Дипломная работа: Анализ и оценка финансового банка на примере "KASPI BANK"
Внимание! Если размещение файла нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам
31
ГЛАВА 2 АНАЛИЗ И ОЦЕНКА ПОКАЗАТЕЛЕЙ ФИНАНСОВОГО
СОСТОЯНИЯ АО «KASPI BANK»
2.1. Общая характеристика АО «KASPI BANK»
АО «KASPI BANK», основанный в 1990 году, является
многофункциональным банком, предоставляющий весь спектр банковских
услуг, представленных на финансовом рынке, охватывающий обслуживание
корпоративных и частных клиентов, управление активами и инвестиционный
банковский бизнес, торговое финансирование.
АО «KASPI BANK» осуществляет свою деятельность, затрагивая
сторонние кредиты, а также кредиты для юридических и физических лиц,
биржевые операции с долговыми и долевыми ценными бумагами,
валютообменные операции.
Также, Банк работая с иностранной валютой и российскими рублями,
может предоставлять клиентам полный перечень банковских услуг. С декабря
2004 года АО «KASPI BANK» начал страховать депозиты клиентов, в связи с
участием в государственной программе по страхованию вкладов.
Существующая государственная система страхования вкладов, в случае
отзыва у Банка лицензии об осуществлении деятельности или наложения
Центральный Банком моратории на платежи, гарантирует 100% выплату по
депозитам, размер которых не превышает 1 400 000 рублей на одного клиента
(физическое лицо).
Клиентская база АО «KASPI BANK» на 31 декабря 2019 года составила
640 тыс. корпоративных клиентов и 16,5 млн частных лиц.
Самый важный продукт предлагаемый Банком юридическим лицам
является кредитование. Кредитная деятельность АО «KASPI BANK»
включает торговое кредитование, кредитование оборотного капитала и
капитальных вложений, торговое и проектное финансирование.
32
Основными заёмщиками Банка являются компании среднего бизнеса с
выручкой от 400 млн. руб. до 1 млд. рублей, но также есть крупные компании,
например такие как S7, Пятерочка и т.д. АО «KASPI BANK» расширяет
ассортимент кредитных продуктов, поэтапно уменьшая его концентрацию.
Акционерное общество «АБ Холдинг», является непосредственным
акционером АО «KASPI BANK», она владеет более 99% акций банка, менее
1% акций банка находится в распоряжении компания «AlfaCapitalHoldings
(cyprus) Limited» расположенной на Кипре. За период своего существования
АО «KASPI BANK» распространил свои отделения в 109 городах, по итогам
2017 года открыто 745 филиалов банка, в том числе дочерние банковские
предприятия в Казахстане и Нидерландах и финансовая дочерняя компания в
США. Большое распространение филиальной сети является главным каналом
реализации продуктов и услуг Банка.
В 2014 году, в связи с победой в тендере АО «KASPI BANK», банковская
группа в начале 2017 года продолжила свое развитие по ключевым
направлениям: инвестиционный и крупный бизнес, малый и средний бизнес,
торговое и структурное финансирование, лизинг и факторинг, розничный
бизнес, потреб.кредитование, кредиты наличными и кредитные карты с
беспроцентным периодом, накопительные счета и вклады, дистанционное
банковское обслуживание.
Основными направлениями в развитии на 2020 год является цель
перейти на новый технологический уровень, который позволит предложить
лучшие сервисы, обеспечит конкурентные преимущества и повысит
прибыльность.
Одна из целей стратегии банка — улучшить мобильное приложение с
максимально широким набором услуг, в том числе и тех, что доступны только
в отделениях.
33
Также АО «KASPI BANK» планирует полностью реализовать к 2021
году концепцию безбумажного банка, отказавшись от использования
бумажных документов везде, где этого не требует законодательство.
Также банк намерен трансформировать сеть отделений в «сеть нового
поколения».
Финансовые цели стратегии предусматривают рост клиентской базы до
7,4 млн человек в 2021 году, что позволит удвоить долю банка на рынке
розничного кредитования. Также предполагается рост клиентского
кредитного портфеля до $45 млрд в 2021 году по МСФО и наращивание
комиссионного дохода до $1,4 млрд.
В соответствии с новой стратегией капитал банка должен вырасти к 2021
году до $9 млрд.
Немаловажным аспектом деятельности АО «KASPI BANK» является его
социальная ориентированность. Благотворительная деятельность
осуществляется в пользу тяжелобольных детей, ветеранов ВОВ,
воспитанникам детских домов и интернатов. Также, не смотря на активное
участие в поддержке незащищённых слоев населения, АО «KASPI BANK»
предоставляет финансовую помощь благотворительному фонду «Линия
жизни», а также с 1995 года развивает собственную стипендиальную
программу для студентов «Каспий-Шанс».
С самого начала своей деятельности Банк занимается поддержкой
масштабных культурных мероприятий. АО «KASPI BANK» одно из первых
предприятий опубликовавшее Социальный отчет, который дает
представление акционерам компании, сотрудникам и клиентам в целом о том,
как и в каком масштабе, фирма реализует заложенные цели, направленные на
экономическую устойчивость, экологическое постоянство и социальное
благополучие.
Финансовое состояние один из главных необходимых анализов для
рассмотрения функционирования деятельности в целом. Анализ финансового
34
состояния проводится на основании бухгалтерского баланса и ряда других
необходимых документов и отчетов. В данном случае вся отчетность
размещена на сайте интернет-ресурса.
2.2. Анализ активов, пассивов, ликвидности и платежеспособности
банка
Прибыль коммерческого банка- это финансовый результат, который
проявляет степень эффективности его деятельности. Так же важная часть
анализа финансовых результатов - сопоставление доходов и расходов банка.
По итогу анализа выявляется необходимость изучить такой показатель, как
чистый доход. Исследовав отчетности АО «KASPI BANK» »нужно обратить
внимание на то, что к доходам банка причисляются доходы от процентов,
доходы от операций с ценными бумагами, приобретения при произведении
операций с иностранной валютой, прибыль, получаемая в результате участия
в капитале иных юридических лиц, комиссионная прибыль, и другая прибыль
от операций.
На время отчета (01 Января 2019 г.) количество активов-нетто банка АО
«KASPI BANK» равно 397.23 млрд.руб. За год активы выросли на 46,3%. Рост
активов-нетто положительно сказался на показателе рентабельности активов
ROI: за год рентабельность активов-нетто повысилась с 3.44% до 4.03%.
Для оказания услуг банк в чаще всего прибегает к применению
клиентских денег, причем большая часть средств принадлежит населению (т.е.
в данном случае - розничным клиентским), а вклады вносит в основном в
кредиты, и чаще всего в кредиты физическим лицам (значит является
розничным кредитным).
АО «KASPI BANK» - может сотрудничать с Пенсионным фондом РФ и
способен использовать его средства в доверительное управление, в депозиты
и накопления для жилищного обеспечения военнослужащих; способен вести
сотрудничество с негосударственными пенсионными фондами, которые
35
осуществляют обязательное пенсионное страхование, и способен привлекать
пенсионные накопления и накопления для жилищного обеспечения
военнослужащих; может создавать счета и вклады по закону 213-ФЗ от 21
июля 2014 г., то есть организациям, обладающим важным значением для
оборонно-промышленного комплекса и безопасности РФ; находится под
прямым или косвенным контролем ЦБ или РФ; в кредитную организацию
назначены уполномоченные представители Банка России.
Быстро реализуемыми активами банка являются средства, которые
быстро превращаются в денежные средства, с целью возврата их вкладчикам.
Для оценки ликвидности, необходимо узнать период приблизительно в 30
дней, за который банк исполнит некоторые взятые на себя финансовые
обязательства (т.к. все обязательства исполнить за 30 дней не сможет ни один
банк). Эта «часть»именуется«предполагаемым оттоком средств». Быстрая
реализуемость это важная часть определения надежности банка.
Таблица 2.1 - Структура высоколиквидных активов АО «KASPI BANK» за
2017-2018 гг.
Показатель
01.01.2018 г., тыс.руб
01.01.2019 г., тыс.руб
количество средств в банке
15 302 474
(30.22%)
13 859 333
(29.41%)
средств на счетах в Банке России
6 915 825
(13.66%)
5 202 035
(11.04%)
корсчетов НОСТРО в банках (чистых)
5 439 657
(10.75%)
2 064 282
(4.38%)
межбанковских кредитов, размещенных
на срок до 30 дней
23 000 150
(45.40%)
26 000 150
(55.17%)
высоколиквидных ценных бумаг РФ
0
(0.00%)
0
(0.00%)
высоколиквидных ценных бумаг банков
и государств
0
(0.00%)
0
(0.00%)
высоколиквидных активов с учетом
дисконтов и корректировок (на основе
Указания №3269-У от 30.05.2014)
50 658 275
(100.00%)
47 125 640
(100.00%)
Судя по данным представленным в таблице ликвидных активов,
напрашивается вывод о том, что суммы средств в кассе изменились не сильно,
межбанковских кредитов, которые были размещены на срок до 30 дней,
высоколиквидных ценных бумаг РФ, высоколиквидных ценных бумаг банков
и государств, суммы средств на счетах в Банке России стали меньше, стали на
Источник: https://baza.diplomsite.ru/previewfile/3189