Реферат
Ключевые слова: безналичный оборот, платежные карты, банкомат, терминал, дистанционное обслуживание, эквайринг, платежные системы, эмиссия карточек
Объект исследования: банковские платежные карточки
Цель дипломной работы: изучение теоретических и практических аспектов организации расчетов банковскими платежными карточками и определение перспектив их развития в Республике Беларусь
Методы исследования: диалектический метод познания, исторический подход, методы логического, системного и сравнительного анализа.
Задачи дипломной работы:
- изучение теоретических аспектов организации расчетов банковскими платежными карточками;
- исследование организации расчетов банковскими платежными карточками на примере филиала №300 - ГОУ ОАО «АСБ Беларусбанк»;
- определение перспектив развития расчетов банковскими платежными карточками в Республике Беларусь
Полученные результаты: платежные карты используются в качестве платежного инструмента в международных, национальных, региональных и других платежных системах. ОАО «АСБ Беларусбанк» имеет широкую продуктовую карточную линейку, рассчитанную на различные слои населения, постоянно расширяется спектр операций и услуг, доступных для совершения по каналам дистанционного банковского обслуживания. Неразвитость институциональной структуры и инфраструктуры рынка банковских платежных карточек сдерживает развитие конкуренции, негативно влияет на увеличение объемов и расширение спектра розничных банковских услуг
Предложения и их новизна: важным составляющим успешной организации расчетов с использованием банковских карточек является внедрение вычислительной техники, современных программных средств. Предложенные мероприятия будут способствовать расширению использования банковских платежных карточек, электронных денег и других платежных инструментов для безналичных расчетов в ОАО «АСБ Беларусбанк», что приведет в свою очередь к росту привлечения денежных средств населения в банк и, соответственно, в экономику государства
Область применения: филиал №300-ГОУ ОАО «АСБ Беларусбанк»
Экономическая эффективность: основной
экономический эффект от внедрения системы безналичных расчетов с использованием
банковских платежных карточек заключается в привлечении денежных средств
населения в банки и, соответственно, в экономику государства. С введением револьверных
кредитных карт основные количественные показатели ОАО «АСБ «Беларусбанк»
увеличатся. Так увеличатся совокупные доходы банка на 15,3 п.п. Рентабельность
банковских услуг также возрастёт с 7 % до 11,9 %
Введение
Одной из важнейших задач развития банковского сектора в Республике Беларусь является расширение состава и качества банковских услуг и приближение их к уровню развитых европейских банков, а также создание действенного механизма аккумулирования денежных средств населения, предприятий и трансформации в кредиты реальному сектору экономики.
Развитие розничного банковского рынка ведет к формированию эффективной банковской системы в целом, а также достижению значимого социально-экономического эффекта.
Для потребителей розничных банковских услуг важнейшие результаты развития данного сегмента рынка будут заключаться в улучшении качества и расширении спектра оказываемых услуг, что приведет к повышению доверия населения к банковской системе.
Для банковской системы и государства в целом важность развития сегмента розничных услуг заключается в том, что в любых экономических условиях операции с физическими лицами обеспечивают стабильный и достаточно высокий уровень доходов для банков. Учитывая, что в отличие от корпоративных клиентов, в сегменте клиентов - физических лиц существует значительный потенциал роста, необходимо развивать рынок розничных банковских услуг и формировать у населения потребность в банковском обслуживании.
Актуальность темы исследования обусловлена тем, что каждое государство стремится к увеличению доли безналичных расчетов физических и юридических лиц на его территории. Причина заключается в том, что при безналичных расчетах денежные средства проходят по банковским счетам, следовательно, их движение возможно проконтролировать в налоговых, правоохранительных или иных целях.
Банковские карты во всем мире являются одним из самых распространенных инструментов безналичных расчетов, используемых физическими лицами. В настоящее время осуществляется их активное использование и в Республике Беларусь.
На ситуацию с использованием банковских карт в Республике Беларусь влияют многие факторы: степень доверия населения к банковской системе, уровень средней заработной платы в стране, количество организаций торговли и услуг, принимающих банковские карты в качестве средства платежа и т. п.
В зарубежной экономической литературе имеется ряд публикаций по отдельным проблемам банковских услуг, связанных с использованием банковских платежных карточек. В настоящее время в Республике Беларусь наблюдается активизация процессов, связанных с развитием рынка банковских платежных карточек, в рамках национальной платежной системы создаются условия для внедрения расчетов банковскими платежными карточками.
Целью дипломной работы является изучение теоретических и практических аспектов организации расчетов банковскими платежными карточками и определение перспектив их развития в Республике Беларусь.
В соответствии с поставленной целью в работе решаются следующие задачи:
- изучение теоретических аспектов организации расчетов банковскими платежными карточками;
- исследование организации расчетов банковскими платежными карточками на примере филиала №300 - ГОУ ОАО «АСБ Беларусбанк»;
- определение перспектив развития расчетов банковскими платежными карточками в Республике Беларусь.
Объектом работы являются банковские платежные карточки.
Предмет дипломной работы - организация расчетов банковскими платежными карточками в Республике Беларусь.
При выполнении дипломной работы был обобщен и систематизирован значительный и наиболее интересный научный и учебно-методический материал по исследуемой проблеме. Теоретической и информационной основой исследования послужили научные труды отечественных и зарубежных экономистов, а также нормативные документы Республики Беларусь.
Исследуемую проблему широко рассмотрели в экономической литературе и периодических изданиях следующие ученые: М.П. Березина, В.В. Завалеев, С.И. Криворучко, Е.Ю. Краснов, И.А. Пищик, О.А. Антонович и другие.
Достижение поставленной цели и решение задач предопределило использование таких научных методов исследования как диалектический метод познания, исторический подход, методы логического и системного анализа, сравнительного и нормативного анализа, а также другие научные приемы и методы.
Структура дипломной работы включает введение, три главы, заключение и список использованной литературы. В первой главе изучены сущность и виды банковских платежных карточек, платежные системы на основе банковских платежных карточек, а также особенности функционирования банковских платежных карточек на современном этапе развития безналичных расчетов в Республике Беларусь. Во второй главе исследованы расчеты с использованием банковских платежных карточек и дистанционного банковского обслуживания на примере филиала №300 -ГОУ ОАО «АСБ Беларусбанк». В третьей главе определены перспективы развития расчетов банковскими платежными карточками в Республике Беларусь.
дистанционный банковский платежный система
1. Теоретические
аспекты организации расчетов банковскими платежными карточками
.1 Сущность и виды
банковских платежных карточек
К предпосылкам возникновения банковских платежных карт следует отнести:
- высокие темпы развития конкуренции между финансовыми институтами, в том числе между кредитными организациями;
- мировую «технологическую» революцию, которая предоставила возможности для создания новых продуктов и услуг, в том числе электронных средств платежей;
- развитие мировой платежной системы;
- рост объемов товарно-денежного оборота, дефицит денежной наличности на предприятиях.
Первоначально платежные карты предлагались банками в качестве инновационного кредитного продукта, что позволяло экономить издержки на оформление кредитов и получать дополнительную маржу. Мировая технологическая революция позволила использовать пластиковые карты в качестве средства безналичных расчетов [1, с. 359].
Помимо кредитных организаций, заинтересованностью в осуществлении расчетных операций новым платежным средством обладали и другие субъекты платежной системы. С развитием товарно-денежного оборота находящиеся в обращении денежные средства стали уже недостаточно эффективно обслуживать систему торговли и услуг. Возникла необходимость в новом платежном средстве, которое бы обладало функциями наличных денег, значительно упрощало и, что не менее важно, ускоряло процедуру расчетов для всех участников. Таким средством стала банковская пластиковая карта.
Первые пластиковые карты появились в России в начале 90-х гг. прошлого века и были по сути своей банковскими платежными инструментами. К тому времени банковские пластиковые карты уже были широко распространены на Западе, но для России это было новшество.
Психологические мотивы были очень важны на начальном этапе появления пластиковых карт в России, поскольку объективных предпосылок для их массового распространения не было. Даже в крупных городах отсутствовала развитая инфраструктура приема и обслуживания карт. Магазинов, принимающих карты к оплате, было немного, в основном это были крупные супермаркеты, рассчитанные на обслуживание определенного, очень узкого контингента состоятельных клиентов. Банкоматы были большой редкостью - они только начали появляться на крупных предприятиях в рамках зарплатных проектов, в некоторых отделениях банков. При этом отсутствовала единая банкоматная сеть приема карт (в первую очередь это относилось к так называемым локальным картам). Отсутствовала и такая важная предпосылка, как определенный уровень культуры пользования пластиковыми картами для безналичных расчетов, у клиентов - держателей карт не было навыка расплачиваться за покупки с использованием карты.
Тем не менее, сам факт, что на руках у населения находилось все больше банковских карт, оказывал определенное давление на рынок, способствовал расширению сети обслуживающих карты магазинов, ресторанов, пунктов выдачи наличных. Большие возможности для реализации многофункциональных зарплатных проектов давали карты с микропроцессором, которые в середине 90-х гг. XX в. получили в России широкое распространение. С помощью чиповых карт на крупном предприятии уже в середине 90-х гг. возможно было реализовать локальные платежные системы.
Но пластиковые карты, разумеется, бывают не только банковскими и не только платежными. Более того, основное количество пластиковых карт на руках у населения большинства цивилизованных стран совсем не банковские, а торговые (карты, выданные магазинами, ресторанами и т.д.), медицинские и многие другие. Так, в последние годы получили большое распространение транспортные карты. Они широко используются для оплаты проезда в метро, в пригородных электричках, на наземном транспорте. Большие перспективы у пластиковых карт (особенно чиповых) в медицине. Многофункциональность чиповых карт нашла применение и в различных социальных программах.
Термин «платежные карты» предполагает, что карта используется для проведения платежей между продавцом и покупателем, причем ассортимент товаров и услуг заведомо не определен. В конечном итоге за возможность провести платежи безналичным путем и таким образом увеличить свою выручку платит продавец. В конечном счете, через ряд финансовых организаций деньги со счета держателя карты списываются в пользу организации, выдавшей деньги, а держатель карты выплачивает из своих средств комиссионные, которые потом распределяются среди остальных участников сделки [2, с. 8-9].
Исследуя литературу, посвященную банковским операциям с платежными картами, мы пришли к выводу, что в настоящее время в отечественной науке отсутствует единый подход к определению банковской платежной карты.
В.В. Завалеев определяет банковскую платежную карту как «персонифицированный платежный инструмент, предоставляющий пользующемуся карточкой лицу возможность безналичной оплаты товаров и/или услуг, а также получения наличных средств в отделениях (филиалах) банков и банковских автоматах (банкоматах)» [3, с. 142].
С точки зрения С.В. Ануреева, банковская платежная карта является средством идентификации банковского счета и его владельца, чем приравнивает банковскую карту к паролю или коду доступа, необходимому для совершения операций [4, с. 125]. Ошибочным моментом в определениях, даваемым С.В. Ануреевым, представляется то, что автор рассматривает карту и карточный счет отдельно друг от друга. Фактически, процесс эмиссии карт построен таким образом, что карта выпускается одновременно с открытием карточного счета. Счет привязан к номеру карты, на нем хранятся вносимые на карту денежные средства. Движение по карточному счету невозможно без проведения авторизации по карте. Сама по себе карта без карточного счета - всего лишь техническое средство, лишенное экономического смысла. Таким образом, очевидно существование неразрывной связи банковской карты со счетом.
Согласно белорусскому законодательству, банковская платежная карточка - персонифицированное либо неперсонифицированое средство проведения безналичных платежей за товары и услуги, получения наличных денег и осуществления иных операций, предусмотренных законодательством Республики Беларусь [5].
С 22 января 2013г. в Беларуси вместо «банковских пластиковых карточек» стало использоваться словосочетание «платёжные карточки». Исключение норм, связанных с правоотношениями по договору карт-счёта, связано со спецификой проведения операций с платёжными карточками, кроме того учитывается и тот факт, что в банковской практике практически всего мира она является платёжным средством, благодаря которому можно осуществить доступ к счёту клиента в банке.
Определение платежной карточки максимально точно отражает сущность данного инструмента, который позволяет получить клиенту доступ к собственному счёту или кредиту банка.
Таким образом, после принятия изменений при эмиссии кредитно-финансовым учреждением платёжной карточки, с клиентом стали заключать договор, среди условий которого является определение возможности распоряжения денежными средствами с использованием платёжной карточки.
Если же банк выпускал платёжную карту к уже имеющемуся счёту клиента в данной организации, заключалось дополнительное соглашение к действующему договору текущего счёта, вклада или кредитному договору.
В расчетных операциях с использованием платежных карт участвуют следующие стороны:
- банк-эмитент - банк, банк-нерезидент, осуществляющие эмиссию карточек и принявшие на себя обязательства по перечислению денежных средств со счетов клиентов в соответствии с условиями договоров об использовании карточек и (или) обязательства по перечислению денежных средств в соответствии с условиями кредитных договоров, предусматривающих предоставление кредита при использовании кредитной карточки;