Курсовая работа: Статистические методы изучения кредита

Введение

Актуальность темы «Статистические методы изучения кредита» заключается в том, что кредит относится к числу важнейших категорий экономической науки. Кредитные отношения в современных условиях достигли наибольшего развития. Необходимо уделять большое внимание проблеме кредита, так как экономическое состояние страны в значительной мере зависит от состояния кредитно-денежной системы.

В теоретической части курсовой работы будут рассмотрены:

1. Понятие кредита

2. Статистические показатели кредита

3. Методы изучения кредита.

Расчетная часть содержит решение расчетного задания.

Аналитическая часть содержит самостоятельно проведенный анализ статистических показателей с помощью табличного процессора Microsoft Excel.

1. Теоретическая часть

1.1 Понятие и классификация кредита

В широком смысле слова -- и с юридической, и с экономической точек зрения -- кредит -- это сделка, договор между юридическими или физическими лицами о займе, или ссуде. Один из партнеров (ссудодатель, кредитор) предоставляет другому (ссудополучателю, заемщику) деньги (иногда имущество) на определенный срок с условием возврата эквивалентной стоимости, как правило, с оплатой этой услуги в виде процента.

Сущность кредита выступает в его трех функциях:

1) распределения на возвратной основе денежных средств (распределительная функция);

2) создания кредитных средств обращения и замещения наличных денег (эмиссионная функция);

3) осуществления контроля за эффективностью деятельности экономических субъектов (контрольная функция).

К принципам кредитования относятся:

а) возвратность и срочность кредитования. Без возвратности кредит не может существовать, поэтому возвратность является неотъемлемой частью кредита, его атрибутом. Принцип срочности означает, что кредит должен быть не просто возвращен, а возвращен в строго определенный срок, т.е. в нем находит конкретное выражение фактор времени;

б) дифференцированность кредитования. Дифференцированность кредитования означает, что коммерческие банки не должны однозначно подходить к вопросу о выдаче кредита своим клиентам, претендующим на его получение. Ссуда должна предоставляться только тем хозорганам, которые в состоянии его своевременно вернуть. в) обеспеченность кредита. Обеспеченность кредита закрывает один из основных кредитных рисков - риск непогашения ссуды. г) платность банковских ссуд. Платность банковских ссуд означает внесение получателями кредита определенной платы за временное пользование для своих нужд денежными средствами. Реализация этого принципа на практике осуществляется через механизм банковского процента.

Банковские кредиты классифицируются по следующим группам. По группам заемщиков различают: кредит субъектам хозяйства и населению, государственным и местным органам власти, банкам и небанковским организациям.

По целям использования выделяют кредит: на увеличение основных и оборотных средств заемщика, на потребительские нужды, на выплату зарплаты и т.д.

По срокам пользования подразделяют кредиты на краткосрочные (до одного года), среднесрочные (от одного до трех лет) и долгосрочные (свыше три года).

По размерам банковские кредиты подразделяются на мелкие, средние и крупные. Мелкие в основном предназначены населению, средние - малому и среднему бизнесу, в крупных кредитах нуждаются в основном крупные акционерные общества.

По методам погашения кредита различают: в рассрочку (долями, частями) и единовременно. По процентным ставкам - кредиты, предоставляемые по фиксированной и плавающей процентной ставке.

По обеспечению кредиты делятся на обеспеченные и необеспеченные (бланковые). Под методами кредитования обычно понимаются способы выдачи и погашения кредитов в соответствии с принципами кредитования. По погашению кредиты подразделяются на погашаемые единовременно и с рассрочкой платежа (двумя и более платежами - ежемесячно, ежеквартально).

1.2 Показатели статистики кредита

Для анализа кредитной политики статистика использует различные показатели, которые исследуют объем, состав, структурные сдвиги, динамику, эффективность кредитных вложений.

Наиболее важными показателями в анализе кредитных отношений являются:

- показатель эффективности государственных кредитных операций;

- показатель среднего размера кредита;

- показатель среднего срока пользования ссудами;

- показатель средней процентной годовой ставки кредита;

- показатели просроченной задолженности.

Показатель эффективности государственных кредитных операций Э_{г. кр} характеризует процентное отношение суммы превышения поступлений над расходами по системе государственного кредитования:

где П_{г. кр} - поступления по системе государственного кредита; Р_{г. кр} - расходы по системе государственного кредита.

В настоящее время актуальна проблема обслуживания внешнего долга. Для анализа этой деятельности рассчитывается коэффициент обслуживания внешнего государственного долга К_{о вн.г.д} как отношение платежей по внешнему государственному долгу Р_пл.г.д. к валютным поступлениям от экспорта товаров и услуг в экспорт:

Для исследования взаимосвязей кредитных вложений с показателями объема производства, капитальных вложений, размера материальных ценностей используются показатель среднего размера кредита (ссуды) С, показатель среднего срока пользования ссудами Т_с и показатель среднего числа оборотов ссуд за год О_с .

Первый показатель исчисляется по формуле среднеарифметической взвешенной (без учета числа оборотов за год)

где C_i - размер i-й ссуды; T_i - cрок i-й ссуды.

Второй показатель определяет время оборачиваемости всех ссуд один раз при условии непрерывности этой оборачиваемости и исчисляется по формулам:

средней арифметической взвешенной (весами являются размеры выданных ссуд)

средней гармонической взвешенной (весами является продолжительность оборота каждой ссуды):

Третий показатель () рассчитывается как отношение числа дней в году (Д) к средней величине показателя :

За пользование кредитом взимается процентная ставка, которая выполняет стимулирующую функцию. В статистике используется показатель средней процентной годовой ставки кредита ():

где C_i - cумма i-го кредита; T_i - срок i-го кредита.

В статистике рассчитываются также показатели по просроченным ссудам (абсолютная сумма просроченных кредитов) и относительные показатели просроченной задолженности по ссудам.

Показатель по абсолютной сумме просроченных кредитов C_пр отражает абсолютную величину:

Относительный интегральный показатель по сумме и сроку (K_инт ) рассчитывается по формуле средневзвешенной:

Показатели деятельности кредитных организаций в 2010 г.

1.3 Статистические методы при изучении оборачиваемости кредита

В изучении оборачиваемости кредита могут быть использованы следующие статистические методы:

- Индексный анализ динамики средних показателей оборачиваемости кредита,

- метод аналитических группировок, позволяющий установить наличие связи уровня оборачиваемости с признаками, не находящимися с ним в функциональной связи,

- метод корреляционно - регрессионного анализа, с помощью которого определяется степень тесноты связи между признаками.

Индексный анализ динамики средних показателей оборачиваемости кредита

Для изучения оборачиваемости кредита по совокупности заёмщиков предприятий используются средние показатели оборачиваемости кредита.

Средняя длительность пользования краткосрочным кредитом:

,

где m = - однодневный оборот по погашению кредита;

Тогда индекс средней длительности пользования краткосрочным кредитом (индекс средней длительности пользования краткосрочным кредитом переменного состава):

Он характеризует влияние на изменение средней длительности пользования кредитом фактора длительности пользования кредитом по отдельным единицам совокупности и фактора структуры - удельного веса однодневного оборота по погашению отдельных частей совокупности в общей величине оборота по погашению во всей совокупности.

Индекс структурных сдвигов:

Он характеризует влияние на динамику средней длительности пользования краткосрочным кредитом только структурного фактора.

Индекс длительности пользования краткосрочным кредитом постоянного состава:

Он характеризует влияние на динамику средней длительности пользования краткосрочным кредитом только фактора длительности пользования кредитом в отдельных частях совокупности.

Имеем систему взаимосвязанных индексов и систему абсолютных факторных приростов средней длительности пользования краткосрочным кредитом:

Эффективность кредитных вложений по совокупности единиц можно проанализировать с помощью показателя среднего числа оборотов ссуд.

Среднее число оборотов ссуд для совокупности единиц:

.

Тогда можно построить следующую систему взаимосвязанных индексов:

Индекс переменного состава характеризует влияние на динамику среднего числа оборотов ссуд двух факторов:

- числа оборотов ссуд по каждой отдельной единицы совокупности,

- структурного фактора - доли среднего остатка задолженности по кредиту за период по каждой единице совокупности в общем объёме остатков задолженности по кредиту.

Соответственно индекс постоянного состава и индекс структурных сдвигов характеризуют влияние каждого фактора в отдельности.

Пример.

Имеются следующие данные о кредитовании банком промышленных предприятий, млн. руб.:

Определите индексы средней длительности пользования кредитом переменного, постоянного состава, структурных сдвигов.

Решение.

- индекс средней длительности пользования кредитом переменного состава рассчитывается по следующей формуле:

- индекс средней длительности пользования кредитом постоянного состава:

- индекс структурных сдвигов

Подготовим расчетную таблицу.

= = 0,8550

= 59:= 0,849

=

Вывод: анализ индексов показал, что средняя длительность пользования кредитом в отчётном году сократилась на 14,5 %, или на 10 дней, за счёт 2-х факторов:

снижения длительности пользования кредитом в отраслях на 15,1%, или на 10,5 дней;

повышения длительности пользования кредитом вследствие структурных сдвигов однодневном обороте на 0,72%, или на 0,5 дня.

Структурные сдвиги оказали неблагоприятное влияние на среднюю длительность пользования кредитом.