Дипломная работа: Анализ и оценка финансового банка на примере "KASPI BANK"
Внимание! Если размещение файла нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам
26
На третьем этапе каждому рассчитанному показателю присваиваются
баллы по шкале от 0 до 1 (0 – минимальная, 1 – максимальная оценка), все
расчетные показатели имеют одинаковый удельный вес и принимаются за
единицу. Присвоение баллов рассмотрено на примере показателей группы
оценки рентабельности (табл. 1.7).
Таблица 1.7
Балльная оценка показателей группы оценки рентабельности
P4
Группа показателей рентабельности
Диапазон
значений, %
Балл
P4.1
Рентабельность работающих активов
>1
1,00
>0 - 1=<
0,50
0 =<
0
P4.2
Рентабельность собственных средств (капитала)
Банка
>1
1,00
>0 - 1=<
0,50
0=<
0
Рейтинг кредитной организации по финансовому блоку рассчитывается
как среднее арифметическое значение баллов по следующей формуле:
R – числовое значение рейтинга кредитной организации (может
принимать значение от 0 до 1);
Pi – балльная оценка финансового показателя (i может принимать
значения от 1 до N);
N – количество расчетных показателей.
На четвертом этапе осуществляется оценка нефинансовых показателей
(бизнес-риски). Оценка осуществляется путем сбора, изучения, анализа и
интерпретации иных факторов, относящихся к деятельности банка-
контрагента. Данные факторы, безусловно, влияют на кредитные риски, но не
поддаются объективной формализации. Степень влияния этих факторов
27
зависит от различных особенностей функционирования банка-контрагента. В
числе основных факторов риска можно выделить следующие группы:
факторы риска, связанные со структурой собственности и
менеджментом: прозрачность структуры собственности, собственники,
возможность получения финансовой поддержки;
факторы риска, связанные с корпоративным управлением и деловой
репутацией: опыт руководства и эффективность управления, кредитная
история контрагента, деловая репутация, информационная открытость;
факторы риска, связанные с рыночными позициями контрагента:
положение в банковском секторе, степень диверсификации бизнеса,
филиальная сеть и структура сети продаж.
Каждая группа факторов включает различные показатели, которым, как
и финансовым показателям, присваивается бальная оценка от 0 до 1, при этом
показатели имеют различные удельные веса. Итоговое количество баллов по
бизнес-блоку рассчитывается путем суммирования произведений баллов,
полученных по каждому фактору риска, на их удельные веса. Итоговое
количество баллов по бизнес-блоку не может превышать 1 баллов.
На пятом этапе происходит формирование итоговой оценки банка-
контрагента. Итоговая оценка контрагента определяется как сумма двух
оценок: финансового и нефинансового блока, взвешенных на
соответствующие веса. Вес финансового блока принимается равным 0,7, а
нефинансового 0,3. В зависимости от полученного значения рейтинга каждая
кредитная организация относится к одной из классификационных групп
(категорий надежности):
Рейтинг R1.1 (от 0,85 до 1) – контрагенты имеют хорошее финансовое
положение. Высшая степень кредитоспособности. Высокая вероятность
полного и своевременного исполнения своих обязательств.
Рейтинг R1.2 (от 0,70 до 0,85) – контрагенты имеют хорошее финансовое
положение. Высокая степень кредитоспособности. Высокая вероятность
28
полного и своевременного исполнения своих обязательств. Возможно
проявление одного или нескольких признаков неустойчивости.
Рейтинг R2.1 (от 0,60 до 0,70) – контрагенты имеют среднее финансовое
положение. Степень кредитоспособности несколько выше средней.
Умеренное проявление рисков.
Рейтинг R2.2 (от 0,50 до 0,60) – контрагенты имеют среднее финансовое
положение. Степень кредитоспособности – средняя. Умеренное проявление
рисков. Есть вероятность ухудшения финансового положения.
Рейтинг R3.1 (от 0,25 до 0,50) – контрагенты имеют плохое финансовое
положение. Имеются признаки ненадежности, нестабильности, серьезные
негативные тенденции. Высокая вероятность неисполнения своих
обязательств полностью и/или частично. Кредитоспособность плохая.
Рейтинг R3.2 (от 0 до 0,25) – контрагенты имеют плохое финансовое
положение. Имеются признаки ненадежности, нестабильности, серьезные
негативные тенденции. Кредитоспособность неудовлетворительна. Банк
находится на грани банкротства.
Классификационные группы представлены в порядке снижения
кредитоспособности и надежности. Полученный рейтинг дает оценку уровня
финансового состояния банка, которая может использоваться в целях
управления кредитным риском при осуществлении операций с контрагентом
на межбанковском рынке.
В банковской практике основными способами управления кредитным
риском в современных условиях выступают резервирование, лимитирование
и обеспечение. Применительно к деятельности коммерческого банка на
межбанковском рынке и рынке долговых обязательств такой способ
управления кредитным риском, как обеспечение ссуды, практически не
используется в отечественном банковском деле, но резервирование и
лимитирование выступают как повсеместно необходимые способы
29
управления кредитным риском при осуществлении активных операций с
банками-контрагентами [4, с. 20].
На основе сводной оценки финансового состояния банка организации,
устанавливающие с ним те или иные финансовые отношения, принимают
решение о возможности и границе подобного взаимодействия [3, с. 133].
Таким образом, полученная сводная оценка финансового состояния
банка по рассмотренной методике может использоваться в дальнейшем
профильными подразделениями банка для установления лимита на
проведение операций с контрагентом и резервирования в целях минимизации
кредитного риска.
По результатам анализа банка-контрагента специалист подразделения
анализа рисков составляет профессиональное суждение об оценке
финансового состояния банка. Анализ банков осуществляется на ежемесячной
основе. Профессиональное суждение содержит следующие основные разделы:
Анализ бизнес-риска банка-контрагента.
Анализ финансовых показателей деятельности банка контрагента.
Основные качественные показатели, характеризующие банк-контрагент
и его деятельность.
Взаимные требования
Рекомендации по установлению кредитного рейтинга и размеру
совокупного лимита по банку-контрагенту.
Оценка финансового состояния банков-контрагентов является
неотъемлемой частью деятельности любого коммерческого банка на
межбанковском рынке. Оценка осуществляется в целях эффективного
управления кредитным риском, структурой баланса и ликвидностью банка.
Сегмент межбанковского рынка играет ключевую роль в обеспечении
устойчивого функционирования, как отдельных банков, так и банковской
системы в целом.
30
Источник: https://baza.diplomsite.ru/previewfile/3189