Дипломная работа: Банковские риски: основные способы измерения, оценки и управления
Внимание! Если размещение файла нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам
19
поскольку в качестве основного аспекта оценки выступает кредитоспособность
контрагентов, что в тот же момент времени, имеет взаимосвязь с процессом
принятия кредитных решений. Его размеры могут определены на основании
размеров текущих издержек, которые необходимы для замещения этого
контракта договором с иными клиентами, в том числе возможными издержками,
которые имеют отношение к колебаниям рынка
15
.
В случае если лидирующая рыночная ставка по схожим договорам
является наименее выгодной, по сравнению со ставкой по аннулированным
договорам, то кредитной организации угрожают потенциальные убытки.
Данного рода риски возможны для кредитной организации при
синдицированных кредитах: у банка-контрагента есть возможность по отказу от
выполнения собственных обязательств после подписания договоров с
клиентами. Кредитной организацией в процессе заключения депозитного
срочного договора, предполагается, что сумма ресурсов будет привлекаться на
определенный промежуток времени, и осуществляет инвестирование данных
ресурсов в определенный ряд активных операций. Если клиентом
осуществляется отзыв депозита, то у кредитной организации могут остаться
активы, которые не обеспечены суммой пассивов.
Риски, связанные с неисполнением контрагентами обязательств на
момент выполнения договора, могут возникнуть, в тот момент, когда кредитной
организацией уже была исполнена часть контракта, но при этом еще
отсутствовало ответное перемещение финансовых ресурсов. При это здесь
довольно часто могут отсутствовать нарушения условий договора, а в качестве
причины может быть выделена, к примеру, разница в часовых поясах.
Следовательно, может отметить трансформирование данного риска в прямой
риск кредитования.
Возникновение риска эмиссии и размещения можно отметить в процессе
андерайтинга и работы, связанной с размещением ценных бумаг, при котором
15
Коршунова Н.И. Сущность кредитного риска и способы его минимизации // European Student Scientific Journal.
– 2017. – № 1
20
кредитной организацией принимается обязательство по приобретению ценной
бумаги либо иного долгового инструмента у эмитентов, либо продавцов. Данный
риск начинает быть особенно актуальным в настоящее время, поскольку
большая часть кредитных организаций осуществляет выпуск разного рода
долговых ценных бумаг. При всем при этом имеет риск того, что инструменты
могут быть не реализованы в течение оговоренного срока для инвесторов либо
покупателей. Основная сущность риска выпуска и размещения состоит в том, что
существует возможность того, что рыночная цена ценных бумаг либо иных
долговых инструментов, которые приобретаются кредитной организацией на
короткие промежутки времени, могут поменяться, если произойдет изменение в
финансовом состоянии эмитентов, что может подвергнуть кредитную
организацию опасности наступления финансовой утраты.
Возникновение клирингового риска можно обусловить тем, что, когда
кредитной организацией осуществляется ряд операций, основанных на переводе
ресурсов на основании поручения клиентов. И его сущность состоит в том, что
финансовые ресурсы не будут вовремя перечисляться на его счет со счетов
клиентов. Эти риски объединяются в группу кредитных, поскольку у них
имеется тесная взаимосвязь с появление обязательства предоставления ресурсов
для клиентов либо банков-контрагентов.
Следовательно, главным определением будет приниматься такой вид:
кредитным риском является вероятность, связанная с невозвратом заемщиками
суммы основного долга кредитной организации из-за невозможности и/либо
нежеланий, другими словами, кредитным риском является риск, который
находится в зависимости от возможности и желаний клиентов к исполнению
собственных финансовых обязательств перед кредитной организацией.
Почти у всех рисков имеется взаимосвязь и взаимозависимость (к
примеру кредитный риск пребывает в тесной зависимости от процентного).
Следовательно, осуществление управления кредитными рисками полностью
находится в зависимости от возможностей кредитной организации к наиболее
полному верному оцениванию финансового положения заемщиков и их
21
динамики в будущих периодах. Необходимо подчеркнуть тот факт, что в
процессе оценки уровня кредитного риска особым вниманием уделяется оценка
непосредственного желания клиентов по возвращению суммы долгов. При всем
при этом изначально осуществляется принятие во внимание ряд качественных
факторов, а далее количественных. Сущность рыночного риска заключается в
риске изменений цен финансовых инструментов, в процессе которого, банком
будут понесены потери либо будет не дополучена сумма доходов в сравнении с
плановым. В состав группы рыночных рисков довольно часто могут входить
процентные риски, валютные риски, ликвидности и прочие, то есть весь тот ряд
рисков, который находится в зависимости от перемен каких-нибудь
экономических значений показателей и индикаторов (темпо инфляции, ставки
рефинансирования, котировки ценных бумаг, валютных курсов, биржевых
индексов и прочих).
В состав процентных рисков необходимо включать опасности, связанные
с утратой кредитной организацией в процессе роста процентных ставок, которые
уплачиваются банками на привлеченные ресурсы, над ставками по
предоставленным ссудам. Следовательно, у процентного риска имеется
непосредственная взаимосвязь с конъюнктурой кредитного рынка. В состав
процентных рисков включаются также риски потерь, которые могут появиться у
банков-инвесторов из-за изменений сумм дивидендов по акциям, процентных
ставок на рынке по облигациям, сертификатам и ряду прочих ценных бумаг
16
.
Под процентным риском следует рассматривать функциональные
зависимости колебаний доходности от перемен в процентных ставках, в том
числе от времени, которое остается до момента погашения кредита. Колебание
процентных ставок может оказывать существенное воздействие на стоимость
каждой позиции баланса кредитной организации, которые могут быть наиболее
чувствительными. Ряд из них способны реагировать на уровень процентных
ставок, а прочие на разницу между них.
16
Кыдатова А.Р., Золотарева Г.А. Оценка рисков в банковской деятельности // Инновации в науке: научный
журнал. – № 9(70). – Новосибирск., Изд. АНС «СибАК», 2017. – С. 67-69.
22
Фондовый риск получает довольно мало внимания, что можно объяснить
тем, что рынок фондовых инструментов в настоящий период времени
недостаточно развит. В заграничных странах данная тема обсуждается в
довольно большом количестве литературных и печатных источников, но все они
по большей части строятся на основании теории портфеля, или ими описывается
ряд методик технического анализа. На фондовом рынке имеется большая
вероятность появления потери, которая может быть связана с изменениями в
курсовой стоимости ценных бумаг, которые имеются в портфеле банка. В
качестве еще одной причины утраты суммы дохода можно выделить инфляцию.
При всем при этом при наличии высокого темпа потери возможно наличие
больших потерь даже в процессе осуществления среднесрочного и
краткосрочного кредитования
17
.
Сущность валютного риска заключается в риске утраты, снижения
уровня доходов либо получений большой суммы доходов, который связан с
наличием колебаний курсов валют. Определение подверженности банков
данному виду рисков может быть осуществлено на основании степени
несоответствий размеров активов и обязательств в какой-либо из валют.
Следовательно, сущность валютного риска может быть в некоторой степени
сведена к сущности балансового риска
18
.
Валютные риски могут выступать в качестве предмета управления для
ряда разновидностей операций, в качестве основной цели, либо дополнительной
выступает процесс получения прибыли при помощи положительных изменений
в валютных курсах. Главным образом в их состав могут быть включены
спекулятивные конверсионные операции с валютой.
Процесс изменения курса иностранной валюты может оказывать
существенное воздействие на каждую позицию кредитной организации, которые
представляются в данных валютах (кредитование, предоставление депозитов,
17
СергееваО.И. Сущность фондового риска банка [Электронный ресурс] – URL:
https://elibrary.ru/item.asp?id=24079503
18
Макарчева О. А., Акиньшин А. А. Теоретические аспекты управления валютными рисками коммерческого
банка // Молодой ученый. — 2017. — №2. — С. 457-459
23
ценных бумаг, получение дохода и расхода, которые были понесены в
иностранной валюте, в том числе наличные иностранные валюты).
Под риском ликвидности следует рассматривать риск того, что у банка не
будет возможности для исполнения собственных финансовых обязательств в
процессе наступления момента валютирования (дата выполнения сделки).
Страновой риск. У него имеется взаимосвязь с международными
операциями кредитных организацией и находится в зависимости от
политического и экономического стабильного положения стран-клиентов,
импортеров, экспортеров, которые осуществляют работу с данной кредитной
организацией. У данного риска имеется два главных элемента: политический и
экономический. Наличие политических рисков обусловлено политическими
ситуациями в странах и деятельностью страны. Они могут появляться из-за
нарушения условий работы кредитной организации на основании причин,
которые не находятся в непосредственной зависимости от него.
Экономическими рисками являются такие как: осуществление
объявления экономической блокады, введение запретов на расчеты за границу,
обострение экономического кризиса и так далее. При всем при этом процесс
отнесения какого-либо риска к определенным подгруппам довольно условен,
поскольку все они в большей либо меньшей мере имеют отношение к
политической, либо экономической обстановке в государстве.
Из-за постоянного роста и развития разных рисков, которыми оперируют
кредитные организации, из-за усложнения характера операций приходится
постоянно совершенствовать и автоматизировать систему бухгалтерского и
внесистемного учета, получение разного рода управленческих отчетов и сводок
в режиме реального времени для того чтобы принимать управленческие
решения. На основании этого происходит все больший рост операционно-
технических рисков, которые имеют связь с возникновением технических
ошибок и программных сбоев. Эти риски должны минимизироваться при
помощи снижения ручного ввода данных, установления автоматизированного
Источник: https://baza.diplomsite.ru/previewfile/5558