного рода операций, в том
числе вероятность изменения требований, которые прописаны в
законодательной базе
19
.
Вопросы, связанные с формированием полной и обоснованной
(оптимальной) классификации банковских рисков так и остались открытыми,
которые требуют проведения дальнейших разработок. Потому в качестве одной
из основных проблем, с которой может сталкиваться банк, который приступает
к построению системы по управлению рисками, выступает проведение
оптимизации банковских рисков.
19
Гроссман Ю.А. Системные риски и подходы к международному регулированию финансовых рынков
[Электронный ресурс] – URL: https://creativeconomy.ru/lib/36087
25
1.2. Методика анализа рисков кредитных организаций
Возможно выделение того факта, у понятия «риск» обладает прочным
вхождением в нынешнюю жизнедеятельность в качестве неотъемлемого
элемента всех видов человеческой деятельности. В составе толкового словаря
С.И. Ожегова сущность слова «риск» раскрывается со стороны «вероятности
опасностей, действий на удачу, преследуя достижение счастливого истечения
событий»
20
. Сущность риска в банковской деятельности заключается в наличии
вероятности того, что может произойти ситуация, которая будет способна
оказывать негативное воздействие на прибыль или на капитал кредитной
организации.
Проблемы рисков могут затрагивать определенные направления
банковского дела. Банком могут быть одновременно осуществлены
определенные активные и пассивные операции, в ходе чего возможно появление
дополнительного количества факторов риска, которые могут потребовать
особенного подхода для ограничения их влияния, которые смогли получить
наименование «процесса по управлению активами и пассивами».
В качестве наиболее важных документов, связанных с вопросами риск-
менеджмента банковского сектора в мировом опыте необходимо выделение
Базеля II и Базеля III. В составе соглашения Базель II выделяется наличие не
одного, а некоторых альтернативных подходов к проведению оценки рисков для
целей достаточности капитала. Кроме альтернативных подходов к проведению
оценки рисков в составе соглашения Базель II для таких банков предлагается
использование кредитных рейтингов внешних агентств для того чтобы
определять веса рисков, на основании которых проводится расчет итогового
значения коэффициента достаточности капитала.
Непосредственно кредитные рейтинги заемщиков, которые могут быть
присвоены со стороны независимых агентств, предоставляют возможность для
банков в реализации наиболее гибкого управления рисками на основании
20
Толковый словарь Ожегова С.И. [Электронный ресурс] – URL: https://gufo.me/dict/ozhegov
26
единого с надзорными органами понимания рисков всех заемщиков и принципов
риск-менеджмента кредитного учреждения. В качестве наиболее
распространенных математических методов по оценке рыночных рисков можно
назвать: систему лимитов stop-loss, stop out, take profit и take out, стресс-
тестирование, дюрация, Сapital Asset Pricing Model (САРМ), определение
чувствительности активов, Gap-анализ, Value–a–Risk. В числе методов
управления группой рыночных рисков теперь банками могут применяться
Value–a– Risk (VaR) – модели.
В качестве основания методики прогнозирования уровня риска
кредитного портфеля выступает процесс, по оценке ожидаемых и неожидаемых
потерь. Определение ожидаемых потерь производится на основании вероятности
дефолта организации – заемщика, в том числе величин обеспечения по
кредитованию. Размеры кредитного риска могут быть определены на основании
суммы, которая может утрачиваться в процессе уплаты либо просрочки выплаты
задолженности. Проведение оценки кредитного риска корпоративных
заемщиков может осуществляться на основании двух методов: качественного и
количественного. В качестве основания качественного способа оценки риска
может выступать словесное описание его уровня при выявлении отрицательных
данных, на основании которых может характеризоваться уровень кредитного
рейтинга заемщиков, либо консолидированных уровень риска. Опираясь на
показатели по всем ссудополучателям, можно получить информацию о
средневзвешенном показателе риска по кредитному портфелю в общем.
Сущность количественной оценки заключается в присвоении количественного
параметра для качественного в целях определения пределов утраты по
операциям и включения процесса управления рисками в состав бизнес-
планирования.
Если качественная оценка может предоставить достаточно широкие
рамки показателей, то в процессе проведения количественной оценки – границы
являются более конкретными. Определение количественного показателя
производится на основании роста уровня кредитного риска (в процентах) на
27
размеры кредита. В качестве одного из основных методов по управлению
кредитным риском может выступить процесс резервирования. На территории
Российской Федерации данный метод может применяться для того чтобы
снизить в первую очередь риск ликвидности банка на основании регулирования
кредитного риска.
Кредитной организацией может проводиться процесс формирования
резервов по кредитным рискам на основании регулятивной документации ЦБ
РФ. Для того чтобы измерить прогнозный либо инвестиционный риск
необходимо применение методики Risk Metrics
21
. В данной модели процесс
измерения стоимости портфеля может опираться на проведение оценки
непрерывно наращенного дохода. Будущие измерения стоимости портфеля
могут оцениваться на основании метода прогнозирования изменения ценна
финансовые активы, опирающиеся на изменения за предыдущий период. В
качестве одного из самых простых способов измерения процентного риска
можно выделить проведение определения разрыва между суммой активов и
обязательств по срокам (ГЭП). Суть такой методики заключается в том, что
активы и пассивы финансового учреждения, которые чувствительны к
изменениям процентных ставок, могут группироваться по временным
промежуткам, по срокам погашения либо переоценки. Наличие отрицательного
значения показателя может свидетельствовать о том, что в исследуемом периоду
у банка больше пассивов чем активов, которые могут быть чувствительны к
процентной ставке.
Если все процентные ставки будут одновременно повышаться на одну и
ту же сумму, то затраты, связанные с выплатой процентов, могут увеличиться
еще больше, чем доходы в форме процентов. Сумма чистого процентного дохода
при всем при этом будет снижаться. Если происходит снижение процентных
ставок, то снижение количества затрат по выплате процентов может превзойти
снижение процентных доходов, в ходе чего сумма чистого процентного дохода
21
Исаков А. В. Оценка рыночного риска Value-at-Risk (VaR) с помощью метода исторического моделирования //
Молодой ученый. — 2017. — №12. — С. 301-303
28
будет расти. При наличии положительного значения показателя у банка будут
превалировать чувствительные активы. В данной ситуации, при увеличении
уровня процентных ставок, сумма процентного дохода будет увеличиваться, а
при снижении – снижаться. Для того чтобы провести комплексную оценку
процентного риска производится процентная маржа. Под процентной маржей
необходимо понимать разность между суммой процентов, которые удалось
получить и уплатить. Также можно отметить наличие разных методов по
проведению оценки риска ликвидности: проведение определение ликвидных
позиций финансового учреждения; управления активами, суммой активов и
пассивов, пассивов вместе; методики показателей ликвидности.
В настоящее время в России используются два метода оценки
ликвидности: методом коэффициентов и на основе потока денежной наличности.
Основную часть показателей в методе коэффициентов составляют оценочные
показатели ликвидности, которые установлены Центральным Банком
Российской Федерации (деле ЦБРФ). При изучении коэффициентного метода
анализа платежеспособности, выделим следующие преимущества, которые
заключаются в следующем: коэффициентный метод позволяет в сравнении
показать, какая возможность организации заплатить свои долги различными
видами оборотных активов, для превращения которых в денежные средства
совсем не требуется время или требуется время, которое соответствует периоду
их оборота.; также данный метод характеризует уровень покрытия
краткосрочных обязательств оборотными активами. На современном этапе
развития экономика отечественная система обязательных нормативов к
показателям соотношения активных и пассивных операций включает следующие
экономические нормативы
22
:
- на основании норматива мгновенной ликвидности Н2 производится
ограничение риска утраты банками платежеспособности на протяжении 1 дня
(нормативным значением данного коэффициента считается ≥15);
22
Инструкция Банка России от 28.06.2017 N 180-И (ред. от 02.04.2018) "Об обязательных нормативах банков" //
Консультант Плюс, 2018
Источник: https://baza.diplomsite.ru/previewfile/5558