Дипломная работа: Анализ кредитной деятельности банка (на примере ПАО "Сбербанк России")
Внимание! Если размещение файла нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам
6
Содержание
Введение….…………………………………………………………………………..7
Глава 1. Теоретические основы банковского кредитования…………………….10
1.1 Сущность, виды, роль и функции банковского кредита……………………..10
1.2 Организация процесса кредитования в коммерческом банке……………….19
1.3 Показатели и методика анализа кредитной деятельности банка…………...30
Глава 2. Анализ кредитной деятельности ПАО «Сбербанк России»…………...35
2.1Краткая организационно-экономическая характеристика банка………........35
2.2 Анализ организации кредитной деятельности в ПАО «Сбербанк России»..42
2.3Анализ кредитной деятельности ПАО «Сбербанк России», оценка ее
доходности и рискованности………………………………………………………46
Глава 3. Направления совершенствования кредитной деятельности ПАО
«Сбербанк России»………………………………………………………………...63
3.1 Проблемы и перспективы развития кредитования в ПАО «Сбербанк
России»……………………………………………………………………………...63
3.2 Рекомендации по совершенствованию инструментария оценки
кредитоспособности заемщиков…………………………………………………..72
Заключение………………………………………………………………………….78
Список использованной литературы..…….......…………………………………..82
Приложения…………………………………………………………………………86
7
Введение
Актуальность темы выпускной квалификационной работы состоит в
том, что положение на российском кредитном рынке в условиях мирового
финансового кризиса нельзя назвать благополучным. Многие аналитики
справедливо отмечают, что для дальнейшего ее укрепления необходимо
возродить доверие к коммерческим банкам. На эту проблему должно обратить
внимание, прежде всего, государство.
Коммерческие организации и банки в настоящий момент пока не имеют
возможностей широко использовать кредит в рамках развития своей
деятельности. Банки подвергаются рискам невозвратов кредитов и связанных с
этим крупных потерь. Организации не имеют возможности использовать ссуду
из-за низкой рентабельности своего производства и невозможности уплаты
ссудного процента, на ряду с тем что, зачастую они также не в состоянии в
должной мере давать гарантию своевременного и полного погашения ссуды, но
и как следствие, несмотря на увеличение доли кредитов в активах
коммерческих банках и их удельного веса как источника формирования
оборотного капитала организаций, они все же имеют довольно низкий
удельный вес.
На практике можно заметить, что при небольшом оживлении
кредитования предприятий как удельный вес кредитных операций в активах
банка, так и доля кредита как источника формирования оборотного капитала
еще далеки до оптимального уровня. За последние несколько лет произошло
заметное снижение доли кредитных ресурсов в источниках оборотных средств
предприятий, так же есть тенденция на сохранение низкого соотношения
размера кредита и ВВП, в целом развитие кредитных отношений происходит
довольно противоречиво.
Наряду с макроэкономическими факторами, препятствующими
стремительному развитию процесса кредитования предприятий (значительные
кредитные риски, высокая плата за кредит, неупорядоченность банковского
8
законодательства и др.), существуют как нерешенные теоретические, так и
практические вопросы в кредитном процессе. Причины данных проблем
состоят в недооценке построения самой системы кредитования, недостаточном
аналитическом обеспечении кредитования на стадии раннего анализа
банковских ссуд, медленном развитии кредитной инфраструктуры, а также
некачественной оценке кредитоспособности заемщиков.
Цель выпускной квалификационной работы - анализ кредитной
деятельности банка и разработка направлений ее совершенствования.
Для достижения поставленной цели необходимо решить следующие
задачи:
- охарактеризовать сущность, виды, роль и функции банковского
кредита;
- изучить организацию процесса кредитования, выбрать показатели и
методику анализа кредитной деятельности банка;
- провести анализ кредитной деятельности ПАО «Сбербанк России»,
оценить ее доходность и рискованность;
- разработать направления совершенствования кредитной деятельности
Сбербанка.
Объект исследования – лидер банковского рынка страны ПАО
«Сбербанк России».
Предмет исследования – совокупность экономических отношений,
складывающихся в процессе кредитной деятельности банка.
Законодательная база исследования: нормативные документы, а именно,
Федеральные Законы РФ «О Центральном Банке РФ», «О банках и банковской
деятельности», инструкция «О порядке формирования и использования резерва
на возможные потери по ссудам», Гражданский кодекс РФ и другие
нормативные акты.
Теоретическая база - работы известных экономистов: Лаврушина И.О.,
Жарковской Е., Арендс И., Стояновой Е.С., Жукова Е.Ф., Дека М. и др., статьи
современных финансово-экономических журналов.
9
Информационная база - данные внутренней отчетности ПАО «Сбербанк
России».
Методы исследования: системный, комплексный и динамический
подходы, традиционный анализ документов, статистические и математические
методы обработки информации.
Выпускная квалификационная работа состоит из введения, трех глав,
заключения, списка использованной литературы и приложений.
В первой главе работы исследуются сущность, виды, роль и функции
банковского кредита, организация процесса кредитования в коммерческом
банке, показатели и методика анализа кредитной деятельности банка
Во второй главе работы приведена краткая организационно-
экономическая характеристика банка, проводится анализ организации
кредитной деятельности в ПАО «Сбербанк России», анализ кредитной
деятельности ПАО «Сбербанк России», оценка ее доходности и рискованности
В третьей главе работы выявлены проблемы и перспективы развития
кредитования в ПАО «Сбербанк России», приведены рекомендации по
совершенствованию инструментария оценки кредитоспособности заемщиков
Теоретическая значимость работы заключается в исследовании основ
банковского кредита и возможностей совершенствования кредитного
взаимоотношения банка с заемщиками, а практическая значимость – в том, что
результаты исследования доведены до конкретных рекомендаций и могут быть
применены в деловой практике ПАО «Сбербанк России»
10
Глава 1. Теоретические основы банковского кредитования
1.1 Сущность, виды, роль и функции банковского кредита
Банковский кредит является как одним из условий, так и одной из
предпосылок развития экономики современности. Также, это неотъемлемый
элемент экономического развития. Банковский кредит используется как в
крупных предприятиях и объединениях, так и в малых производственных,
сельскохозяйственных и торговых организациях, государством и отдельными
гражданами.
Банковское кредитование - это самостоятельная, осуществляемая на
свой риск, лицензируемая, направленная на извлечение прибыли
предпринимательская банковская деятельность, состоящая в предоставлении
банком во временное пользование клиентам и иным лицам своих денежных
ресурсов (пассивов) за плату в виде процентного дохода
1
.
Банковское кредитование (в экономическом понимании) подразумевает
под собой операцию, относящуюся к активным банковским операциям и
ориентированную на получение дохода в процентах.
В банковской системе Российской Федерации кредиты могут быть
предоставлены на всех уровнях: Банк России кредитует (рефинансирует)
другие банки, а данные банки, в свою очередь, занимаются предоставлением
кредитов своим клиентам. Поэтому можно определить что банковское
кредитование есть кредитная деятельность в пределах банковской системы.
Основными элементами банковского кредитования являются
неотделимые друг от друга: объекты и субъекты кредитования, обеспечение
кредита. Успешность деятельности банка по кредитованию обеспечивается
только тогда, когда каждый из таких банков дополняет друг друга, тем самым
усиливая надежность кредитной сделки.
Под объектом кредитования понимается вещь (имущество),
приобретаемая за счет кредитных средств, либо это самостоятельный
1
Банковское дело: Учебное пособие / Под ред. П.Р. Самовалова. – М., 2015. - С.28
Источник: https://baza.diplomsite.ru/previewfile/3540