Дипломная работа: Банковские риски: основные способы измерения, оценки и управления

Внимание! Если размещение файла нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам
79
‒ Построение менеджмента операционных рисков как кибернетической
системы.
‒ Пошаговое внедрение в подразделениях и по областям.
Таким образом, построение системы управления операционным риском в
банке является необходимым условием его результативной деятельности, так как
операционные риски оказывают влияние на все направления деятельности
кредитного учреждения. Основными аспектами построения эффективной
системы управления банковскими операционными рисками являются ключевая
роль руководства в создании организационной структуры, распределение задач
и делегирование полномочий, вовлечение сотрудников в процесс управления
операционными рисками, меры стимулирования персонала, создание обратной
связи в системе управления.
Приведём основные мероприятия и практики, направленные на
выявление и предотвращение реализации IT-рисков при внедрении нового
функционала ПО, а также на снижение вероятности наступления рискового
события либо минимизации его последствий в случае реализации.
- Перед выпуском каждая доработка должна проходить обязательное
тестирование. Также должен быть протестирован старый функционал, который
мог быть затронут изменениями (регрессионное тестирование). Задача
тестирования ПО – проверка соответствия реального и ожидаемого поведения
программного обеспечения. Обязательным условием проведения тестирования
критичного банковского ПО является развёртывание и использование отдельных
тестовых сред.
- Пилотирование нового функционала на промышленном контуре без
тиражирования на все географические локации, отделения банка или устройства
самообслуживания. Данный подход предназначен для проверки
работоспособности каждой следующей версии релиза в условиях реальных
данных и ведет к уменьшению операционных рисков, а также к сокращению
сроков вывода на рынок новых банковских услуг.
80
- Использование систем мониторинга за сбоями в финансовых
транзакциях, а также обеспечение возможности отката нового функционала с
промышленного контура в случае обнаружения сбоев.
- Непрерывный сбор статистических данных по инцидентам
операционного риска, последующий анализ и выявление типовых рисков,
которые имеют сходные сценарии реализации и могут быть предотвращены
общими мероприятиями. При функциональном тестировании и при приемо-
сдаточных испытаниях каждого релиза рекомендуется проводить тесты,
покрывающие типовые риски.
Таким образом, в процессе управления операционным риском можно
выделить четыре основных этапа:
1. выявление операционного риска;
2. оценка операционного риска;
3. мониторинг операционного риска;
4. контроль и/или минимизация операционного риска.
Подводя итог можно сказать, что особенно важным для успешной
деятельности компании является заблаговременное выявление операционного
риска и постоянный мониторинг за его уровнем. В таком случае руководство
компании сможет быстро скорректировать ситуацию, не потеряв при этом
репутацию.
3.2. Методы снижения кредитного риска
Можно отметить тот факт, что у понятия «риск» имеется прочное
вхождение в современную жизнь в качестве неотъемлемого составляющего
каждой разновидности человеческой деятельности. Толковый словарь С.И.
Ожегова слова «риск» раскрывает в качестве «вероятной опасности, действия на
удачу, в надежде на счастливое истечение событий». В банковском деле
сущность риска заключается в вероятности того, что произойдет ситуация,
81
которая сможет оказать отрицательное влияние на прибыль либо на капитал
кредитной организации.
Проблемой рисков затрагивается ряд направлений банковской
деятельности. Банком одновременно осуществляется ряд активных и пассивных
операций, в процессе чего могут возникнуть дополнительные факторы риска,
которые требуют особых подходов к ограничениям их воздействия, которым
было получено наименование «управления активами и пассивами».
Банковская деятельность относится к самой регулируемого с позиции
государственного контроля. Центральным Банком Российской Федерации уже
давно было осуществлено введение «принудительной системы» контроля
рисков, в состав которой входит формирование обязательного резерва под
обязательства кредитной организации, резервов на возможные потери по
активным операциям, требований к размерам капитала, лимитов открытой
валютной позиции, высокого статуса службы внутреннего контроля. Данное
обстоятельство является довольно значимым, но составление полной картины
рисков возможно только самой кредитной организацией.
Теперь перейдем к более подробному рассмотрению данных методик.
После формирования картины рисков (портфеля рисков) необходимо
проведение их количественной и качественной оценки. Ее основной целью
является определение приемлемости уровня рисков. Сущность качественной
оценки заключается в установлении ориентиров в качественном выражении. К
примеру, «минимального риска», «умеренного риска», «предельного риска»,
«недопустимого риска». В качестве основания для осуществления отнесения к
какой-либо из групп рисков может выступать система коэффициентов, которая
является различной для всех портфелей рисков. Проведение качественной
оценки должно осуществляться для всех операций, которые входят в состав
портфеля рисков и на весь портфель в общем.
Сущность проведения количественной оценки состоит в присвоении
количественных параметров качественным. В процессе этого осуществляется
измерение в финансовой единице, к примеру, в рублях либо в долларах.
82
Благодаря проведению количественной оценки появляется возможность для
формирования сопоставимой базы для каждого вида риска. В качестве основного
примера осуществления количественной оценки можно назвать механизм по
формированию резервов на возможные потери по ссудам в зависимости от групп
кредитных рисков. На основании совокупности количественных оценок
портфелей рисков осуществляется формирование предела потерь.
Нужда в осуществлении контроля над рисками и формирования для этого
работы специализированных отделений зафиксированы в законодательной базе
не только Европейского Союза, но и каждой развитой страны мира. По факту
здесь необходимо говорить о процессе ведения общего показателя рисков,
который в обязательном порядке приводится в отчете каждой корпорацией и
финансовой организацией. На основании этого достаточно острым может
считаться вопрос о обучении теории управления рисками каждого участника
финансового рынка – являющегося представителем корпорации, финансовой
организации и законодателя.
На основании спецификации банковского дела, как уже было сказано
ранее, риски для кредитных организаций являются неотвратимым явлением. На
основании этого можно говорить не о уклонении от рисков вообще, а
предвидении и снижении его до допустимых значений, то есть до таких, при
которых банковский риск может выступать в качестве управляемого.
Процесс управления рисками заключается в одной из функций
менеджмента кредитной организации и его основой является ряд определенных
принципов, в состав которых необходимо включать следующее (см. приложение
4).
Процедура непосредственного влияния на уровень риска может быть
представлена на основании трех методов: снижения, сохранения и передачи
рисков. В число самых часто встречающихся определенных методик управления
рисками могут быть отнесены такие методик: методик по избежанию рисков
либо отказов от них, по принятию рисков на себя, предотвращению убытка,
страхованию, передаче рисков.
83
В число самых часто используемых кредитной организацией следует
относить методику по избежанию рисков либо отказа от них. Практика
деятельности кредитных организаций демонстрирует наличие крупных рисков –
риска банкротства, появления обвинений в причинении ущерба и так далее.
Данные риски можно частично снизить, но не ликвидировать полностью.
Поскольку снижение данных рисков практически не может снизить опасности
последствий их реализации, при помощи самого лучшего метода деятельности с
ними можно добиться избежания каждой возможности их возникновения.
Сущность уклонения от данных рисков заключается в том, что основные
причины появления больших убытков устранены. На основании этого в качестве
основной цели применения методики по управлению крупными рисками, может
быть выделено формирование таких производственно-хозяйственных условий,
при которых вероятность появления аналогичных рисков заранее исключается.
В процессе применения данного метода управления, кредитные организации
стараются уклониться от избегания рисков, нежели принимать попытки по
получению прибыли.
Данная методика управления рисками относится к особенно
эффективной, когда велика вероятность того, что могут появиться убытки
(реализации рисков) и вероятный размер убытков.
Избежание рисковой ситуации в данной ситуации относится к наиболее
лучшей и единственной практической альтернативе. Применение методики
можно отметить как к однородному, так и неоднородному риску, к единичному
и массовому риску, это обусловлено размерами вероятного ущерба, вне
зависимости от определенных значений параметров однородности и
численности рисков, все равно относится к большому и нежелательному.
Методика по принятию рисков на себя относится к альтернативе
прошлому. Сущность данной методики состоит в осуществлении покрытия
убытков при помощи собственных финансовых возможностей. Применением
данной методики может быть оправданным в той ситуации, если частота
возникновения убытка находится на невысоком уроне, либо размеры
Источник: https://baza.diplomsite.ru/previewfile/5558