Дипломная работа: Анализ кредитной деятельности банка (на примере ПАО "Сбербанк России")
Внимание! Если размещение файла нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам
16
факультативные принципы. К ним можно отнести резервность, обеспеченность
и дифференцированность.
В теории и практики выделяются существенные условия банковского
кредитования, без которых такой договор является ничтожным. К таким
условиям можно отнести предмет договора и условия, которые названы в
законе или иных правовых актах как существенные или необходимые для
договоров данного вида, а также все те условия, относительно которых по
заявлению одной из сторон должно быть достигнуто соглашение (абз. 2 п. 1 ст.
432 ГК РФ)
4
.
Схема 2
Виды срочного банковского кредита
межбанковс
кий кредит
это кредит, по которому
заемщиком выступает банк
предоставляется только в
безналичном порядке
коммерческ
ий кредит
это кредит для коммерческих
целей, по которому
заемщиком выступает любое
юридическое лицо
предоставляется только в
безналичном порядке
потребител
ьский
кредит
это кредит на личные нужды,
по которому заемщиком
выступает физическое лицо
предоставляется как в
наличной, так и в
безналичной форме.
Исключение составляет
кредит в иностранной
валюте, который
предоставляется только в
безналичном порядке
Возвратность, платность и срочность являются существенными
условиями, названными названы в законе в качестве необходимых для
кредитного договора.
Возвратностью банковского кредита называют наличие у клиента
обязанности возвращения полученного банковского кредита.
Возвратность кредита соотносима с размером кредита (предмет
кредитного договора), что, с одной стороны, определяет сумму основного
долга, подлежащего выплате (возврату) кредитору на оговоренных условиях, а
с другой - размер обязательства кредитора (банка) по предоставлению кредита.
4
Гражданский кодекс Российской Федерации. Ч.1: федер. закон от 30.11.1994 № 51-ФЗ (с
изменениями и дополнениями) // Собрание законодательства РФ. – 1994. - № 32. - ст. 3301.
17
Платность банковского кредита подразумевает, что денежные средства
могут быть предоставлены заемщику только с определенным условием, а
именно с выплатой процентов за использование кредита.
Ставка рефинансирования Банка России - неотъемлемый элемент
процесса определения размера процентов.
Платность банковского кредита означает, что денежные средства могут
быть предоставлены заемщику только с условиями выплаты процентов за
использование кредита.
При определении размера процентов существенное значение имеет
ставка рефинансирования Банка России.
Ставка рефинансирования - учетная ставка банковского процента,
исходя из которой Банк России кредитует кредитные организации
(коммерческие банки, небанковские кредитные организации).
Ставка рефинансирования играет роль порогового значения ставки по
банковским кредитам, является своего рода "точкой безубыточности",
ориентиром определения кредитной политики каждого банка.
Срочность банковского кредита означает, что предоставление кредита
имеет ограниченный кредитным договором срок возврата ссудной
задолженности.
Нарушение срока возврата кредита влечет наступление негативных
последствий в форме уплаты неустойки и др.
Все три принципа тесно взаимосвязаны. Так, например, в зависимости
от размера кредита и процентной ставки определяются временные границы
использования денежных средств заемщиком, при установлении которых
учитывается финансовое состояние заемщика (чем выше доходы заемщика, тем
больший размер ежемесячных финансовых обременений по погашению
кредита он может на себя взять, что, в свою очередь, может максимально
сократить срок кредита).
Факультативные принципы резервность и обеспеченность - понятия
взаимообусловленные, так как формирование размера резерва на возможные
18
потери по ссудам напрямую зависит от финансового положения заемщика и
наличия или отсутствия обеспечения выданного кредита.
Дифференцированность означает, что оценка кредитоспособности
(способности своевременно и в полном объеме отвечать по обязательствам)
заемщика в целях принятия решения о выдаче ему кредита должна
осуществляться индивидуально избирательно с учетом его финансового
состояния и других показателей.
Функции кредита, как любой экономической категории, выражают его
сущность. Они имеют объективный характер и показывают взаимодействие с
внешней средой
5
.
1.Перераспределительная функция. В условиях рыночной экономики
происходит перераспределение стоимости (по территориальному и отраслевому
признаку), передача временно высвободившейся стоимости во временное
пользование.
2. Функция экономии издержек обращения. Кредит дает возможность
восполнить недостаток собственных финансовых ресурсов у отдельных
хозяйствующих субъектов, что дает возможность обеспечить себя оборотным
капиталом, в результате чего ускоряется оборачиваемость капитала и
обеспечивается экономия издержек обращения.
3. Функция замещения наличных (действительных) денег кредитными.
Кредит приращением в виде процента побуждает (стимулирует) заемщика к
более рациональному использованию ссуды, в результате замены наличных
денег безналичными операциями упрощается механизм экономических
отношений на рынке, ускоряется денежный оборот.
4. Функция ускорения концентрации капитала. Заемный капитал дает
возможность предпринимателю расширить масштабы производства и получить
дополнительную прибыль.
В современной рыночной экономике роль кредита исключительно
высока. Каждая компания как самостоятельный субъект рынка функционирует
5
Банковские операции: учеб. пособие / Под ред. Ю.И.Коробова. – М.: Магистр, 2013. – С.27
19
в режиме самофинансирования. В любой момент она должна иметь
определенную сумму средств. Эти средства постоянно совершают
непрерывный кругооборот. В процессе последнего у компании может
возникнуть потребность во временных дополнительных средствах или,
наоборот, его денежные ресурсы временно высвобождаются. Эти колебания
четко улавливаются при помощи кредитного механизма. Тем самым
осуществляется саморегулирование величины средств, необходимых для
совершения хозяйственной деятельности.
1.2. Организация процесса кредитования в коммерческом банке
Под организацией кредитного процесса в банке понимается техника и
технология кредитования с целью соблюдения законодательных норм банковс-
кой деятельности, снижения кредитного риска и получения достаточной при-
были от совершенной кредитной сделки.
В банковской практике применяются 2 модели организации кредитного
процесса - централизованную и децентрализованную.
Децентрализованный кредитный процесс подразумевает наличие - кроме
сети продаж - служб, участвующих в процессе кредитования на региональном
уровне, а также установленных лимитов полномочий по принятию решения.
Централизованный кредитный процесс более жестко регламентирован.
В этом случае принятие решения осуществляется центральным органом
(кредитным комитетом, подразделением риск-менеджмента и пр.), участие
представителей филиальной сети минимизировано. Как правило, функции
филиалов сводятся к привлечению клиентов и инициированию утверждения
кредитного лимита
6
.
На практике существуют разные пути реализации данных моделей
кредитного процесса, притом их элементы зачастую могут быть
скомбинированы (например, возможна модель частичной централизации в виде
6
Банковское дело: Учебник / Под ред. В.И. Колесникова и Л.П. Кроливецкой. – М.:
«Финансы и статистика», 2016. – С.67.
20
региональных центров).
Большинство экономистов в кредитном процессе выделяют два этапа
7
.
I этап (до выдачи кредита) состоит в изучении запроса клиента,
отраженного в заявке на кредитование, проведение оценки кредитоспособности
заемщика на основе предоставленных в банк документов, затем проходит
выдача кредитного продукта.
II этап (после выдачи кредита) включает мониторинг финансово-
хозяйственной деятельности заемщика и выявление на раннем сроке
просроченной задолженности.
В основном процесс кредитования включает пять этапов:
- разработку стратегии кредитных операций;
- знакомство с потенциальным заемщиком (рассмотрение заявки на
кредит и пакета документов к ней);
- оценку кредитоспособности заемщика и риска, связанного с выдачей
ссуды;
- подготовку и заключение кредитного и обеспечительных договоров,
выдачу кредита;
- кредитный мониторинг (контроль за выполнением условий договора и
погашением кредита).
Рассмотрим более подробно содержание каждого этапа кредитного про-
цесса.
7
Борисова, О.В. Риски банковской деятельности на современном этапе развития экономики /
О.В. Борисова, Т.Р. Маклакова // Финансовый менеджмент. – 2015. – № 1. – С. 76.
Источник: https://baza.diplomsite.ru/previewfile/3540