Дипломная работа: Банковские риски: основные способы измерения, оценки и управления
Внимание! Если размещение файла нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам
9
ГЛАВА 1. МЕТОДОЛОГИЧЕСКАЯ БАЗА
ИССЛЕДОВАНИЯ БАНКОВСКИХ РИСКОВ В
СОВРЕМЕННЫХ УСЛОВИЯХ
1.1. Теоретические основы измерения и оценки банковских
рисков
Сущность риска необходимо рассматривать в качестве вероятной
опасности утраты, которая становится следствием спецификации того, либо
иного явления природы и видов работы людей.
По мере того как происходит развитие цивилизации происходит
формирование товарно-денежных отношений, и риск начинает занимать место
экономической категории. В качестве экономической категории сущность риска
заключается в событии, которое может произойти либо не произойти. Если
происходит какое-либо событие, возможным становится получение трех
экономических результатов: отрицательного, нулевого, положительного.
Риск относится к неопределенности. Неопределенность следует относить
к результату неожиданных перемен, так как решения менеджеров чаще всего
могут принимать во внимание ожидаемые перемены. В случае наличия слишком
высокого уровня рисков, у организации возникает острая необходимость в
наличии большого количества собственных средств (к основному источнику
пополнения которых относятся доходы) в качестве гарантий способности
ответить по собственным обязательствам, что может предоставить возможности
по нейтрализации потенциальных убытков. На основании этого любую
перемену, основой которой является рост количества требований к компании,
могут стать источником возникновения рисков.
Сущность риска заключается в операциях, целью которых является
получение счастливого исхода на основании принципа «повезет – не повезет».
Предприниматель принимает на себя риск, главным образом, из-за
неопределенности хозяйственной ситуации, то есть неизвестности условий
политической и экономической ситуации, которая окружает тот или иной вид
деятельности, и перспектив изменения данных условий. Насколько большая
10
неопределенность хозяйственного положения в процессе принятия решений,
настолько большей будет степень риска.
Представим в составе таблицы 1 ряд точек зрения различных авторов по
поводу сущности категории «Банковские риски». Практика показывает, что в
повседневной жизни можно довольно часто сталкиваться с определением риска,
которое работниками коммерческих банков может быть предоставлено в
ежедневной работы: «под банковскими рисками необходимо рассматривать
стоимостное выражение событий, которые могут стать следствием вероятных
экономических, политических и прочих потерь, которые могут происходить в
процессе реализации хозяйственных решений»
1
.
Таблица 1
Анализ сущности определения «банковские риски»
Источник Содержание
Азрилиян А.
Н.
2
Банковский риск — может проявляться в наличии
опасности утраты, который может вытекать из специфики
банковских операций, которые могут проводить кредитные
учреждения, которая может быть выражена на основании
неопределенности и вероятности утраты прибыли и
появления убытков в результате ухудшения экономического
положения в государстве, неплатежей по предоставленным
кредитам, изменений котировок ценных бумаг, динамики
процентных ставок, снижения ресурсов, проведения выплат
по балансовым расчетам.
Белоглазова
Г.В.,
Кроливецкая
Л.
3
Под банковским риском принято понимать
вероятность, а точнее угрозу потери банком части своих
ресурсов, возникновения убытков, недополучения доходов
или совершения дополнительных расходов в результате
осуществления финансовых операций по сравнению с
планируемым вариантом.
Воронин Ю. М
4
Банковский риск — это ситуативная характеристика
деятельности банка, отображающая неопределенность ее
исхода и характеризующая вероятность негативного
отклонения действительности от ожидаемого.
Гаретовскй
Н.В.
5
Банковский риск — это опасность потерь,
вытекающих из специфики банковских операций,
1
Коваленко О. Г., Игонина О. В. Сущность и классификация банковских рисков // Молодой ученый. — 2016. —
№12. — С. 1296-1299. — URL https://moluch.ru/archive/116/31900/ (дата обращения: 12.04.2018)
2
Марамыгин М.С. Риск и его место в банковской деятельности [Электронный ресурс] – URL:
https://cyberleninka.ru/article/n/risk-i-ego-mesto-v-bankovskoy-deyatelnosti
3
Белоглазова Г.Н. Кроливецкая Л.П. Банковское дело. –М.: Юрайт, 2016. С. – 125.
4
Воронин Г.М. Моделирование банковской деятельности. Оценка рисков при кредитовании [Электронный
ресурс] – URL: https://yandex.ru/clck/jsredir?bu=3x2mjw&from=yandex.ru
5
Щеглова С.С., Колесник Е.С., Бохняк Я.С. Управление рисками в банковской деятельности [Электронный
ресурс] – URL: https://elibrary.ru/item.asp?id=30503209
11
Источник Содержание
осуществляемых кредитный! учреждениями в условиях
капитализма.
Грязнова А.
Г., Пансков
В. Г.,
Радионова В.
М
6
Банковский риск — это вероятность финансовых
потерь и банкротств в процессе банковской деятельности
Калинина Т.
В... Калинина
Ю.В.
7
Банковский риск — это возможность потери
.ликвидности, а также финансовых потерь (убытка),
связанных с неопределенностью прогноза внутренних и
внешних факторов, негативно влияющих на деятельность
банка.
Кушлин В.
И., Чичканов
В. П.
Банковский риск — это риски, возникающие у
кредитной организации, финансовых потерь (убытков) в
результате невыполнения заемщикам и контрагентами
(юридическими и физическими лицами) обязательств перед
кредитной организацией.
Официальная точка зрения на классификацию банковских рисков
изложена в различных нормативных документах мегарегулятора (табл. 2).
Заметим, что формулировки определений одних и тех же банковских рисков,
представленных в разных документах, несколько отличаются.
Таблица 2
Нормативный подход к определению и группировке
банковских рисков
6
Алиев Б.Х., Султанов Г.С., Салманов С.И. Банковские риски: причины возникновения и методы управления
ими // Успехи современного естествознания. – 2015. – № 1-5. – С. 827-830
7
Калиничева Ю.А., Калиничев А.А. РЕЙТИНГОВЫЕ АГЕНСТВА В СОВРЕМЕННОЙ РОССИИ. [Электронный
ресурс] – URL:
http://www.iupr.ru/domains_data/files/zurnal_15/Kalinicheva%20Yuliya%20Andreevna,3(Osnovnoy%20razdel).pdf
8
Письмо ЦБР от 2 ноября 2007 г. № 173-Т “О рекомендациях Базельского комитета по банковскому надзору” //
ГАРАНТ.РУ: http://www.garant.ru/products/ipo/prime/doc/487772/#ixzz5CSZHdonG
Документ
Виды банковского риска, определяемые
документом
Письмо ЦБР от 2 ноября
2007 г. № 173-Т
“О рекомендациях
Базельского комитета
по банковскому надзору
”
8
Комплаенс-риск
<Письмо> Банка России
от 29.06.2011 N 96-
Т "О
Методических
рекомендациях по
организации
кредитными
Кредитный риск, остаточный риск, рыночный риск,
операционных риск, процентный риск банковского
портфеля, риск ликвидности, правовой риск,
репутационный риск, риск концентрации
12
Под степенью рисков следует рассматривать вероятности наступления
ситуаций утраты, в том числе размерах вероятного ущерба. Большая часть
финансовых операций (венчурное инвестирование, покупка акций, кредитные
оᴨерации и др.) имеют взаимосвязи с достаточно значительными рисками. Они
заставляют осуществлять оценку степени рисков и определения его величины. К
примеру, риск предпринимателей может быть количественно охарактеризован
9
<Письмо> Банка России от 29.06.2011 N 96-Т "О Методических рекомендациях по организации кредитными
организациями внутренних процедур оценки достаточности капитала" // Консультант Плюс, 2018
10
"Положение об организации внутреннего контроля в кредитных организациях и банковских группах"
(утв. Банком России 16.12.2003 N 242-П) (ред. от 04.10.2017) (Зарегистрировано в Минюсте России 27.01.2004
N 5489) // Консультант Плюс, 1997-2018
11
Указание Банка России от 15.04.2015 N 3624-У (ред. от 16.11.2017)
"О требованиях к системе управления рисками и капиталом кредитной организации и банковской группы"
(вместе с "Требованиями к организации процедур управления отдельными видами рисков") (Зарегистрировано
в Минюсте России 26.05.2015 N 37388) Консультант Плюс, 1997-2018
организациями
внутренних процедур
оценки достаточности
капитала"
9
"Положение об организа
ции внутреннего контро
ля в кредитных организ
ациях и банковских гру
ппах"
(утв. Банком России
16.12.2003 N 242-П)
(ред. от 12.12.2017)
(Зарегистрировано в
Минюсте России
27.01.2004 N 5489)
10
Регуляторный риск, комплаенс-риск
Указание Банка России
от 15.04.2015 N 3624-У
(ред. от 08.01.2018)
"О требованиях к систем
е управления рисками и
капиталом кредитной о
рганизации и банковско
й группы"
(вместе с
"Требованиями к
организации процедур
управления отдельными
видами рисков")
(Зарегистрировано в
Минюсте России
26.05.2015 N 37388)
11
Кредитный риск, остаточный риск, риск
концентрации, рыночный риск, операционный риск,
риск ликвидности; значимые риски; нефинансовые
риски (правовой, регуляторный, стратегический,
репутационный риски)
13
на основании субъективной оценки возможного, то есть ожидаемого размера
максимальных вложений капитала. При всем при этом, насколько больше
диапазон максимального и минимального дохода (убытка) при равной
возможности их возникновения, настолько высоким будет уровень риска.
В зависимости от вероятных результатов (рисковых событий) риски
могут быть разделены на две больших группы: чистые и спекулятивные. Под
чистыми рисками следует рассматривать возможности по получению
отрицательных и нулевых результатов. Сущность спекулятивных рисков
заключается в возможностях получения не только положительных, но и
отрицательных результатов. В состав таких рисков следует относить
финансовые риски, которые относятся к части коммерческих рисков.
Под коммерческими рисками необходимо рассматривать опасности
утраты во время осуществления финансово-хозяйственной деятельности. Их
суть заключается в неопределенности итогов от определенной коммерческой
операции. В процессе каждого вложения финансовых ресурсов может
возникнуть риск. Место риска в процессе инвестирования капитала может быть
определено на основании самого существования и развития хозяйственного
процесса. Риск относится к обязательному элементу каждой экономики.
Проявления риска относятся к неотъемлемой части экономической процедуры.
Из-за ограниченного количества материальных, финансовых, трудовых и
информационных ресурсов происходит формирование дефицитного положения
и появляется риск в качестве составляющего хозяйственной деятельности. Итак,
процесс инвестирования капитала и риски имеют постоянную взаимосвязь
12
.
Обусловить неопределенность хозяйственной ситуации можно на
основании таких факторов как: отсутствия полных данных, случайного
характера, противодействия, политическая нестабильность, отсутствие четкой
законодательной базы.
12
Мацкевич Е.Д., Кузьмичева И.А. Риски коммерческого банка // Международный журнал прикладных и
фундаментальных исследований. – 2015. – № 6-2. – С. 313-317
Источник: https://baza.diplomsite.ru/previewfile/5558