Дипломная работа: Банковские риски: основные способы измерения, оценки и управления
Внимание! Если размещение файла нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам
59
Процесс управления риском ликвидности может быть осуществлен
кредитным учреждением при проведении контролирования соблюдения разных
видов лимитов и метрик ликвидности, которые могут устанавливаться не только
ЦБ РФ, но и самим банком (при всем при этом во внимание может быть принят
ряд рекомендаций BASEL):
- на основании ежедневной проверки значений нормативов ликвидности
в соответствии с рядом требований ЦБ РФ. Сущность данных нормативов
заключается в наличии: норматива мгновенной ликвидности (Н2), расчет
которого производится в качестве соотношения суммы высоколиквидных
активов и обязательств, которые могут оплачиваться на основании требований;
норматива текущей ликвидности коммерческого банка (Н3), расчет которого
необходимо проводить в качестве соотношения суммы ликвидных активов и
обязательств с периодом погашения на протяжении 30 календарных дней;
норматива долгосрочной ликвидности (Н4), расчет которого производится в
качестве соотношения суммы активов с периодом погашения превышающим
один год и нормативного капитала и обязательств с периодом погашения,
который превышает один год;
- на основании ежемесячной проверки значений показателя
краткосрочной ликвидности (ПКЛ, БАЗЕЛЬЗ). Расчет этого показателя может
быть осуществлен кредитным учреждением на основании условий Положения
«О порядке расчета показателя краткосрочной ликвидности (Базель III) №421-П
от 30.05.2014 и может предоставляться для ЦБ РФ с целью проведения
мониторинга положения ликвидности кредитного учреждения;
• Соответствия собственных показателей ликвидности
установленным целевым значениями: (а) уровень ликвидности М2 - отношение
ликвидных активов и обязательств перед клиентами; б) уровень ликвидности
M2L с учетом средств ЦБ РФ по Положению 312-П - отношение суммы
ликвидных активов и источников дополнительной ликвидности (невыбранный
остаток одобренных ЦБ РФ средств в соответствии с положением 312-П "О
порядке предоставления Банком России кредитным организациям кредитов,
60
обеспеченных активами или поручительствами") к обязательствам перед
клиентами;
• Обеспечение адекватности портфеля краткосрочных ликвидных
активов, по большей части в составе которого находятся торговые ценные
бумаги, которые также находятся в составе Ломбардного списка ЦБ РФ (НТМ и
HFS портфели ценных бумаг) депозитов в кредитных учреждениях и иных
межбанковских инструментов.
Теперь на основании условий Указания Банка России от 03.04.2017 N
4336-У (ред. от 26.12.2017) "Об оценке экономического положения банков"
(вместе с "Методикой оценки показателей прозрачности структуры
собственности банка") (Зарегистрировано в Минюсте России 19.05.2017 N
46771) проведем оценку основных показателей.
1) Показатель оценки качества капитала (ПК2)
ПК2 =
К
АА
риск
∗100%
К - собственные средства (капитал) банка; А – активы; Ариск
0
-
совокупная величина активов, имеющих нулевой коэффициент риска.
ПК2 (2015)= 2352,64/(23768,11-2379,13)*100 = 10,10%
ПК2 (2016)= 2842,09/(22877,85-2681,16)*100 = 14,07%
ПК2 (2017)= 3380,79/(24416,07-2962,75)*100 = 15,76%
На основании полученных данных можно отметить, что в2017 году по
сравнению с 2015 годом значительно увеличивается значение данного
показателя. Это свидетельствует о том, что говорит о росте качества капитала
банка
2) Показатель прибыльности активов (ПД1
0
)
ПД1
=
ФРЧД
раз
А
ср
ФР - финансовый результат банка, представляющий
собой показатель "Прибыль (убыток) до налогообложения"; ЧД
раз
- чистые
доходы от разовых операций; А
ср
- средняя величина активов.
61
ПД1
0
(2015) = 281,88/22032,93*100 = 1,28%
ПД1
0
(2016) = 666,35/23271,46*100 = 2,86%
ПД1
0
(2017) = 847,94/23161,24*100 = 3,66%
На основании проведенного анализа можно отметить увеличение
значения показателя к 2017 году от 1,28% до 3,66%. То есть можно сказать о
росте прибыльности активов. Данного показателя организации удалось добиться
за счет того, что снизилось количество просрочек по кредитам за счет усиления
отбора заемщиков.
3) Показатель прибыльности капитала (ПД2
0
)
ПД2
=
ФРЧД
раз
Н
К
ср
∗100%
Н - начисленные налоги; К
ср
- средняя величина капитала
ПД2
(
2015
)
=
,
,
∗100 = 11,32%
ПД2
(
2016
)
=
,
,
∗100 = 23,51%
ПД2
(
2017
)
=
,
,
∗100 = 24,82%
На основании проведенного анализа можно отметить, что банком в 2017
году по сравнению с 2015 годом была значительно увеличена прибыльность
капитала до 24,82%.
4) Показатель чистого спреда от кредитных операций (ПД6)
ПД6 =
Дп
СЗ
ср
∗100%−
Рп
ОБ
ср
∗100%
СЗ
ср
- средняя величина ссуд; ОБ
ср
- средняя величина обязательств,
генерирующих процентные выплаты
ПД6
(
2015
)
=
1958,10
16739,61
∗100−
1132,32
18567,26
∗100 = 5,60%
ПД6
(
2016
)
=
2048,85
17387,93
∗100−
876,20
19076,90
∗100 = 7,19%
62
ПД6
(
2017
)
=
1996,75
17589,55
∗100−
727,67
18462,69
∗100 = 7,41%
На основании проведенного анализа можно сделать вывод о том, что
незначительно увеличивается показатель чистого спреда от кредитных операций
с 5,60% до 7,41%.
В заключение проведенного анализа можно сделать вывод о том, что
банком соблюдались все обязательные нормативы ликвидности. Но, для того
чтобы банк и далее мог быть ликвидным и конкурентоспособным необходимо
проведение разработки мероприятий, направленных на повышение ликвидности
и снижение риска ликвидности.
2.3. Анализ кредитного и операционного рисков ПАО «Сбербанк
России»
Начиная с 2013 года в Группе реализуется проект по развитию риск-
культуры. Риск-культура выступает в качестве части корпоративной культуры
Сберегательного банка. Сюда следует включать устоявшиеся нормы поведения
работников, основным направлением которых выступает поиск рисков и
осуществление управления ими. Риск-культура способна дополнять
функционирующие в финансовом учреждении формальные процессы и
механизмы и выступает в качестве неотъемлемого составляющего системы
управления рисками. Основным направлением системы управлением
операционным риском выступает предотвращение этого вида риска либо
максимально возможное уменьшение уровня угроз наступления потенциального
убытка (прямого, либо косвенного), которые имеют отношение к организации
внутренних процессов и внешними факторами (событиями), измерение
величины операционного риска для проведения расчетов необходимого
регуляторного и экономического капитала, в том числе формирования
адекватной системы внутреннего контроля.
Для целей предоставления данных в составе этих консолидированных
финансовых отчетов все непросроченные кредиты для юридических лиц,
63
проведение оценки обесценения которых может осуществляться на
коллективной основе, объединяются в три группы качества ссуд, представим в
составе таблицы 10.
Таблица 9
Анализ качества непросроченных кредитов Группы до вычета
резерва под обесценение на 31.12.2016 г., млрд. руб
36
Группа 1
Группа 2
Группа 3
Итого
Коммерческое
кредитование юр.
лиц.
1081,8 3774,2 3861,3 8717,3
Специализированное
кредитование юр.
лиц.
201,5 1266,7 1776,1 3244,3
Жилищное
кредитование физ.
лиц.
80,4 2533,8 15,5 2629,7
Потребительские и
прочие ссуды физ.
Лицам.
86,4
37
1286,6 47,5 1420,5
Кредитные карты и
овердрафты
25,7 441,9 32,7 500,3
Автокредитование
86,8
14,9
1,6
103,3
Итого
непросроченных
кредитов
1562,6 9318,1 5734,7 16615,4
По состоянию на 31 декабря 2016 года у Группы было 20 крупнейших
заемщиков с объемом кредитов на каждого заемщика более 120,8 миллиарда
рублей (31 декабря 2015 года: 20 крупнейших заемщиков с объемом кредитов на
каждого заемщика более 103,3 миллиарда рублей). Общий объем этих кредитов
составил 4 557,5 миллиарда рублей или 22,9% от кредитного портфеля Группы
до вычета резерва под обесценение (31 декабря 2015 года: 3 692,7 миллиарда
рублей или 19,8%).
36
Финансовый отчет ПАО «Сбербанк России» за 01.01.2017 г. [Электронный ресурс] –
Режим доступа: http://www.sberbank.com/common/img/uploaded/files/info/img-127183825-
0001.pdf
Источник: https://baza.diplomsite.ru/previewfile/5558