Дипломная работа: Банковские риски: основные способы измерения, оценки и управления
Внимание! Если размещение файла нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам
69
Суммарные обязательства
(СО)
19764421,65
20378763,4
9
19463971,7
9
19372783,5
8
Фонд обязательных
резервов (ФОР)
3527,43 3527,43 644233,38
3527,43
Ликвидные активы (ЛА)
2108397,03
2214801,70
3415294
3239,35
Работающие активы (АР) 17703519,49
18622380,3
7
19460822 21176,72
Защита капитала (ЗК)
1934843,62
1869734,02
1738,1
0,85
Проведем расчет показателей.
I. Генеральный коэффициент надежности (К1).
К1
2014
= 1982338496/17703519490 = 0,1120
К1
2015
= 2328152606/18622380369 = 0,1250
К1
2016
= 2842091,69/19460822= 0,1460
К1
20117
= 3380793,71/21176,72= 159,65
Рассчитанный коэффициент показывает, что рискованные вложения ПАО
«Сбербанк России» защищены собственным капиталом банка на 11,20% в 2014
году, на 12,50% в 2015 г. на 14,60% в 2016 г., на 15900,65% то есть более 100 %
возможных убытков в случае невозврата или возврата в обесцененном виде того
или иного работающего актива будет покрываться собственным капиталом. По
предложенной методике данный коэффициент должен быть больше или равен 1.
II. Коэффициент мгновенной ликвидности (К2):
К2
2014
= 2108397,033 / 7999051,651 = 0,2636
К2
2015
= 2214801,702 / 10221284,952= 0,2167
К2
2016
= 3415294/ 16882065,89 = 0,2023
К2
2017
= 3239,35/ 11616954,77 = 0,0003
Данный показатель, рассчитанный для ПАО «Сбербанк России», не
соответствует установленному методикой уровню (К2 = 1). Это означает, что
средства на расчетных счетах клиентов недостаточно обеспечены ликвидными
активами, покрываются ими 26,36% в 2014 г. на 21,67% в 2015 г., в 2016 году
данный показатель обеспечен на 20,23%, а в 2017 году на 0,35%.
III. Кросс-коэффициент (К3):
К3
2014
= 19764421,648 / 17703519,490 = 1,1164
К3
2015
= 20378763,487 / 18622380,369 = 1,0943
70
К3
2016
= 19463971,79/ 19460822= 1,0002
К3
2017
= 19372783,58/21176,72 = 914,82
Данный коэффициент показывает, что ПАО «Сбербанк России»
практически все обязательства использует для кредитования клиентов. Однако
данный коэффициент только в 2017 году соответствует установленному данной
методикой нормативу – К3≥3, то есть обязательства банка в три раза превышают
работающие активы.
IV. Генеральный коэффициент ликвидности (К4):
К4
2014
= 4046768,083 / 19764421,648 = 0,2048
К4
2015
= 4088063,153 / 20378763,487 = 0,2006
К4
2016
= 4061265 / 19463971,79 = 0,2087
К4
2017
= 6767,63/19372783,58 = 0,0003
Рассмотренный коэффициент не соответствует рекомендуемому уровню
не в одном из анализируемых периодов от рекомендуемого, который установлен
в размере К4≥1. Генеральный коэффициент ликвидности показывает, что ПАО
«Сбербанк России» не способен при невозврате размещенных активов
удовлетворить требования кредиторов в предельно разумный срок - срок,
необходимый руководству банка для принятия решения и завершения операций
по продаже принадлежащих банку имущества и ценностей.
V. Коэффициент защищенности капитала (К5):
К5
2014
= 1934843,621 / 1982338,496 = 0,9760
К5
2015
= 1869734,022 / 2328152,606 = 0,8031
К5
2016
= 1738,1/ 2842091,69= 0,0006
К5
2017
= 0,85/3380793,71 = 2,5142
Данный коэффициент по методике Кромонова должен превышать 1.
Однако рассчитанный показатель для ПАО «Сбербанк России» в 2017 году
значительно выше предложенного уровня в анализируемом периоде. Это
показывает, что банк значительную долю своих активов в 2017 году размещал в
недвижимости, ценностях и оборудовании.
VI. Коэффициент фондовой капитализации прибыли (К6):
К6
2014
= 1982338,496 / 67760,844 = 29,2549
К6
2015
= 2328152,606 / 67760,844 = 34,3584
К6
2016
= 2842091,69/67760,84= 41,9430
71
К6
2017
= 3380793,71/67760,84= 49,89
Рассчитанный показатель соответствует норме (К6≥3). Это показывает
достаточную эффективность работы банка - способность наращивать
собственный капитал не за счет прибыли, а за счет дополнительных эмиссий
акций. Следующим этапом данной методики является расчет сводного рейтинга
надежности на основе понятия оптимального по надежности банка. Составим
расчетную таблицу.
Таблица 14
Расчет интегрального индекса надежности ПАО «Сбербанк
России»
Наименование
коэффициента
Рекоменд
уемое
значение
Фактические значения
2014 2015 2016 2017
Генеральный коэффициент
надежности
1 0,1120
0,1250
0,1460 159,6467
Коэффициент мгновенной
ликвидности
1 0,2636
0,2167
0,2023 0,0003
Кросс-коэффициент
3
1,1164
1,0943
1,0002
914,8151
Генеральный коэффициент
ликвидности
1 0,2048
0,2006
0,2087 0,0003
Коэффициент
защищенности капитала
1 0,9760
0,8031
0,0006 2,5142
Коэффициент фондовой
капитализации прибыли
3 29,2549
34,3584
41,9430
49,8930
N = 45k1 + 20k2 + 10/3k3 + 15k4 + 5k5 + 5/3k6
N2015=45*0,1250+20*0,2167+10*1,0943+15*0,2006+5*0,8031+5*34,3584
= 199,72 млрд. руб.
N2016= 45*0,1460+20*0,2023+10*1,0002+15*0,2087+5*0,0006+5*41,94 =
233,45 млрд. руб.
N2017=45*159,65+20*0,0003+10*914,82 +15*0,0003+5*2,5142+5*49,89 =
16594,48 млрд. руб.
Итоговый показатель надежности по методике Кромонова растет в 2016 г
по сравнению с 2015 г., хотя и имеется рост показателей ликвидности. Также
отмечается рост и в 2017 году по сравнению с 2016 годом. В целом выполненный
анализ показал, что с точки зрения управления структурой капитала для ПАО
72
«Сбербанк России» риск потери финансовой устойчивости незначительный:
нормативы ЦБ РФ выполняются, банк проводит управление активами и
пассивами так, чтобы поддерживать достигнутое состояние «укрепления
ликвидности», риск санкций со стороны ЦБ РФ практически отсутствует.
Система управления операционным риском компании ПАО «Сбербанк
России» состоит из определенного ряда этапов, в составе которых необходимо
включение:
- идентификации операционного риска;
- оценки уровня операционного риска;
- исследования проблемной зоны процессов, выработки и принятия
решений, связанных с оптимизацией (изменением) процессов с целью снижения
уровня операционного риска;
- мониторинга операционного риска;
- контролирования и (либо) снижения уровня операционного риска.
Для того чтобы проводить реализацию приведенных нами этапов
финансовое учреждение осуществило внедрение таких инструментов
управления операционным риском, как проведение сбора внутренней
информации о потерях в результате реализовавшихся инцидентов
операционного риска, самооценки подразделений и сценарного анализа
операционного риска.
В каждом структурном подразделении Сбербанк и участников группы
осуществлено назначение риск-координаторов – сотрудников отделений, в
составе функциональных обязанностей которых необходимо выделение
взаимодействия с рядом отделений операционных рисков в ряде вопросов,
связанных с идентификацией, оценкой, мониторингом и контролированием
уровня операционного риска. В особенности, риск-координаторы занимаются
информированием о наличии реализованных инцидентов операционного риска,
в том числе оценкой потенциального риска в процессе осуществления
проведения самооценки.
73
Для того чтобы проводить мониторинг уровня операционного риска
группой может применяться система отчетности для руководителей и
коллегиальных органов, которые имеют отношение к процессам управления
системой рисков. Отчеты по операционному риску могут формироваться на
ежемесячном, ежедневном и ежеквартальном основании.
Информация об оценке рисков и суммах понесенных потерь
предоставляет возможности для выявления зон концентрации рисков в целях
последующей разработки комплекса мероприятий, которые могут стать
следствием снижения уровня риска банка. В 2016 году банком был продолжен
процесс введения мероприятий, связанных со снижением рисков. Основным
направлением данных мероприятий выступает не только изменение имеющихся
процессов и технологий осуществления операций, но и на процесс увеличения
исполнительской дисциплины работников. Произведено снижение рисков
хищения со счетов клиентов, рисков хищения устройств самообслуживания и
находящихся в них наличных денежных средств, рисков ошибок работников в
процессе проведения анализа кредитных заявок корпоративной клиентуры.
Осуществляется проведение регулярного мониторинга статуса реализации
мероприятий и уровня остаточного риска с позиции не только каждого
структурного подразделения, но и отделений операционных рисков, в том числе
руководителей и коллегиальных органов управления банка и участников группы.
Для того чтобы предупреждать и (либо) снижать потери, которые могут
возникать в результате реализации событий операционного риска, компания
разработала и успешно применяет ряд определенных механизмов и процессов:
проводится всесторонняя регламентация бизнес-процессов и процедур;
проведение разделения полномочий; осуществление внутреннего контроля
соблюдения установленного порядка проведения операций и сделок, лимитной
дисциплины; проведение комплекса мероприятий, основным направлением
которых выступает обеспечение информационной безопасности,
беспрерывности работы; проведение мероприятий по совершенствованию
процедур аудиторской проверки и контроля качества работы
Источник: https://baza.diplomsite.ru/previewfile/5558