26
1.Об организации внутреннего контроля в кредитных организациях и банковских группах : положение ЦБ РФ от 16.12.2003 г. № 242-П.
2.О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженностью : положение ЦБ РФ от 26.03.2004 г. № 254-П.
3.О типичных банковских рисках : письмо ЦБ РФ от 23.06.2004 г. № 70-Т.
4.Пустовалова Т. А. Построение модели оценки кредитного риска кредитного портфеля коммерческого банка (на основе методологии VAR) : URL : http://www.gsom.spbu.ru/files/upload/niim/publishing/papers/2010/wp_pustovalova.p df
5.Риск-менеджмент в коммерческом банке : монография / коллектив авторов ; под ред. И. В. Ларионовой. – М. : КНОРУС, 2014. – 456 с.
6.Трифонов Д. А. О сущности и методах минимизации рисков в кредитной деятельности банков / Д. А. Трифонов // Российское предпринимательство. 2010.
№2. С. 112 – 116.
7.Ушанов А. Е. Инструментарий снижения уровня риска кредитной сделки / А. Е. Ушанов // Банковское кредитование. 2014. № 4. С. 24 – 36.
8.Флорова Г. Порядок формирования резервов на возможные потери по ссудной и приравненной к ней задолженности в банках (РВПС) / Г. Фролова // Бухгалтерия и банки. 2014. № 8. С. 11 – 16.
9.Шаталова Е. П. Оценка кредитоспособности заёмщиков в банковском риск-менеджменте : учеб. пособие. 2-е изд., стер. / Е. П. Шаталова, А. Н. Шаталов. – М. : КНОРУС, 2012. – 168 с.
Тема 15. Способы кредитования в современной банковской практике
План
Введение
1.Принципы и порядок банковского кредитования.
2.Сравнительная характеристика способов банковского кредитования.
3.Перспективы развития кредитных продуктов банков в современных условиях.
Заключение
Методические указания
В первом разделе рекомендуется сформулировать принципы современного банковского кредитования; рассмотреть порядок предоставления и погашения денежных средств для юридических и физических лиц, для резидентов и нерези-
27
дентов. Определить элементы системы банковского кредитования. Составить классификацию видов и форм банковского кредитования.
Во втором разделе следует рассмотреть особенности применяемых банками способов представления денежных средств: разовые выдачи, кредитные линии, овердрафт, синдицированное кредитование. Составить сравнительную характеристику условий предоставления денежных средств указанными способами, выделить имеющиеся проблемы.
В третьем вопросе рекомендуется рассмотреть общие подходы банков к оценке конкурентоспособности собственных кредитных продуктов. Следует остановиться на тех направлениях банковского кредитования, которые получили импульс для развития в экономических условиях посткризисного периода, и оценить их дальнейшие перспективы. В частности, следует рассмотреть ипотечное кредитование, POSкредитование, эмиссию кредитных карт и т.п. как современные банковские кредитные продукты.
Рекомендуемые источники
1.О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения) : положение ЦБ РФ от 31.08.1998 г.
№54-П.
2.О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности : положение от 26.03.2004 г. № 254-П .
3.Банковское дело : учебник / под ред. д. э. н., проф. Г. Г. Коробовой. 2-е изд., перераб. и доп. – М. : Магистр, ИНФРА-М, 2012. – 592 с.
4.Вавилов А. Н. Кредитные продукты для субъектов МСБ: анализ Грапредложения – А. Н. Вавилов, Ю. В. Ефимов // Банковское кредитование. 2013. № 4. С. 70 – 86.
5.Иванова О. Ю. Синдицированное кредитование: современные аспекты развития / О. Ю. Иванова // Банковское кредитование. 2014. № 1. С. 86 – 92.
6.Роль кредита и модернизация деятельности банков в сфере кредитования : учеб. пособие / О. И. Лаврушин, Н. И. Валенцева, И. В. Ларионова и др.; под ред. О. И. Лаврушина. – 2-е изд., стер. – М. : КНОРУС, 2013. – 272 с.
7.Севастьянова Ю. В. Кредитная линия: есть ли право на существование? / Ю. В. Севастьянова // Банковское кредитование. 2013. № 5. С. 13 – 20.
28
8.Фирфарова Н. В. Открытие кредитной линии предпринимателю / Н. В. Фирфарова // Индивидуальный предприниматель: бухгалтерский учёт и налогообложение. 2014. № 2. С. 50 – 58.
9.Шаталов А. Н. Корпоративное кредитование в режиме овердрафта / А. Н. Шаталов, Е. П. Шаталова // Банковское кредитование. 2012. № 2. С. 43 – 58.
Тема 16. Вклады населения: сущность, виды и значение План
Введение
1.Сущность сбережений, их виды и значение.
2.Виды и режим депозитных счетов.
3.Проблемы защиты прав вкладчиков и пути их решения.
Заключение
Методические указания
При изложении первого вопроса необходимо рассмотреть сущность понятия «сбережения», показать значение функции денег как средства накопления для развития кредитных отношений. Следует дать оценку изменениям приоритетов населения в отношении различных форм сбережений за посткризисный период. Важно выделить мотивы, определяющие сберегательное поведение населения.
Второй вопрос нужно начинать с характеристики правовых основ, дающих коммерческим банкам возможность привлекать денежные средства населения. В современной банковской практике используется большое разнообразие депозитных счетов. По экономическому содержанию депозиты разделяют следующим образом: до востребования, срочные депозиты, сберегательные вклады, ценные бумаги. Приведите классификацию депозитов и по другим признакам: по срокам, видам вкладчиков, условиям внесения и изъятия средств, выделите особенности функционирования каждого счёта.
Коммерческие банки привлекают средства населения также посредством металлических счетов. Необходимо в работе отразить порядок их открытия и ведения.
В третьем вопросе необходимо показать роль государства в защите прав вкладчиков через механизм лицензирования банковской деятельности и страхование вкладов населения. Следует рассмотреть правовые, финансовые, организационные основы функционирования системы обязательного страхования частных вкладов.
Рекомендуемые источники
29
1.О банках и банковской деятельности : федер. закон № 395-1 от
02.12.1990 г. : URL : http://www.cbr.ru/today/status_functions/law_banks.pdf.
2.О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации : федер. закон от 23.12.2003 г. № 177-ФЗ.
3.О порядке принятия Банком России решения о государственной регистрации кредитных организаций и выдаче лицензий на осуществление банковских операций : инструкция ЦБ РФ от 02.04.2010 г. № 135-И.
4.Об открытии и закрытии банковских счетов, счетов по вкладам (депозитам, депозитных счетов : инструкция ЦБ РФ от 30.05.2014 г. № 153-И.
5.Об обязательных резервах кредитных организаций : положение ЦБ РФ от
07.08.2009 г. № 342-П.
6.Бровкина Н. Е. Закономерности и перспективы развития кредитного рынка в России : монография. 2-е изд., стер. / Н. Е. Бровкина. – М. : КНОРУС, 2013. – 248 с.
7.Гусева А. Л. Дифференциация взносов в систему страхования вкладов как механизм снижения рисков / А. Л. Гусева, И. Л. Гусева // Банковский ритейл. 2013. № 3. С. 34 – 44.
8.Солодков В. М. О безотзывных вкладах и депозитных сертификатах / В. М. Солодков, Я. А. Цыганова // Финансы. 2012. № 2. С. 61 – 66.
9.Финансовые рынки и финансово-кредитные институты : учеб. пособие / под ред. Г. Н. Белоглазовой, Л. П. Кроливецкой. – СПб. : Питер, 2012. – 384 с.
Тема 17. Ссудные операции коммерческого банка План
Введение
1.Ссудные операции как основной вид активных операций банков. Классификация ссудных операций.
2.Кредитный портфель банка и его оценка.
3. Современные способы банковского кредитования и перспективы их развития.
Заключение
Методические указания
При рассмотрении первого вопроса следует определить значение ссудных операций для самого коммерческого банка и российской экономики в целом, используя статистическую информацию по динамике и объёму кредитных вложений по банковской системе РФ, Дальневосточного региона. Также следует приве-
30
сти классификацию ссудных операций по критериям, признанным в отечественной науке: по основным группам заёмщиков, по назначению, по срокам пользования, обеспечению и т.д. Следует дать различные трактовки по данному вопросу.
Во втором разделе студент должен рассмотреть современные подходы к оценке кредитного портфеля банка. Необходимо назвать критерии, в соответствии с которыми структурируется кредитный портфель банков, назвать цели анализа кредитного портфеля и аудиторию, которой предназначены результаты анализа кредитного портфеля банка. Необходимо учитывать, что каждый банк осуществляет анализ кредитного портфеля в соответствии с собственными правилами управленческого учёта, однако существуют также требования ЦБ в части оценки кредитного портфеля, которые необходимо отразить в работе.
Для предприятий банки являются основным источником получения заёмных средств, которые предоставляются в форме ссуд, кредитных линий и овердрафтов. Однако существуют и другие способы предоставления банками финансирования : соглашения по долгосрочной аренде (лизинг), факторинг, акцептные кредиты, гарантии и т.д. В третьем разделе необходимо отметить перспективы развития кредитных продуктов коммерческих банков в современных условиях (торговое финансирование, структурированные кредитные продукты, синдицированное кредитование и т.п.).
Рекомендуемые источники
1.Гражданский кодекс Российской Федерации (Часть 2) : федер. закон от 26.01.1996 г. № 14-ФЗ.
2.О банках и банковской деятельности : федер. закон от 02.12.1990 г. №
395-1. : URL: http://www.cbr.ru/today/status_functions/law_banks.pdf.
3.О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности : положение ЦБ РФ от 26.03.2004 г. № 254-П.
4.Гребеник Т. В. Управление качеством кредитного портфеля / Т. В. Гребник // Банковское кредитование. 2014. № 4. С. 37 – 45.
5.Банковское дело : учебник / под ред. проф. О. И. Лаврушина. – 9-е изд. – М. : КНОРУС, 2011.– 768 с.
6.Казакевич Е. С. Аудит кредитных операций / Е. С. Казакевич, С. Б. Тинкельман // МСФО и МСА в кредитной организации. 2013. № 1. С. 96 – 110.