Дипломная работа: Анализ кредитной деятельности банка (на примере ПАО "Сбербанк России")
Внимание! Если размещение файла нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам
41
Продолжение таблицы 6
1
2
3
4
5
6
7
Комиссионные
доходы
329,5
384,1
436,3
16,57
13,59
32,41
Комиссионные
расходы
47,2
65,1
87,2
37,92
33,95
84,75
Операционные
доходы
939,3
954,6
1355,1
1,63
41,95
44,27
Операционные
расходы
565,1
623,4
677,6
10,32
8,69
19,91
Прибыль до
налогообложения
374,2
331,2
677,5
-11,49
104,56
81,05
Расход по налогу
на прибыль
83,9
108,3
135,6
29,08
25,21
61,62
Прибыль за год
290,3
222,9
541,9
-23,22
143,11
86,67
По результатам анализа видно, что растут чистые процентные доходы
банка на 368,68% за исследуемый период, одновременно увеличиваются
уплаченные процентные расходы – на 425,30 %.
Данные таблицы 6 позволяют сделать вывод о том, что за
рассматриваемый период процентные доходы банка с 2014 г. выросли на
30,53%. Основным фактором роста процентных доходов стало увеличение
объема корпоративного кредитного портфеля банка.
Процентные расходы увеличились за 2016 г. на 25,70% по сравнению с
2014 г. и составили 986,9 млрд.руб. Главной составляющей процентных
расходов являются процентные расходы по средствам физических лиц, которые
выступают основным источником финансирования банка.
В 2016 г. чистый комиссионный доход банка за 3 года увеличился на
32,41% - до 436,3 млрд.руб. Рост чистых комиссионных доходов получен за
счет комиссионных доходов за расчетно-кассовое обслуживание физических и
юридических лиц, а также по операциям с иностранной валютой и
драгоценными металлами, комиссии по документарным операциям и
полученные агентские комиссии.
Чистая прибыль банка в 2016 г. увеличилась за 3 года до 541,9 млрд.руб.,
что на 86,6% выше показателя 2014 г. Чистые операционные доходы банка до
вычета резервов в 2016 г. увеличились на 50% - до 1020,4 млрд.руб. – в
42
основном за счет чистого комиссионного дохода от банковского бизнеса и
доходов от операций на финансовых рынках.
Операционные расходы в 2016 году заметно выросли относительно 2014
г. на 19,91% - до 677,6 млрд.руб., тогда как уровень инфляции за тот же период
составил 12,9%. В 2016 г. расходы на создание резервов под обесценение
долговых финансовых активов сократились на 5,26% в сравнении с 2014 г.
против резервирования кредитного портфеля явилось увеличение суммы
резервов в рублевом выражении по валютным кредитам даже при отсутствии
признаков ухудшения кредитного качества, формирование резервов по
кредитам украинским заемщикам вследствие ухудшения состояния экономики
Украины и некоторое ухудшение качества кредитного портфеля банка
вследствие рецессии в российской экономики.
Итак, основной вид активных операций банка — это кредитные операции,
которые являются доходными, но достаточно рискованными вложениями.
Кроме того, банк наращивает свои вложения в операции с ценными бумагами.
К основным источникам ресурсов относятся средства клиентов, физических и
юридических лиц. Это достаточно стабильные, но дорогие ресурсы. Прибыль
банка в 2016 г. показывает рост.
2.2. Анализ организации кредитной деятельности в ПАО «Сбербанк
России»
При обращении заемщика за кредитом ответственный сотрудник
клиентского подразделения (Управления по работе с корпоративными
клиентами, Управления индивидуального обслуживания корпоративных
клиентов) проводит предварительные переговоры с клиентом и вырабатывает
совместно с клиентом наиболее эффективную для банка и клиента форму
сотрудничества. Консультирует о перечне первоначальных документов,
необходимых для рассмотрения кредитной заявки клиента. Переговоры с
клиентом относительно процедуры и условий выдачи кредита сотрудник Банка
43
проводит с руководителем, либо с лицом, уполномоченным представлять
интересы клиента.
Обязательным условием предоставления кредита в ПАО «Сбербанк
России» является наличие обеспечения своевременного и полного исполнения
обязательств заемщиком.
Схема взаимоотношений банка с заемщиком представлена на рисунок 4.
Рисунок 4.Схема взаимоотношений банка с заемщиком
Информация, которая должна быть получена от клиента, представляет
собой группы данных, представленных в Приложении 2.
Ответственный сотрудник разъясняет клиенту порядок оформления
заявки на получение кредита, в которой должны содержаться исходные
сведения о запрашиваемом кредитном продукте:
- размер кредита;
- вид кредита;
- срок, на который предоставляется кредит;
- целевое назначение кредита;
- предполагаемое обеспечение (в случае, если в качестве обеспечения
кредита предлагается залог — краткая характеристика имущества,
предлагаемого в качестве предмета залога);
- информация об имущественном положении поручителей - физических
лиц;
- планируемые источники погашения задолженности;
заемщик
предоставляет банку
пакет документов
изучение
кредитоспособности
заемщика
при положительном
решении кредитного
комитета -
заключается договор
с заемщиком
44
- краткая информация об организации (предпринимателе), ее основной
деятельности в соответствии с Уставом, основных партнерах и перспективах
развития.
Ответственный сотрудник клиентского подразделения запрашивает у
клиента полный пакет документов, необходимых для рассмотрения вопроса о
предоставлении клиенту кредитного продукта.
Сотрудник клиентского подразделения осуществляет прием документов
от клиента, проверяет полноту и правильность заполнения заявки.
В объеме данных, используемых сотрудником кредитующего
подразделения, для определения целесообразности предоставления кредитного
продукта, существенную часть могут занимать данные, получаемые из прочих
источников (сообщения прессы и информационных агентств,
специализированных изданий, материалы рейтинговых агентств, доклады
правительственных министерств и ведомств и т.п.), касающиеся положения дел
в той или иной отрасли и на конкретном предприятии, конъюнктуры рынков
соответствующих товаров и т.д.
Оценка заявки проводится сотрудником кредитующего подразделения в
целях:
- определения платежеспособности и кредитоспособности клиента;
- определения финансового положения клиента, категории качества
ссуды, процента резерва;
- определения перспектив выполнения клиентом своих финансовых
обязательств перед Банком,
- минимизации кредитного риска.
По итогам комплексной проверки клиента и сделки (после получения
соответствующих заключений обеспечивающих подразделений) сотрудник
кредитующего подразделения формирует письменное заключение о
возможности или невозможности предоставления кредита. При составлении
заключения сотрудник кредитующего подразделения использует всю
45
имеющуюся информацию о клиенте, включая заключения обеспечивающих
служб.
В заключении излагаются в кратком виде результаты комплексного
анализа заявки, проведенного по правилам, изложенным выше, заключений
обеспечивающих служб, которые в своей совокупности дают основания сделать
принципиальный вывод о целесообразности (нецелесообразности)
предоставления кредита.
Сотрудник отдела оформления кредитных операций оформляет пакет
кредитных и обеспечительных документов и дополнительные соглашения к
ним по типовым стандартным формам на основании надлежащим образом
оформленного протокола решения кредитного комитета и приложения к нему, а
также первичных документов клиента, полученных от сотрудника
кредитующего подразделения.
После заключения кредитного договора и выдачи кредита сотрудник
кредитующего подразделения и сотрудник Отдела оформления кредитных
операций осуществляет постоянный мониторинг за кредитной сделкой с целью
обеспечения своевременного и полного погашения кредита и выплаты
процентов Заемщиком, включающий следующие виды контроля:
- контроль исполнения заемщиком всех условий кредитования
(контроль условий до выдачи кредита, контроль целевого использования
кредитных ресурсов, контроль выполнения клиентом отлагательных и
дополнительных условий по сделке, контроль своевременного и полного
погашения основного долга, процентов, иных платежей),
- контроль за кредитным риском,
- контроль обеспечения,
- контроль за уровнем правовых рисков.
Мониторинг выполнения дополнительных условий по кредитованию –
проводится в случае утверждения протоколом КК дополнительных условий по
кредитной сделке, а также в случае предоставления в залог по последующим
траншам имущества, приобретенного на кредитные средства, либо
Источник: https://baza.diplomsite.ru/previewfile/3540