Дипломная работа: Анализ финансового состояния предприятия и разработка мероприятий по его улучшению (на примере МБУ "Комплексный центр социального обслуживания населения муниципального образования г. Норильск")
Внимание! Если размещение файла нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам
52
Таблица 15
Состав доходов и расходов МБУ «Комплексный центр социального обслуживания населения
муниципального образования» за 2015-2017 гг.
Показатель
Сумма доходов и расходов, тыс. руб.
Изменения
за 2015-2016 гг.
за 2016-2017 гг.
за 2015-2017 гг.
2015 год
2016 год
2017 год
в тыс. руб.
Тпр.,
%
в тыс. руб.
Тпр., %
в тыс.
руб.
Тпр., %
1. Доходы - всего в том
числе:
3 238 484
2 941 206
3 641 993
-297 278
-9
700 787
24
403 509
12,5
1.1 Выручка от
реализации платных
услуг
2 846 919
2 696 189
3 357 362
-150 730
-5
661 173
25
510 443
17,9
1.2 Проценты к
получению
66 844
149 742
212 646
82 898
124
62 904
42
145 802
218,1
1.3 Прочие доходы
296 789
71 665
52 080
-225 124
-76
-19 585
-27
-244 709
-82,5
1.4 Доходы от участия в
других организациях
27 932
23 610
19 905
-4 322
-15
-3 705
-16
-8 027
-28,7
2. Расходы - всего в том
числе:
2 033 907
1 799 133
2 292 547
-234 774
-12
493 414
27
258 640
12,7
2.1 Себестоимость
продаж
397 081
354 064
385 672
-43 017
-11
31 608
9
-11 409
-2,9
2.2 Коммерческие
расходы
603 028
591 816
910 957
-11 212
-2
319 141
54
307 929
51,1
2.3 Управленческие
расходы
432 615
433 594
543 479
979
0
109 885
25
110 864
25,6
2.4 Прочие расходы
288 324
126 129
111 983
-162 195
-56
-14 146
-11
-176 341
-61,2
2.5 Налог на прибыль и
прочие платежи из
прибыли
312 859
293 530
340 456
-19 329
-6
46 926
16
27 597
8,8
3. Чистая прибыль (п.1-
п.2)
1 204 577
1 142 073
1 349 446
-62 504
-5
207 373
18
144 869
12,0
4. Коэффициент
соотношения доходов и
расходов (п.1/п.2)
1,592
1,635
1,589
0,043
-0,046
-1,546
-0,089
-1,500
1,457
53
На рисунке 10 наглядно представлена динамика доходов МБУ
«Комплексный центр социального обслуживания населения муниципального
образования».
Рисунок 10. Динамика доходов МБУ «Комплексный центр
социального обслуживания населения муниципального
образования» за 2015-2017 гг.
Значительное влияние на динамику доходов МБУ «Комплексный
центр социального обслуживания населения муниципального образования»
оказала выручка от реализации платных услуг.
Из таблицы следует, что в 2015 году выручка экономического субъекта
составила 2 846 919 тысяч рублей, а к концу 2017 года уже равнялась 3
357 362 тысяч рублей, т. е. абсолютное увеличение выручки МБУ
«Комплексный центр социального обслуживания населения муниципального
образования» за 2015-2017 гг. составило 510 443 тысяч рублей. Темп
прироста 17,9%. Наибольшее увеличение выручки произошло в 2017 году по
сравнению с 2016 годом: + 661 173 тыс. руб. или +25%.
По прочим доходам МБУ «Комплексный центр социального
обслуживания населения муниципального образования» наблюдалась
тенденция снижения. В 2016 году по сравнению с 2015 годом прочие доходы
снизились на 225 124 тыс. руб. Темп снижения составил 76%. В 2017 году
прочие доходы составили 52080, что на 27% ниже уровня 2016 года.
Расходы МБУ «Комплексный центр социального обслуживания
2 846 919
2 696 189
3 357 362
0
500 000
1 000 000
1 500 000
2 000 000
2 500 000
3 000 000
3 500 000
4 000 000
2015 год 2016 год 2017 год
тыс.руб.
Доходы от участия в других
организациях
Прочие доходы
Проценты к получению
Выручка от реализации
платных услуг
54
населения муниципального образования» за 2015-2017 гг. также выросли. Их
общая величина в 2017 году составила 2 292 547 тысяч рублей, что на
258 640 тысяч рублей больше, чем за 2015 год. В состав расходов МБУ
«Комплексный центр социального обслуживания населения муниципального
образования» включены себестоимость продаж, коммерческие и
управленческие расходы, прочие расходы экономического субъекта и налог
на прибыль организации.
На рисунке 11 наглядно представлена динамика расходов МБУ
«Комплексный центр социального обслуживания населения муниципального
образования» за 2015-2017 гг.
Рисунок 11. Динамика расходов МБУ «Комплексный центр
социального обслуживания населения муниципального
образования» за 2015-2017 гг.
Себестоимость продаж снизилась и составила в 2017 году 385 672 тыс.
руб., по сравнению с 2015 годом снижение составило 2,9%. Управленческие
и коммерческие расходы имеют большие значения и оказывают
значительное влияние на общую сумму расходов организации. В динамике за
2015-2017 гг. наблюдается рост данных видов расходов.
Темп снижения прочих расходов экономического субъекта за 2015-
2016 гг. составил 61,2%, что ниже темпа снижения прочих доходов.
Динамика прочих доходов и расходов МБУ «Комплексный центр
социального обслуживания населения муниципального образования» за
2015-2017 гг. представлена на рисунке 12.
397 081
354 064
385 672
0
500 000
1 000 000
1 500 000
2 000 000
2 500 000
2015 год 2016 год 2017 год
тыс.руб.
налог на прибыль и
прочие платежи из
прибыли
прочие расходы
управленческие расходы
коммерческие расходы
себестоимость продаж
55
Рисунок 12. Динамика прочих доходов и расходов МБУ
«Комплексный центр социального обслуживания населения
муниципального образования» за 2015-2017 гг.
В результате разнонаправленного влияния перечисленных факторов
чистая прибыль МБУ «Комплексный центр социального обслуживания
населения муниципального образования» в 2017 году составила 1 349 446
тыс. рублей.
Далее изучена структура доходов и расходов МБУ «Комплексный
центр социального обслуживания населения муниципального образования».
Результаты расчетов представлены в таблице 16.
Таблица 16
Структура доходов и расходов МБУ «Комплексный центр
социального обслуживания населения муниципального
образования» за 2015-2017 гг.
Показатель
Структура
доходов и
расходов, %
Изменения в структуре, +,-
2015
год
2016
год
2017
год
за 2015-2016
гг.
за 2016-2017
гг.
за 2015-2017
гг.
1. Доходы -
всего в т.ч.:
100
100
100
-
-
-
1.1 Выручка
от реализации
платных услуг
87,9
91,7
92,2
3,8
0,5
4,3
1.2 Проценты
к получению
2,1
5,1
5,8
3,0
0,7
3,8
1.3 Прочие
доходы
9,2
2,4
1,4
-6,7
-1,0
-7,7
1.4 Доходы от
участия в
других
0,9
0,8
0,5
-0,1
-0,3
-0,3
296789
71665
52080
288324
126129
111983
0
50000
100000
150000
200000
250000
300000
350000
2015 год 2016 год 2017 год
тыс.руб.
Прочие доходы
Прочие расходы
56
организациях
2. Расходы -
всего в т. ч.:
100
100
100
-
-
-
2.1
Себестоимост
ь продаж
19,5
2
19,6
8
16,8
2
0,2
-2,9
-2,7
2.2
Коммерческие
расходы
29,6
5
32,8
9
39,7
4
3,2
6,8
10,1
2.3
Управленческ
ие расходы
21,2
7
24,1
0
23,7
1
2,8
-0,4
2,4
2.4 Прочие
расходы
14,1
8
7,01
4,88
-7,2
-2,1
-9,3
2.5 Налог на
прибыль и
прочие
платежи из
прибыли
15,3
8
16,3
2
14,8
5
0,9
-1,5
-0,5
Из данных таблицы 16 видно, что в структуре доходов в 2015 году
преобладала выручка от продаж (87,9% от общей суммы доходов
организации в 2015 году). Прочие доходы занимали 9,2% от общей суммы
доходов 2015 года. В 2016 году значительно снизились прочие доходы
организации, что привело к снижению их удельного веса. Так, в 2016 году
удельный вес выручки составил 91,7% (рост за 2015-2016 гг. составил +3,8
процентных пункта), а удельный вес прочих доходов составил 2,4%
(снижение за 2015-2016 гг. составило -6,7 процентных пункта). В 2017 году
удельный вес выручки составил 92,2% по причине снижения прочих доходов
и роста объемов реализации. Отклонения показателей удельного веса
доходов МБУ «Комплексный центр социального обслуживания населения
муниципального образования» в 2017 году по сравнению с 2015 годом можно
считать незначительными. Преобладающим источником доходов МБУ
«Комплексный центр социального обслуживания населения муниципального
образования» остается выручка от реализации платных услуг, удельный вес
которой в 2017 году составляет 92,2%.
В структуре расходов в 2015 году наибольший удельный вес составили
коммерческие расходы (29,65% от общей суммы расходов за 2015 год).
Источник: https://baza.diplomsite.ru/previewfile/4864
Смотрите также:
| ЦЕНОВАЯ ПОЛИТИКА ПРЕДПРИЯТИЯ НА ПРИМЕРЕ ООО «ДНС РИТЕЙЛ» |