Дипломная работа: Банковские риски: основные способы измерения, оценки и управления
Внимание! Если размещение файла нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам
54
- ряд показателей рисков, которые рекомендуются БКБН для финансовых
учреждений и банковских групп.
Установление аппетита к рискам осуществляется на горизонт
стратегического планирования и не реже чем один раз за год. Наблюдательным
советом банка осуществляется исследование вопросов, связанных с
необходимостью внесение изменений аппетита к риску. Ряд отдельных лимитов
аппетита к риску возможно аннулировать на протяжении финансового периода
в процессе изменения экономического положения и (либо) изменений ЦБ РФ
требований к финансовым учреждениям (либо) и банковским группам.
Служба управления рисками Банка представляет собой совокупность
самостоятельных структурных подразделений Банка, входящих в блок «Риски»
Банка. Руководитель и сотрудники Службы управления рисками состоят в штате
Банка. Блок «Риски» в Банке сформирован по принципу закрепления за разными
подразделениями блока контрольно-методологических функций (разработка
моделей и методологии процесса оценки риска) и исполнительной части (оценка
риска и одобрение сделок), а также выделения отдельного подразделения,
ответственного за валидацию моделей и процессов.
По риску ликвидности ПАО «Сбербанк России» исходит из того, что риск
ликвидности является значимым и от эффективности управления данным риском
зависит как ближайшее, так и долгосрочное функционирование Банка. Целями
управления риском ликвидности являются снижение потенциальных рисков
потери ликвидности и скорейшее восстановление ликвидности Банка в случае ее
ухудшения. В Банке создана многоуровневая система оценки и управления
риском ликвидности, обеспечивающая комплексный подход к контролю,
прогнозированию и принятию решений в данном направлении.
Факторами возникновения риска ликвидности являются:
• несбалансированность сроков ликвидности активов/требований со
сроками исполнения обязательств;
55
• опциональный риск - риск, связанный с правом на досрочное
исполнение обязательств Банка по встроенным в банковские продукты и
финансовые инструменты опционам;
• риск концентрации - неожиданное наступление исполнения
крупных обязательств банка / неожиданный отток ресурсов, связанный с
исполнением крупных обязательств;
• риск наступления кризисных условий, сопровождающихся
существенным оттоком средств клиентов, являющихся устойчивыми в обычных
условиях деятельности;
• изменение величины ликвидных активов или величины
обязательств к исполнению вследствие изменения рыночных цен.
Созданная в Банке система управления ликвидностью предполагает
трехуровневое управление риском ликвидности: управление текущей
ликвидностью (до 7 дней), краткосрочной ликвидностью (до 3 месяцев),
долгосрочной ликвидностью и сценарный подход к определению текущего и
прогнозируемого состояния ликвидности. В состав новых проблем, вставших в
последние несколько лет в рассматриваемом банке, и которые имеют отношение
к предупреждению дефолта контрагента банка, можно отнести следующее:
- слабость системы внутрибанковского контроля, которая способствует
хищениям предоставляемых кредитов, а именно ресурсов акционеров и
вкладчиков;
- задержки во введении признанного стандарта бухгалтерского учета и
отчетности, которая препятствует финансовой прозрачности деятельности
коммерческих банков для органов банковского контроля и государственного
надзора.
Также на практике видно, что в результате просчета коммерческой тайны,
шестьдесят случаев из ста оканчиваются банкротством организаций
35
. При всем
при этом доходы, которые недополучаются в итоге действий недобросовестных
35
Идрисова Э.А, Экономико-правовая безопасность в сфере кредитования юридических лиц [Электронный
ресурс] – URL: https://elibrary.ru/item.asp?id=26607650
56
конкурентов, близится к тридцати процентам всего экономического ущерба.
Процесс достижения главных целей относится к необходимому условию
развития банковской области и роста ее конкурентоспособности на российском
банковском рынке и рынке финансовых услуг в целом, а далее и на
международной арене при помощи диверсификации и перехода на
инновационный путь развития.
Также можно сделать следующие выводы. Результат деятельности
любого учреждения находятся в зависимости от наличия и эффективности
использования финансовых ресурсов. В условиях рыночной экономики
финансовое состояние коммерческих банков обладает первостепенным
значением, поскольку финансовая стабильность организации относится к
фактору ее благополучной деятельности. С каждым годом растет
заинтересованность в улучшении качестве со стороны поставщиков, других
банков, акционеров, инвесторов и налоговых органов. Умение правильного
интерпретирования результатов проведенного анализа деятельности компании,
относится не только к элементу эффективного функционирования, но и залогом
развития в будущем.
Для того чтобы кредитные организации осуществляли эффективное
управление собственными активами, в том числе эффективно предоставляли
банковские услуги им необходимо постоянно наращивать объемы привлекаемых
средств. Мировая и отечественная практика показывают, что для этой цели
применяют различные способы, различающиеся в зависимости от причины и
инициаторов их применения, методики проведения и документального
оформления. Существует значительное количество моделей для оценки
вероятности дефолта, но ни одна из них не может дать 100% результата. Это
объясняется наличием постоянных перемен в экономике в общем и банковском
секторе страны и зарубежья.
57
Таблица 8
Анализ нормативов ликвидности ПАО «Сбербанк России», %
Показатели
оценки
ликвидности
Норматив
ное
значение
, %
Сумма
на 01.
2016
г.
Сумма
на 01.
2017
г.
Сумма
на 01.
2018
г.
Изменение
01.2018 к
01.2016, п.п.
Изменение
01.2018 к
01.2017,
п.п.
Нормативмгновенной
ликвидности(Н)
Мин. 15 116,4
217,0
161,1
44,7 -55,9
Нормативтекущейликвидности
(Н)
Мин. 50 154,4
301,6
263,8
109,4 -37,8
Нормативдолгосрочной
ликвидности
(Н)
Макс. 120
65,5 55,4 57,6 -7,9 2,2
Анализ нормативов ликвидности показал, что в ПАО «Сбербанк России»
на протяжении 2015-2017года соблюдались рекомендованные значения
нормативов. Рассмотрим каждый из них более подробно.
Рисунок 5 – Динамика значений показателя норматива
мгновенной ликвидности (Н2), %
На основании рисунка 5 можно увидеть, что банк соблюдает
рекомендованное значение в 15%, что является положительным моментом, но
можно отметить и наличии положительного момента - значения данного
норматива растут с 116,4% до 161,1%%, то есть банк постепенно усиливает
возможность для быстрой оплаты обязательств за счет собственных средств.
0
50
100
150
200
250
2015 2016 2017
116,4
217
161,1
15 15 15
Норматив мгновенной ликвидности, %
Нормативное значение, мин %
58
Рисунок 6 – Динамика значений норматива текущей
ликвидности (Н3), %
Значение норматива текущей ликвидности также соблюдалось ПАО
«Сбербанк России», но можно также увидеть положительную динамику роста
значения в2017 году по сравнению с 2015 годом с 154,4% до 263,8%. Но все же
стоит отметить, что значение норматива в 2016 году было еще выше, и если
сравнивать 2016 и 2017 годы, то можно увидеть отрицательную динамику
снижения показателя с 301,6% до 263,8%, что говорит о незначительном
ухудшении эффективности деятельности банка, а именно об снижении текущей
ликвидности.
В процессе проведения мероприятий, направленных на управление
ликвидностью, банком возможно проведение:
- постоянного анализа уровня ликвидных активов, которые необходимых
для проведения урегулирования обязательств в случае наступления периода их
погашения;
- обеспечения постоянной доступности к разным видам источников
финансирования;
- проведения постоянной корректировки планов, для того чтобы быть
готовым к появлению проблем, имеющих отношение к финансированию;
- постоянного проведения контролирования соответствия балансовых
коэффициентов ликвидности с законодательными требованиями.
0
50
100
150
200
250
300
350
400
2015 2016 2017
50 50 50
154,4
301,6
263,8
Норматив
текущей
ликвидности (Н3),
%
Нормативное
значение, мин %
Источник: https://baza.diplomsite.ru/previewfile/5558