Дипломная работа: Банковские риски: основные способы измерения, оценки и управления
Внимание! Если размещение файла нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам
74
автоматизированной системы и комплекса аппаратных средств; проводится
страховка имущественного комплекса и активов; увеличивается уровень
квалифицированности работников на каждом организационном уровне и так
далее
44
Таблица 15
Анализ показателей операционного риска, тыс. руб.
На
01.01.2016
На
01.01.2017
На
01.12.2017
Абсолютн
ое
изменени
е, тыс.
руб. 2017
к 2015
Темп
роста
2017 к
2015, в
%
Операционный
риск, всего, в том
числе:
163 442 523
181 748 253
213 038 613
49596090
130,34
доходы для целей
расчета капитала
на покрытие
операционного
риска, всего, в
том числе:
1 289 616
819
1 211 655
017
1 420 257
419
130640600
110,13
чистые
процентные
доходы
822 441 662
879 686 664
1 006 571
833
184130171
122,39
чистые
непроцентные
доходы
267 175 157
331 968 353
413 685 586
146510429
154,84
количество лет,
предшествующих
дате расчета
величины
операционного
риска
3 3 3 0 100,00
На основании данных таблицы можно сделать вывод о том, что на
01.12.2017 года по сравнению с 01.01.2015 года в кредитном учреждении на
01.12.2017 года по сравнению с 01.01.2015 года значительно увеличилась сумма
операционного риска, а именно на 49,60 млрд. руб. или на 130,34%.
В качестве основного последствия реализации операционного рискового
события выступает появление операционных потерь. Поскольку по большей
44
Финансовая отчетность ПАО «Сбербанк России» за 2015-2017 годы [Электронный ресурс] – URL: http://www.e-
disclosure.ru/portal/files.aspx?id=3043&type=3
75
части появление операционных рисков в большинстве ситуаций может иметь
отношение к влиянию человеческого фактора, необходимо предоставление
таблицы, которая может связать источники операционных рисков и
определенных групп появляющихся рисков:
Таблица 16
Источники и виды операционного риска
Источник
риска
Вид риска
Персонал
Преднамеренные или непреднамеренные действия или
бездействия
Материально-
технические
ресурсы
Повреждение основных
средств или вывод их из
строя, уничтожение и
хищение основных
средств/нематериальных
активов
Присвоение основных
средств/нематериальных
активов или передача третьим
лицам
Продукция,
полуфабрикаты
Хищение и подделка, уничтожение, шпионаж
Финансы
Хищение финансовых
средств, мошенничество,
фальсификация
документов
Нарушение сроков возврата
денежных средств, или их
невозврат
Информация
Утечка, модификация
Уничтожение, искажение
Процессы,
технологии
Нарушение технологии
изготовления/хранения/т
ранспортировки
Несоблюдение внутренних норм
и нормативов, стандартов,
ГОСТов СанПиНов в отношении
производственных и
управленческих процессов
Системы
(функциональн
ые
подразделения
организации)
Вывод из строя
операционных,
информационных,
коммуникационных
систем
Террористические атаки,
пожары, стихийные бедствия и
так далее
В заключение необходимо добавление того, что операционные риски
финансовых организаций являются достаточно разнообразными и обладают
различной вероятностью инцидентов, таких как процесс нанесения
значительного вреда при (не)значительной вероятности и незначительного вреда
при (не)высокой доли вероятности. Непосредственно в результате того, что
76
исследование и управление операционными рисками выступает в качестве
сложного и комплексного процесса, на нынешней стадии необходимо, главным
образом включать в процесс управления операционным рисков в состав общей
системы риск-менеджмента организации. С этой целью необходима разработка
и совершенствование механизмов по управлению операционными рисками,
применению подходов, которые уже устоялись и зарекомендовали себя в
мировой практике риск-менеджмента, что может предоставить возможности для
уклонения от трудностей, связанных с идентификацией рисков, но и
предоставить возможности для оценки его уровня и разработки оптимальной
стратегии по управлению В данном может заключаться наличие необходимости
принятия Базельского соглашения каждой страной мира.
В процессе осуществления управления рыночным риском, финансовое
учреждение опирается на нормативные акты ЦБ РФ и внутреннюю
документацию. Требования к капиталу по отношению рыночного риска банком
определяются на основании необходимости соблюдения нормативов
достаточности капитала. Проведение анализа чувствительности портфелей ко
всем видам рисков – фондового, валютного, процентного и товарного
осуществляется при использовании методики стоимостной оценки рисков VaR.
Методология оценки стоимости под риском (показателя VaR)
представляет собой расчет оценки потенциальных потерь, которые могут
возникнуть по рисковым позициям в результате изменений рыночных цен,
курсов и процентных ставок в течение определенного горизонта
прогнозирования с заданной доверительной вероятностью. Доверительная
вероятность, используемая Банком в модели оценки стоимости под риском,
равняется 99%; горизонт прогнозирования потерь принимается равным 1 дню.
Модель оценки стоимости под риском представляет собой прогнозирование,
основанное в большей степени на исторических данных. Модель строит
вероятностные сценарии развития будущего, основываясь на исторических
временных рядах рыночных котировок и принимая во внимание
взаимозависимость между различными рынками и активами.
77
В качестве объекта практического исследования нами использовался
ПАО «Сбербанк России». Практическая значимость исследования
подчеркивается тем, что в процессе анализа мы выявили наличие довольно
простой системы управления рисками в банке, которая требует внесения
определенных корректировок. Поскольку положение банковского рынка в
настоящий период времени находится в постоянном колебании. Мы выявили
проблемы и в деятельности данного банка по управлению рисками, в число
которых необходимо включение таких как:
- высокий уровень мошенничеств со стороны заемщиков (получение
кредитов по подложным, утраченным либо недействительным паспортам;
получение кредитов на граждан, у которых не определенного места жительства
или на граждан, которые находятся под давление криминальных личностей и
т.д.)
- низкий уровень финансовой грамотности населения;
- большое количество ситуаций с оспариванием получения кредитов
заемщиками.
78
ГЛАВА 3. НАПРАВЛЕНИЯ СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ
МЕТОДИКИ УПРАВЛЕНИЯ БАНКОВСКИМИ РИСКАМИ В
БАНКЕ
3.1. Пути снижения последствий от наступления операционного
риска
Для любой деятельности характерны такие черты как возможность,
неопределенность, опасность. Проявлением этих характеристик выступает риск.
Риск – это вероятность потерять прибыль или понести убытки в будущем по
причинам, которые зависят или не зависят от объекта воздействия. Банковский
риск – это риск, которому подвержен банк как участник рынка, то есть это
возможная потеря прибыли или капитала по различным причинам. Банковская
деятельность постоянно сопряжена с риском.
Операционные риски являются одними из самых важных в деятельности
банков. Они возникают при несоответствии характера и масштабов банковской
деятельности.
Банк должен внедрить в свою практику систему непрерывного и
последовательного совершенствования. При этом необходимо отметить, что
основой является вовлеченность в совершенствование самих сотрудников и
развитие корпоративной культуры. Таким образом, общая схема построения
эффективной системы управления операционными рисками выглядит
следующими образом:
‒ Системный подход к менеджменту операционных рисков.
‒ Безусловная и полная поддержка со стороны высшего руководства.
‒ Правильная организационная структура, распределение области задач,
полномочий и ответственности.
‒ Вовлечение сотрудников и подразделений в процесс участия.
‒ Методическая и методологическая поддержка.
‒ Правильная система стимуляции.
Источник: https://baza.diplomsite.ru/previewfile/5558