Дипломная работа: Анализ кредитной деятельности банка (на примере ПАО "Сбербанк России")
Внимание! Если размещение файла нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам
36
долю в течении всего анализируемого периода занимали средства физических
лиц (привлеченные вклады).
Рисунок 2.Анализ пассивов баланса ПАО «Сбербанк России» за
2014-2016 гг., млрд.руб.
В 2016 г. они составили 55,22% всех обязательств. На всем протяжении
периода они увеличиваются в общем объеме обязательств (в 2015 г. по
сравнению с 2014 г. на 29,11%; в 2016 г. по сравнению с 2015 г. на 3,37%, и на
33,46% в сравнении с 2014 г.).
Также наибольшую долю занимают привлеченные средства
корпоративных клиентов (юридических лиц). В 2016 г. они составили 27,65%
всех обязательств. В течении 2014-2016 гг. средства корпоративных клиентов
изменяются не равномерно: в 2015 г. по сравнению с 2015 г. их рост составил
24,38%, в 2016 г. по сравнению с 2015 г. наблюдается снижение на 19,59% и
рост в 2016 г. к 2014 г. составил всего 0,01% (рисунок 3).
Ресурсы корпоративных клиентов могут включать средства на
расчетных счетах и депозиты. Средства на расчетных счетах клиентов — это
денежные средства, которые для банка являются наиболее привлекательными,
поскольку они наименее затратные (в большей своей массе они
беспроцентные).
0
5000
10000
15000
20000
25000
обязательства собственный капитал
23180,7
2015,6
24959,7
2372,8
22546,9
2818,1
2014 г. 2015 г. 2016 г.
37
Рисунок 3.Анализ привлеченных средств в ПАО «Сбербанк России»
за 2014-2016 гг., млрд.руб.
Привлечение средств в депозиты увеличивает ликвидность банка. Рост
вкладов населения - это уже рост дорогих ресурсов, и это свидетельствует о
том, что банк проводит специальные программы по работе с населением.
Интерес представляет рост прочих обязательств, анализ которых можно
провести только уже на основе более детализированной информации.
При помощи размещения своих ценных бумаг (векселей) банк
привлекает очень небольшой объем ресурсов, т.е. этот вид операций пока в
банке практически не развит. Но именно этот вид ресурсов является в
определенной степени стабильным и достаточно быстро привлекаемым, что
может поддержать ликвидность банка при ее возможном снижении.
Удельный вес средств, привлеченных от других банков, может включать
межбанковские кредиты полученные и средства на счетах «Лоро». Эти средства
составляют в объеме привлеченных средств около 4,19% в 2016 г. Это средства,
которые поддерживают ликвидность банка, но при этом не дешевые.
Анализ динамики собственных средств показал, что собственно
собственный капитал банка растет. Основной рост происходит за счет роста
0
2000
4000
6000
8000
10000
12000
14000
2014 г. 2015 г. 2016 г.
3640
1045,9
561,9
9328,4
12043,7
12449,6
6234,5
7754,6
6235,2
средства банков средства физических лиц средства корпоративных клиентов
38
нераспределенной прибыли банка. Ее рост в структуре собственного
капитала банка увеличивается в 2014 г. на 14,95% по сравнению с 2013 г., в
2015 г. – на 12,59%, в 2015 г. по сравнению с 2013 г. – на 29,43%.
Далее следует проанализировать динамику и структуру активов банка
(Приложение 5).
Ликвидные активы банка, включающие денежные средства, и средства
банка в Банке России растут достаточно активно и темпы их роста опережают
темпы роста активов банка в целом.
Банк вкладывая ресурсы в операции с ценными бумагами, реагирует на
развитие рынка ценных бумаг в России и постепенно начинает предлагать эти
услуги своим клиентам.
Вложения банка в развитие основных средств, активы группы выбытия и
внеоборотные активы, удерживаемые для продажи, растут быстрыми темпами.
Для оценки ликвидности на основе сведений об обязательных
нормативах формы № 0409613 ПАО «Сбербанк России» и в соответствии с
Инструкцией Банка России от 3 декабря 2012 года № 139-И «Об обязательных
нормативах банков» составим таблицу основных показателей анализа
ликвидности (Таблица 5).
Таблица 5
Основные показатели анализа ликвидности ПАО «Сбербанк
России» за 2014 – 2016 гг.
Наименование статьи
Нормативное
значение
Данные
на
01.01.201
5, в %
Данные
на
01.01.20
16, в %
Данные
на
01.01.20
17, в %
1
2
3
4
5
Норматив
достаточности
собственных средств
(капитала) банка (Н1)
Минимально –
10 (с
01.01.2016 г. -
8)
13,10
11,10
12,60
Норматив мгновенной
ликвидности банка
(Н2)
Минимально -
15
113,40
132,70
92,00
Норматив текущей
ликвидности банка
(Н3)
Минимально -
50
220,50
142,00
70,10
39
Продолжение таблицы 5
1
2
3
4
5
Норматив
долгосрочной
ликвидности (Н4)
Максимально -
120
106,40
56,90
90,80
Норматив
максимального
размера риска на
одного заемщика или
группу связанных
заемщиков (Н6)
Максимально -
25
21,30
19,90
22,40
Норматив
максимального
размера крупных
кредитных рисков
(Н7)
Максимально -
800
408,10
442,80
415,50
Норматив
максимального
размера кредитов,
банковских гарантий и
поручительств,
предоставленных
банком своим
участникам
(акционерам) (Н9.1)
Максимально -
50
0,00
0,00
0,00
Норматив совокупной
величины риска по
инсайдерам банка
(Н10.1)
Максимально -
3
1,10
1,80
2,00
Норматив
использования
собственных средств
(капитала) банка для
приобретения акций
(долей) других
юридических лиц
(Н12)
Максимально -
25
0,00
0,00
0,00
Из таблицы 5видно, что в 2014-2016 гг. норматив мгновенной
ликвидности выполнялся со значительным запасом по отношению к предельно
допустимому Банком России значению, что указывает на высокую
платежеспособность банка на протяжении всего рассматриваемого периода. В
2016 г. в течение одного операционного дня банк мог исполнить за счет
высоколиквидных активов 92% обязательств до востребования. Это выше
значения 2014 г. и свидетельствует высокой мгновенной ликвидности.
Значения показателя текущей ликвидности находится на достаточном
40
уровне (более 50%), но в исследуемом периоде снижается. В течение 30 дней
банк может исполнить 70% своих обязательств до востребования и сроком до
30 дней. Итак, банк сохраняет в группе ликвидных активов минимальный
объем ресурсов, предпочитая распределять их в прочие активы для получения
дохода. Уровень долгосрочной ликвидности также на достаточном уровне
(менее 120%). Общая оценка коэффициентов показывает удовлетворительное
финансовое состояние банка. Для определения эффективности деятельности
ПАО «Сбербанк России» проведем анализ отчета о финансовых результатах за
2014 – 2016 год (Таблица 6).
Таблица 6
Анализ динамики показателей отчета о финансовых результатах
ПАО «Сбербанк России» за 2014 – 2016 год в млрд. руб.
Наименование
статьи
Данные
на
01.01.2
015, в
млрд.
руб.
Данны
е на
01.01.
2016 в
тыс.
руб.
Данны
е на
01.01.
2017 в
тыс.
руб.
Прирост в %
2015/20
14
2016/
2015
2016/
2014
1
2
3
4
5
6
7
Процентные
доходы
1837,9
2279,6
2399
24,03
5,24
30,53
Процентные
расходы
785,1
1253,2
986,9
59,62
-21,25
25,70
Расходы,
непосредственно
связанные со
страхованием
вкладов
33,1
38,4
49,3
16,01
28,39
48,94
Чистые
процентные
доходы
1019,7
988
1362,8
-3,11
37,94
33,65
Чистый расход от
создания резерва
под обесценение
долговых
финансовых
активов
361,4
475,2
342,4
31,49
-27,95
-5,26
Чистые
процентные
доходы после
резерва под
обесценение
долговых
финансовых
активов
658,3
512,8
1020,4
-22,1
98,99
55,01
Источник: https://baza.diplomsite.ru/previewfile/3540