Дипломная работа: Анализ кредитной деятельности банка (на примере ПАО "Сбербанк России")
Внимание! Если размещение файла нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам
11
материальный процесс, вызывающий потребность в кредитовании, а именно,
все то, на что и направлено банковское кредитование. К примеру, объектом
кредитования являются временные разрывы в платежном обороте предприятия,
техническое обновление производства, строительство объектов определенного
назначения и т.д.
В теории банковского дела касаемо кредитования юридических лиц
преобладает точка зрения о том, что объект кредитования - не всякая
потребность заемщика в денежных средствах, а потребность, связанная именно
с временными платежными затруднениями и которая вызывает необходимость
роста производства и расширение оборота.
Под объектом банковского кредита понимаются денежные средства в
национальной валюте или в иностранной.
Субъект кредитования: другой банк, предприятие и организация
(юридическое лицо) и физическое лицо, причем неважно, имеют ли они
текущие, расчетные, корреспондентские или депозитные счета в банке-
кредиторе.
Под обеспечением кредита подразумевают стоимость активов заемщика
и конкретный вторичный источник погашения долга (например, банковская
гарантия, залог или поручительство), который предусмотрен в кредитном
договоре. Обеспечение кредита служит для кредиторов гарантией того, что
заемщик в полном объеме и своевременно возвратит кредит и уплатит
установленные договором проценты.
Обеспечение кредита должно быть предоставлено заемщиком при его
оформлении и может находиться как в пользовании заемщика, так и в
распоряжении кредитора (банка, иной кредитной организации) полностью или
частично до полного погашения кредита. Обеспечение кредита - это не только
важный элемент кредитования, но и один из критериев классификации
банковского кредита. Так, кредит может иметь как прямое обеспечение, так и
косвенное обеспечение и же вообще не иметь его. В зависимости от
12
обеспечения кредиты подразделяют на: необеспеченные (бланковые) и
обеспеченные (залогом, поручительством, страхованием, гарантиями).
Как физическим так и юридическим лицам могут быть предоставлены
необеспеченные (бланковые) кредиты. При выдаче необеспеченного кредита
юридическому лицу учитывается его финансовое положение, репутация,
будущий доход, а также кредитная история. При предоставлении бланковых
кредитов физическим лицам оценивается их имущество (например, наличие
собственной квартиры), постоянная работа, приносящая доход, и кредитная
историю.
Обеспеченные (залогом, поручительством, страхованием, гарантиями)
кредиты предоставляются юридическим и физическим лицам. При выдаче
обеспеченного кредита как юридическому, так и физическому лицу
оценивается качество обеспечения. Для качественного обеспечения
характерны: возможность быстрой реализации предмета залога, если кредит
обеспечен залогом имущества или имущественных прав, и возможность
получить удовлетворение по кредитному долгу заемщика за счет денежных
средств поручителя, гаранта или страховщика. При принятии в качестве
обеспечения кредита поручительства оценке подвергается платежеспособность
поручителя. Если поручителем выступает юридическое лицо, учитывается его
репутация, качество его активов, оборачиваемость капитала, а также кредитная
история. Если поручителем выступает физическое лицо, банки оценивают его
имущество, наличие постоянного дохода (работы) и кредитную историю.
Аналогичный анализ платежеспособности проводится в отношении гаранта и
страховщика, если в обеспечение кредита предоставляется независимая
гарантия или производится страхование различных рисков заемщика.
Классификацию банковских кредитов можно провести по различным
основаниям (Схема 1)
2
.
2
Соломин С.К. К проблеме определения сущности кредитной деятельности банка //
Банковское право. – 2013. - № 5. – С. 26.
13
Схема 1
Классификация банковских кредитов
ПО ЦЕЛЕВОМУ НАЗНАЧЕНИЮ:
- целевые, предоставленные на финансирование определенных
целей;
- нецелевые, предоставленные без указания определенных целей
ПО СРОКАМ КРЕДИТОВАНИЯ:
- краткосрочные (сроком от 1 дня до 1 года);
- среднесрочные (сроком от 1 года до 3 - 5 лет);
- долгосрочные (сроком свыше 3 - 5 лет)
ПО МЕТОДУ ПОГАШЕНИЯ КРЕДИТА:
- погашаемые единовременно по окончании срока кредита;
- кредиты с рассрочкой платежа (например, с ежемесячным или
ежеквартальным погашением)
ПО МЕТОДУ ВЗИМАНИЯ ПРОЦЕНТОВ:
- кредиты с удержанием процентов в момент его предоставления;
- кредит с уплатой процентов в момент его погашения;
- кредит с уплатой процентов равными взносами на протяжении
всего срока пользования кредитом (ежемесячно, ежеквартально
или по специальному графику);
- кредит с аннуитетными платежами (частичное погашение
кредита с одновременной уплатой процентов за пользование
кредитом)
ПО ХАРАКТЕРУ КРУГООБОРОТА СРЕДСТВ:
- разовые;
- возобновляемые (револьверные, ролловерные)
ПО ВАЛЮТЕ КРЕДИТА:
- кредиты, предоставляемые в валюте РФ (рубли);
- в иностранной валюте, которые предоставляются
уполномоченными банками в безналичном порядке, погашаются
также в безналичном порядке
ПО СПОСОБУ ПРЕДОСТАВЛЕНИЯ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ, КРЕДИТЫ,
КОТОРЫЕ ВЫДАЮТСЯ:
- разовым зачислением денежных средств на банковский счет
либо выдачей наличных денег заемщику - физическому лицу;
- открытием кредитной линии;
- кредитованием банковского счета клиента-заемщика (юр. и физ.
лиц (при недостаточности или отсутствии на нем денежных
средств) ("овердрафт") для оплаты расчетных документов
клиента
ПО ОБЪЕКТУ ОПЕРАЦИИ БАНКОВСКОГО КРЕДИТОВАНИЯ:
- в виде срочного банковского кредита (выдача взаймы денежных
средств);
- в виде финансового лизинга (передачи взаймы (в аренду)
имущества, ранее оплаченного банком);
- в виде онкольного кредита;
- в виде вексельного (учетного) кредита;
- в виде финансирования под уступку денежного требования
(факторинга)
ПО ФОРМЕ ВЫДАЧИ КРЕДИТА:
- межбанковский кредит;
- коммерческий кредит;
14
- потребительский кредит
ПО СФЕРЕ ПРИМЕНЕНИЯ И ПРАВОВОМУ СТАТУСУ ЗАЕМЩИКА:
- кредиты, которые выдаются в форме денежного кредита;
- банковские кредиты, которые выдаются в безденежной форме
путем выдачи векселя банка (векселедательский кредит)
ПО ПРАВОВОМУ СТАТУСУ КРЕДИТОРА:
- кредиты, предоставленные Банком России;
- кредит на синдицированной (консорциальной) основе
Целевой кредит - это кредит на цели, которые определены заранее
кредитным соглашением. К примеру, в этой группе могут быть выделены такие
кредиты как: кредит на приобретение товаров, образовательный, ипотечный,
автокредит и туристические кредиты, кредит на лечение, ремонт и другие виды
кредитов.
Ипотечный кредит - это кредит под залог недвижимости. Выдается на
кредитование нового строительства. При этом объект строительства является
предметом залога. Залог оформляется поэтапно, по мере строительства объекта,
также поэтапно выдается кредит. Либо выдается на приобретение готового
объекта недвижимости, который одновременно закладывается в обеспечение
кредита.
Револьверные (возобновляемые) кредиты - кредиты, предоставляемые
клиентам - физическим лицам по кредитным картам в форме овердрафта, или
кредиты, предоставляемые путем открытия кредитной линии по счетам до
востребования. Юридическим лицам револьверные кредиты предоставляются в
форме овердрафта и открытием кредитной линии по банковским счетам.
Ролловерный кредит - кредит, предоставляемый с плавающей
процентной ставкой, когда по истечении определенного в договоре срока
кредит возобновляется с измененной процентной ставкой, оговоренной в
договоре
3
.
Кредитная линия - это долгосрочная форма кредитования клиента -
заемщика, при которой выдача денежных средств по заключенному с банком
кредитному договору производится не разовым порядком, а частями, по мере
3
Банковское дело: Учебник / Под ред. проф. А.М. Тавасиева. – М.: ЮНИТИ-ДАНА,
Единство, 2015. – С. 43
15
возникновения у заемщика потребности в кредитных денежных средствах на
условиях установленного в кредитном договоре лимита.
В момент заключения кредитного договора открывается кредитная
линия. В соответствии с таким договором банк должен осуществлять
предоставление клиенту транши кредитов в будущем в размерах, которые не
выходят за оговоренные до заключения договора рамки, без проведения каких-
либо специальных переговоров, при соблюдении одного из нижеуказанных
условий: а) общая сумма предоставленных клиенту-заемщику денежных
средств не должна превышать максимальный размер (лимит), определенного в
кредитном договоре (лимит выдачи); б) в период действия кредитного договора
размер единовременной задолженности клиента-заемщика не должно
превышать оговоренного договором лимита (лимит задолженности). В
кредитном договоре могут быть предусмотрены оба указанных лимита и (или)
условия возобновления. При открытии невозобновляемой кредитной линии
заемщик вправе получить кредит только в пределах остатка неиспользованного
лимита.
Овердрафт - это форма краткосрочного кредитования банковского счета
клиента-заемщика (юр. и физ. лиц) (при недостаточности или отсутствии на
нем денежных средств), предоставление которого осуществляется путем
списания банком средств со счета клиента сверх остатка денег на счете.
Кредитование банковского счета (овердрафт) клиента - физического
лица возможно только в случае, если соответствующее условие предусмотрено
договором банковского счета либо договором вклада (депозита).
Срочный банковский кредит - это прямая выдача банком денег
заемщику.
Срочный банковский кредит имеет три вида (Схема 2).
Принципы банковского кредитования определяются содержанием
кредитных отношений.
Существует три основных принципа банковского кредитования . Это
такие принципы как платность, возвратность и срочность. Также выделяют и
Источник: https://baza.diplomsite.ru/previewfile/3540