Дипломная работа: Банковские риски: основные способы измерения, оценки и управления
Внимание! Если размещение файла нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам
64
Рисунок 7 - Структура отчислений в резерв под обесценение
кредитного портфеля и стоимость риска
Сумма начисленных процентных доходов по индивидуально
обесцененным кредитам за год, закончившийся 31 декабря 2016 года, составила
52,6 миллиарда рублей (2015 год: 26,9 миллиарда рублей). В процентные доходы
по кредитам и авансам клиентам в консолидированном отчете о финансовых
результатах включены штрафы и пени, полученные от заемщиков, в размере 23,1
миллиарда рублей (2015 год: 15,8 миллиарда рублей).
Основными причинами роста кредитного риска в 2016 году стали:
переоценка резервов по кредитам в иностранной валюте, создание резервов по
кредитам украинским заемщикам вследствие ухудшения состояния экономики
Украины, а также общее ухудшение качества кредитного портфеля Группы.
Чистые расходы по созданию резерва под обесценение кредитного портфеля за
конец 2017 составили 57,8 млрд. руб. в сравнении со 102,1 млрд. руб. за
аналогичный период 2016 года, что соответствует стоимости кредитного риска в
размере 120 базисных пунктов за квартал против 213 базисных пунктов годом
ранее.
Стоимость кредитного риска корпоративного портфеля в 2017
году составила 140 базисных пунктов;
Стоимость кредитного риска розничного портфеля в 2017 году
составила 68 базисных пунктов.
Операционные расходы Группы в конце 2017 года сократились на 1,6%
относительно аналогичного периода прошлого года до 160,4 млрд. руб,
благодаря сокращению расходов по большинству основных статей.
0
500
1000
1500
2014 2015 2016 2017
869,5
1196,5
1303,4
706,23
65
Рассмотрим доходность кредитного портфеля ПАО «СБЕРБАНК
РОССИИ» в таблице 11
38
.
Таблица 10
Доходность банка по различным видам кредитов ПАО
«СБЕРБАНК РОССИИ», млрд. руб. руб.
39
2014
2015
2016
201
7
Изменение,
млрд. руб.
Темп роста,
%
201
6 к
201
5
2017
к
2016
2016
к
2015
2017
к
2016
Кредиты и
авансы
клиентам
1046
9
1075
3
1005
2
938,
8
-
700,
7
-
9113,
2
93,48 9,34
Долговые
инвестиционны
е ценные
бумаги,
удерживаемые
до погашения
23,4 8,4 11,1 22,6 2,7 11,5
132,1
4
203,6
0
МБК 1,9 6 8,4 5,1 2,4 -3,3 140 60,71
Всего доходов
от
кредитования
335,6
528,5
571,1
966,
5
42,6 395,4
108,0
6
169,2
3
По результатам анализа данных таблицы 11 можно смело сказать о том,
что в ПАО «СБЕРБАНК РОССИИ» в 2016 году по сравнению с данными за
2015год выросли процентные доходы от кредитования на 42,6 млрд. руб. или на
108,06%; а в 2017 году по сравнению с 2016 годом можно говорить о росте
доходов от кредитования на 395,4 млрд. руб. или на 169,23%. Максимальный
доход банку принесли проценты от кредитования юридических и физических
лиц, а именно 551,6 млрд. руб., что в 2016 году в сравнении с показателем за 2015
год демонстрирует рост на 37,5 млрд. руб. или на 107,29%. А в 2017 году
максимальный доход банку был принесен за счет проведения операций
кредитования и предоставления авансов клиентам. На долю процентных доходов
банка от кредитования клиентов юридических и физических лиц приходится
38
Разработано автором на основании данных Портала банковского аналитика [Электронный
ресурс] – Режим доступа: http://analizbankov.ru/bank.php?BankId=sberbank-rossii-1481
39
ПАО Сбербанк России: информация на сайте Банка России [эл. ресурс] // Режим доступа: http://cbr.ru/
66
97% от общей суммы процентных доходов банка в 2016 году и 97,13% в 2017
году. Рассмотрим структуру NPL в банке в таблице 12
40
.
На основании анализа данных таблицы 12 можно говорить о снижении
суммы просроченной задолженности в банке на 164,7 млрд. руб. или на 83,42%
в 2016 году по сравнению с 2015 годом и росте в 2017 году по сравнению с 2016
годом на 485,2 млрд. руб. или на 158,57%.
Таблица 11
Структура просроченной задолженности по кредитам в ПАО
«СБЕРБАНК РОССИИ», млрд. руб.
2014
2015
2016
2017
Изменение,
млрд. руб.
Темп роста, %
2016 к
2015
2017 к
2016
2016 к
2015
2017 к
2016
Коммерчес
кое
кредитован
ие юр. Лиц.
512,6
572,9
425,0
669,9
-147,9
244,9 74,18 157,62
Специализ
ированное
кредитован
ие юр. Лиц.
222,2
153,3
166,1
219,2
12,8 53,1 108,35 131,97
Жилищное
кредитован
ие физ.
Лиц.
98,9 64,1 60,9 142,5
-3,2 81,6 95,01 233,99
Потребител
ьское
кредитован
ие и прочие
ссуды
физ.лиц.
171,9
132,7
107,1
175,9
-25,6 68,8 80,71 164,24
Кредитные
карты и
овердрафт
ы
75,5 57,7 56,8 91,5 -0,9 34,7 98,44 161,09
Автокредит
ование
14,0 12,4 12,5 14,6 0,1 2,1 100,81 116,80
Итого
просроченн
ых ссуд
1095,1
993,1
828,4
1313,6
-164,7
485,2 83,42 158,57
40
Разработано автором на основании данных Портала банковского аналитика [Электронный ресурс] – Режим
доступа: http://analizbankov.ru/bank.php?BankId=sberbank-rossii-1481
67
Максимальную просроченную задолженность в 2016 году составляет
коммерческое кредитование юридических лиц с долей в 51% от общей суммы
просроченной задолженности. А в 2017 году максимальная доля в общей
структуре просроченной задолженности также принадлежала коммерческому
кредитованию юридических лиц, и доля также составляет 51%. На втором месте
стоит специализированное кредитование, просроченная задолженность которого
составляет 20% от общей суммы просрочки в 2016 году и 16,69% в 2017 году;
13% приходится на потребительское кредитование в 2016 году, а в 2017 году
данная доля составила 13,39%. Рассмотрим динамику кредитного риска ПАО
«СБЕРБАНК РОССИИ» в таблице 14
41
.
Таблица 12
Кредитный риск ПАО «СБЕРБАНК РОССИИ»
2014
2015
2016
2017
Изменение
Темп роста,
%
2016
к
2015
2017
к
2016
2016
к
2015
2017
к
2016
Показатель
доли
просроченных
ссуд, %
2,27 2,34 3,08 2,48 0,74 -0,6 131,62 80,52
Показатель
размера
резервов на
потери по
ссудам и иным
активам, %:
5,16 5,66 6,68 7,17 1,02 0,49 118,02 107,34
- ссудной
задолженности,
млрд. руб.
13428,8
16133,5 17566,2 18539,60
1432,7
973,4
108,88 105,54
- РВПС, млрд.
руб.
690,0 926,9 1189,0
1316,21
262,1
127,21
128,28 110,70
Анализ данных таблицы показывает, что в 2016 году по сравнению с 2015
годом растет показатель доли просроченных ссуд на 0,74 пункта или на 131,62%;
а в 2017 году снижается на 0,6 п.п. или на 80,52. Но при этом в 2017 году по
сравнению с 2016 годом увеличивается показатель размера резервов на потери
по ссудам и иным активам на 127,21 млрд. руб. или на 110,7%.
41
Разработано автором на основании данных Портала банковского аналитика [Электронный ресурс] – Режим
доступа: http://analizbankov.ru/bank.php?BankId=sberbank-rossii-1481
68
Если банки не смогут справиться с трудностями самостоятельно, но они
будут вынуждены привлечь инвестиции либо надеяться на государственную
поддержку. Розничные банки понесли убытки из-за двух факторов.
1) из-за агрессивного роста кредитного портфеля в последнее время, что
говорило о том, что у клиентов растет аппетит к рискам и банки вовлекают все
новых клиентов, которые не имеют кредитных историй.
2) из-за сильной зависимости розничных кредитных организаций от
экономического положения государства – при росте экономики, данное
кредитование приносит банкам большую прибыль, но при начинающемся спаде,
они становятся первыми причинами убытков коммерческих банков.
42
.
При всем при этом, аналитиками выдвинуто предположение о том, что
трудности у розничных кредитных организаций только начинаются. В данный
момент времени происходит снижение темпов роста внутреннего валового
продукта и падает уровень доходов населения. Эта ситуация является началом
сокращения спроса на кредиты со стороны физ. лиц и росту риска розничного
кредитования. Проблема закредитованности граждан встала еще в 2013 году, а в
настоящем положении прекратят осуществлять выплаты и те граждане, которые
до данного времени обслуживали кредиты безо всяких проблем.
Теперь оценим уровень рисков наступления банкротства ПАО «Сбербанк
России» на основании методики Кромонова. Методика разработана Виталием
Кромоновым и представляет из себя систему коэффициентов, но основе которых
высчитывается интегральный показатель, характеризующий степень надежности
банка
43
(см. таблицу 15).
Таблица 13
Исходные данные для анализа
2014
2015
2016
2017
Уставный фонд (УФ)
67760,84
67760,84
67760,84
67760,84
Собственный капитал (К)
1982338,50
2328152,61
2842091,69
3380793,71
Обязательства до
востребования (ОВ)
7999051,65
1022128,45
16882065,8
9
11616954,7
7
42
И.А. Велиева.Заместитель директора направления рейтинга фининститутов Standard & Poor’s
43
Портал банковского аналитика. Анализ финансового состояния ПАО «Альфа-Банк» [Электронный ресурс] –
Режим доступа: http://analizbankov.ru/bank.php?BankId=al-fa-bank-1326&BankMenu=nadezhnost&fform=kexpress
Источник: https://baza.diplomsite.ru/previewfile/5558