Дипломная работа: Анализ кредитной деятельности банка (на примере ПАО "Сбербанк России")
Внимание! Если размещение файла нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам
96
Продолжение приложения 5
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
Прочие нефинансовые
обязательства
51,4
0,22
69,6
0,28
77,3
0,34
35,41
11,06
50,39
Субординированные
займы
769,5
3,32
806,5
3,23
739,9
3,28
4,81
-8,26
-3,85
Всего обязательств
23180,7
100
24959,7
100
22546,9
100
7,67
-9,67
-2,73
ИСТОЧНИКИ
СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ
Уставный капитал
87,7
4,35
87,7
3,7
87,7
3,11
0
0,00
0,00
Собственные акции,
выкупленные у
акционеров
7,6
0,38
6,7
0,28
7,9
0,28
-11,84
17,91
3,95
Эмиссионный доход
232,6
11,54
232,6
9,8
232,6
8,25
0
0,00
0,00
Фонд переоценки
офисной недвижимости
72,3
3,59
69,3
2,92
66,9
2,37
-4,15
-3,46
-7,47
Фонд переоценки
инвестиционных ценных
бумаг, имеющихся в
наличии для продажи
171,4
8,5
45,7
1,93
24
0,85
-73,34
-47,48
-86,00
Фонд накопленных
курсовых разниц
83,2
4,13
101,1
4,26
-19,8
-0,7
21,51
-119,58
-123,80
Нераспределенная
прибыль
1718,8
85,27
1935,2
81,56
2435,7
86,43
12,59
25,86
41,71
Итого собственных
средств, принадлежащих
акционерам банка
2015,6
100
2372,8
100
2818,1
100
17,72
18,77
39,81
Неконтрольная доля
участия
4,5
0
2,2
0
3,5
0
-51,11
59,09
-22,22
Всего пассивов
25200,8
0
27334,7
0
25368,5
0
8,47
-7,19
0,67
97
ПРИЛОЖЕНИЕ 6
Классификация активов, оцениваемых в целях создания резервов, по категориям качества в ПАО
«Сбербанк России» на 1 января 2017 года, млн.руб.
Показатель
I
II
III
IV
V
Итого
1
2
3
4
5
6
7
Активы, по которым формируется резерв на возможные потери
Активы, оцениваемые в
целях создания
7 998 234
7 322 822
985 028
311373
642 886
17 260 343
резервов на возможные
потери по ссудам
Кредиты банкам
1485 452
32 194
7 352
70 508
-
1 595 506
Кредиты юридическим
лицам
6 511563
3 332 110
814 472
222 171
447 136
11 327 452
Кредиты физическим
лицам
1 219
3 958 518
163 204
18 694
195 750
4 337 385
Вложения в ценные
бумаги, оцениваемые в
целях создания резервов
на возможные потери
419 614
37 473
65
-
1808
458 960
ценные бумаги,
имеющиеся в наличии для
продажи
701
-
65
-
-
766
ценные бумаги,
удерживаемые до
погашения
418 913
37 473
-
-
1 808
458 194
Прочие активы,
оцениваемые в целях
создания резервов на
возможные потери
937 647
171 438
102 722
29 906
53 637
1 295 350
Прочие требования к
кредитным организациям
702 699
260
15
25 886
901
729 761
Прочие требования к
юридическим лицам
234 887
143 882
92 100
3 614
27 251
501 734
98
Продолжение приложения 6
1
2
3
4
5
6
7
Прочие требования к
физическим лицам
61
27 296
10 607
406
25 485
63 855
Непрофильные активы
-
7 746
2 281
696
-
10 723
Активы, по которым
формируется резерв на
возможные потери
9 355 495
7 539 479
1 090 096
341 975
698 331
19 025 376
Резерв на возможные потери
Резервы на возможные
потери по ссудам
45
114 821
196 581
146 004
581 270
1 038 721
Кредиты банкам
-
554
3 564
46 743
-
50 861
Кредиты юридическим
лицам
45
72 702
183 334
93 083
395 895
745 059
Кредиты физическим
лицам
-
41 565
9 683
6 178
185 375
242 801
Резервы на возможные
потери по ценнымбумагам
3161
32
1808
5 001
Прочие резервы на
возможные потери
-
3 385
20 135
19 653
52 964
96 137
Прочие требования к
кредитным организациям
-
5
4
18 079
901
18 989
Прочие требования к
юридическим лицам
-
3 032
19 524
1433
27 151
51140
Прочие требования к
физическим лицам
-
348
607
141
24 912
26 008
Непрофильные активы
-
1032
864
522
-
2 418
Резервы на возможные
потери
45
122 399
217 612
166 179
636 042
1142 277
99
ПРИЛОЖЕНИЕ7
Матричная модель мониторинга финансовой устойчивости предприятия
(на примере СХА «Рассвет» Владимирской обл.)
Основные
активы (OA)
Активы
оборотные
(АО)
Дебиторская
задолженность
(ДЗ)
Денежные
средства
(ДС)
Собственный
капитал (СК)
Собственный
оборотный
капитал (СОК)
Долгосрочные
обязательства
(ДО)
Краткосрочные
обязательства
(КО)
Кредиторская
задолженность
(КЗ)
Себестоимость
реализованной
продукции (СРП)
Выручка от
реализации
продукции
Прибыль от
реализации
продукции
Чистая прибыль
(ЧП)
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
1,130
1,308
0,471
0,807
1,363
1,183
0,235
1,542
1,542
1,053
1,267
1,734
2,844
Основные
активы (OA)
Соотношение
АО и OA
Соотношение
ДЗ и ОА
Соотношени
е ДС и ОА
Соотношение
СК и OA
Соотношение
СОК и OA
Коэф. структуры
долгосрочых
вложений
Соотношение КО
и OA
Соотношение
КЗ и OA
Соотношение СРП
и OA
Коэф. обора-
чиваемости
OA
Рентабельность
OA
Рентабельность
OA по ЧП
1,130
*
1,158
0,417
0,714
1,207
1,048
0,208
1,365
1,365
0,932
1,121
1,535
2,518
Активы
оборотные
активы (АО)
Соотношени
е OA и АО
П4
Соотношение
ДЗ и АО
Соотношени
е ДС и АО
Соотношение
СК и ОА
Коэф.
собственных
оборотных
средств
Соотношение
ДО и АО
Соотношение КО
и АО
Соотношение
КЗ и АО
Соотношение СРП
и АО
Коэф. обора-
чиваемости
АО
Рентабельность
АО
Рентабельность
ОбА по ЧП
1,308
0,864
*
0,360
0,617
1,042
0,905
0,180
1,179
1,179
0,805
0,968
1,326
2,175
Дебиторская
задолженность
(ДЗ)
Соотношени
е OA и ДЗ
Соотношение
АО и ДЗ
Соотношени
е ДС и ДЗ
Соотношение
СК и ДЗ
Соотношение
СОК и ДЗ
Соотношение
ДО и ДЗ
Соотношение КО
и ДЗ
Соотношение
КЗ и ДЗ
Соотношение СРП
и ДЗ
Коэф. обора-
чиваемости
ДЗ
Рентабельность
ДЗ
Рентабельность
ДЗ по ЧП
0,471
2,398
2,776
*
1,713
2,894
2,512
0,499
3,273
3,273
2,234
2,689
3,681
6,038
Денежные
средства (ДС)
Соотношени
е OA и
денежных
средств
Соотношение
АО и ДС
Соотношение
ДЗ и ДС
П6
Соотношение
СК и ДС
Соотношение
СОК и ДС
Соотношение
ДО и ДС
Соотношение КО
и ДС
Соотношение
КЗ и ДС
Соотношение СРП
и ДС
Коэф. обора-
чиваемости
ДС
Рентабельность
денежных
средств
Рентабельность
ДС по ЧП
0,807
1,400
1,621
0,584
*
1,690
1,467
0,291
1,911
1,911
1,305
1,570
2,149
3,526
Собственный
капитал (СК)
Обеспеченно
сть OA
собственным
капиталом
Соотношение
АО и СК
Соотношение
ДЗ и СК
Соотношени
е ДС и СК
Коэф.
маневрен-
ности
Коэф. финансо-
вого риска
Соотношение КО
и СК
Соотношение
КЗ и СК
Соотношение СРП
и СК
Коэф. обора-
чиваемости
СК
Рентабельность
СК
Рентабельность
СК по ЧП
1,363
0,828
0,959
0,346
0,592
•
0,868
0,172
1,131
1,131
0,772
0,929
1,272
2,086
Собственный
оборотный
капитал (СОК)
Соотношени
е OA и СОК
Соотношение
АО и СОК
Соотношение
ДЗ и СОК
Соотношени
е ДС и СОК
Соотношение
СК и СОК
Соотношение
ДО и СОК
Соотношение
КО и СОК
Соотношение
КЗ и СОК
Соотношение СРП
и СОК
Коэф. обора-
чиваемости
СОК
Рентабельность
СОК
Рентабельность
СОК по ЧП
1,183
0,955
1,105
0,398
0,682
1,152
*
0,199
1,303
1,303
0,890
1,071
1,465
2,404
100
Продолжение Приложения 7
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
Долгосрочные
обязательства
(ДО)
Соотношени
е OA и ДО
Соотношение
АО и ДО
Соотношение
ДЗ и ДО
Соотношени
е ДС и ДО
Коэф. устойчи-
вости
Соотношение
СОК и ДО
П5
Соотношение КО
и ДО
Соотношение
КЗ и ДО
Соотношение СРП
и ДО
Коэф. обора-
чиваемости
ДО
Рентабельность
ДО
Рентабельность
ДО по ЧП
0,235
4,806
5,565
2,004
3,433
5.801
5,034
*
6,560
6,560
4,479
5,389
7,377
12,102
Краткосрочные
обязательства
(КО)
Соотношени
е OA и КО
Коэф.
текущей
ликвидности
Соотношение
ДЗ и КО
Коэф.
абсолютной
ликвидност
и
Соотношение
СК и КО
Соотношение
СОК и КО
Соотношение
ДО и КО
Цельный вес
КЗ в КО
Соотношение СРП
и КО
Коэф. обора-
чиваемости
КО
Рентабельность
КО
Рентабельность
КО по ЧП
1,542
0,733
0,848
0,306
0,523
0,884
0,767
0,152
*
1,000
0,683
0,822
1,125
1,845
Кредиторская
задолженность
(КЗ)
Соотношени
е OA и КЗ
Соотношение
АО и КЗ
Соотношение
ДЗ и КЗ
Соотношени
е ДС и КЗ
Соотношение
СККЗ
Соотношение
СОК и КЗ
Соотношение
ДО и КЗ
Соотношение КО
и КЗ
Соотношение
СРП и КЗ
Коэф. обора-
чиваемости
КЗ
Рентабельность
КЗ
Рентабельность
КЗ по ЧП
1,542
0,733
0,848
0,306
0,523
0,884
0,767
0,152
1,000
*
0,683
0,822
1,125
1,845
Себестоимость
реализованной
продукции
(СРП)
Соотношени
е OA и СРП
Соотношение
АО и СРП
Соотношение
ДЗ и СРП
Соотношени
е ДС и СРП
Соотношение
СК и СРП
Соотношение
СОК и СРП
Соотношение
ДО и СРП
Соотношение КО
и СРП
Соотношение
КЗ и СРП
П3
Затратоотдача
по выручке
Рентабельность
реализованной
продукции
Рентабельность
реализованной
продукции по ЧП
1,053
1,073
1,243
0,448
0,766
1,295
1,124
0,223
1,465
1,465
П2
1,203
1,647
2,702
Выручка от
реализации
продукции
Фондоемкос
ть
продукции
Соотношение
АО и
выручки
Соотношение
ДЗ и выручки
Соотношени
е ДС и
выручки
Соотношение
СК и выручки
Соотношение
СОК и
выручки
Соотношение
ДО и выручки
Соотношение КО
и выручки
Соотношение
КЗ и выручки
Затраты на 1 руб.
выручки
Рентабельность
продаж
Рентабельность
продаж по ЧП
1,267
0,892
1,033
0,372
0,637
1,076
0,934
0,186
1,217
1,217
0,831
*
1,369
2,246
Прибыль от
реализации
продукции
Фондоемкос
ть прибыли
Соотношение
АО и
прибыли
Соотношение
ДЗ и прибыли
Соотношени
е ДС и
прибыли
Соотношение
СК и прибыли
Соотношение
СОК и
прибыли
Соотношение
ДО и прибыли
Соотношение КО
и прибыли
Соотношение
КЗ и прибыли
Затратоемкость
прибыли
Съем выручки
с 1 руб. при-
были
П1
Соотношение ЧП
и прибыли от
реализации
1,734
0,651
0,754
0,272
0,465
0,786
0,682
0,136
0,889
0,889
0,607
0,731
*
1,640
Чистая прибыль
(ЧП)
Фондоемкос
ть чистой
прибыли
Соотношение
АО и ЧП
Соотношение
ДЗ и ЧП
Соотношени
е ДС и ЧП
Окупаемость
собственного
капитала
Соотношение
СОК и ЧП
Соотношение
ДО и ЧП
Соотношение КО
и ЧП
Соотношение
КЗ и ЧП
Затратоемкость
чистой прибыли
Съем выручки
с 1 руб.
чистой
прибыли
Соотношение
прибыли от реа-
лизации и
чистой прибыли
2,844
0,397
0,460
0,166
0,284
0,479
0,416
0,083
0,542
0,542
0,370
0,445
0,610
*
Источник: https://baza.diplomsite.ru/previewfile/3540