Дипломная работа: Совершенствование потребительского кредитования в коммерческих банках

Из таблицы 16 видно, что удельный вес доходов от предоставления кредитов физическим лицам в итоговых доходах Банка возрос с 15,6% до 25,7% за анализируемый период. Значительный рост показателя объясняется тем, что темпы роста дохода от потребительского кредитования (227%) существенно превышают темпы роста общих доходов Банка (138%). Доля доходов по потребительским кредитам в процентных доходах Банка увеличилась с 21,5% в 2010 г. до 33,5% в 2012 г., что подтверждает эффективность кредитной политики Ханты-Мансийского банка в области кредитования физических лиц.

Источник анализа - консолидированная отчетность ОАО ХАНТЫ-МАНСИЙСКИЙ БАНК представлена в приложении Д.

3.3 Анализ качества портфеля потребительских кредитов в Банке

Оценку качества кредитного портфеля физических лиц целесообразно проводить на основе расчета ряда относительных показателей и коэффициентов, основным из которых является уровень кредитной активности банка. Динамика данного показателя, рассчитанного по формуле (1), представлена в таблице 17.

Таблица 17 - Активность потребительского кредитования в ОАО ХАНТЫ-МАНСИЙСКИЙ БАНК

Доля кредитного портфеля в совокупных активах показывает, насколько деятельность банка по размещению денежных ресурсов в виде кредитов сконцентрирована на рынке ссудных капиталов. У Ханты-Мансийского банка наблюдается растущая динамика абсолютной величины кредитного портфеля (темп роста 242,21%), при этом доля портфеля в совокупных активах также увеличивается на 37% к 2012 г. за счет того, что активы Банка растут медленнее, чем кредитный портфель. Это свидетельствует о росте значимости кредитной деятельности для Банка, о его кредитной политике более агрессивного характера.

Далее темпы роста кредитного портфеля необходимо сопоставить с темпами роста совокупных активов. Такое соотношение называется коэффициентом опережения. Данный коэффициент показывает, во сколько раз рост кредитного портфеля опережает рост активов. Расчет данного коэффициента по формуле (2) и его динамика отражены в таблице 18.

Таблица 18 - Коэффициент опережения совокупных активов кредитным портфелем физических лиц в ОАО ХАНТЫ-МАНСИЙСКИЙ БАНК

Как видно из таблицы 18, в целом активность Ханты-Мансийского банка в области кредитования физических лиц по итогам 2012 г. существенно возросла, более того, возросла значимость данных операций для банка. Так, коэффициент опережения совокупных активов кредитным портфелем в 2010 г. составлял 0,98 пункта, что говорит о пассивной работе банка в данной области, что было вызвано последствиями кризиса 2008-2009 гг., когда многие банки отдавали предпочтение ликвидности в ущерб доходных операций, что непосредственно отразилось на активности кредитования населения. Наименее активны были операции по предоставления ипотечных кредитов и кредитов на покупку транспортных средств. К 2012 г. коэффициент опережения достиг 1,37 пункта, то есть Ханты-Мансийский банк начал проводить активную политику в области кредитования физических лиц. Анализируемый показатель относительно потребительского кредитования в 2012 г. составил 2,22 пункта, относительно кредитов на покупку транспортных средств - 1,10, то есть при формировании портфеля кредитов, предоставленных физическим лицам, банк акцентирует внимание именно на вышеуказанных видах кредитных продуктах.

Анализируя данные консолидированной отчетности за 2010-2012 гг., переориентацию деятельности Ханты-Мансийского банка на кредитование физических лиц можно отследить при помощи рассчитанного по формуле (3) коэффициента использования привлеченных средств, значения которого проиллюстрированы на рисунке 6.

Рисунок 6 - Коэффициент использования привлеченных средств ОАО ХАНТЫ-МАНСИЙСКИЙ БАНК на потребительское кредитование

По итогам 2012 г. 23,2% привлеченных средств-нетто использовалось для размещения в кредиты физическим лицам, в то время как в 2010 г. потребительские кредиты предоставлялись за счет 17,4% привлеченных средств. Таким образом, значимость потребительского кредитования для Банка за анализируемый период повысилась, что расценивается положительно.

Эффективность формирования кредитного портфеля физических лиц показывает коэффициент сомнительной задолженности, отражающий долю просроченной ссудной задолженности в общем объеме предоставленных физическим лицам кредитов. Рассчитанный по формуле (4) показатель представлен в таблице 19.

Таблица 19 - Коэффициент сомнительной задолженности для кредитования физических лиц в ОАО ХАНТЫ-МАНСИЙСКИЙ БАНК

В мировой практике максимально допустимое значение показателя составляет 0,05 пункта, однако для российской банковской практики критическим считается уровень 0,15 пункта. Как видно из таблицы 19, коэффициент сомнительной задолженности для Ханты-Мансийского банка в целом существенно ниже максимально допустимого показателя, что расценивается как положительный аспект деятельности Банка. Итоговый показатель имеет тенденцию к снижению по итогам 2012 г., что говорит об эффективной политике банка в части сопровождения кредитной сделки.

Наименьшая доля просроченной ссудной задолженности характерна для ипотечных кредитов (0,5%), что связано с обязательным предоставлением обеспечения, усложненной процедурой получения кредита и детальной оценкой кредитоспособности заемщика. Наиболее подвержены риску кредиты на приобретения транспортных средств, поскольку доля просроченной задолженности составила к 2012 г. 2,5%, однако отрицательная динамика по сравнению с 2010 г. свидетельствует об усилении качества мониторинга по портфелю автокредитов в Ханты-Мансийском банке. Коэффициент сомнительной задолженности по кредитным картам незначительно увеличился к 2012 г., что объясняется упрощением процедуры предоставления данных кредитов Ханты-Мансийским банком. Коэффициент сомнительной задолженности в части кредитов, выданных работникам бюджетной сферы, увеличился с 1,4% в 2010 г. до 4,1% в 2012 г. Объяснить данную тенденцию можно тем, что Банк за анализируемые периоды концентрировал свое внимание на потребительских и ипотечных кредитах, которые приносят Банку основную часть доходов. Концентрация кредитов, предоставленных работникам бюджетной сферы, в совокупном портфеле кредитов физических лиц за 2010-2012 гг. не превышала 0,5%.

Также качество кредитного портфеля физических лиц характеризует доля просроченной свыше 30 календарных дней ссудной задолженности по потребительским кредитам в совокупных активах банка. Расчет показателя по формуле (5) и его динамика приведены в таблице 20.

Таблица 20 - Доля просроченной задолженности по потребительским кредитам в совокупных активах ОАО ХАНТЫ-МАНСИЙСКИЙ БАНК

Более высокий темп роста активов банка (0,77%) по сравнению с темпом роста просроченной задолженности по потребительским кредитам (136%) сформировал отрицательную тенденцию рассматриваемого показателя. Так, сокращение показателя К4 в динамике на 23% говорит о повышении эффективности проводимой кредитной политики в Ханты-Мансийском банке, то есть процесс формирования кредитного портфеля физических лиц в рассматриваемом банке стал более качественным. Более того, показатель К4 за три анализируемых отчетных периода не превышал рекомендуемого значения в 1-2% от величины совокупных активов.

Коэффициент риска кредитного портфеля характеризует достаточность уровня созданного резерва на возможные потери по ссудам. Расчетные значения показателя по формуле (6) и динамика коэффициента представлены в таблице 21.

Таблица 21 - Коэффициент риска кредитного портфеля физических лиц для ОАО ХАНТЫ-МАНСИЙСКИЙ БАНК

Из таблицы 21 видно, что для кредитования физических лиц риск невысокий и за три рассматриваемых периода стремится к единице. В разрезе отдельных видов кредитования частных лиц наименее рисковым являются ипотечные кредиты, отчисления в резервы по ним минимальны, что объясняется спецификой их получения. Наиболее рискованным считается кредитование на покупку транспортных средств, поскольку коэффициент сомнительной задолженности наибольший среди остальных кредитных продуктов, доступных физическим лицам. Однако чем ближе значение коэффициента риска кредитного портфеля к 1, тем лучше качество кредитного портфеля с точки зрения возвратности выданных ссуд. Это является положительным аспектом деятельности Ханты-Мансийского банка.

Динамика рассчитанного по формуле (7) коэффициента покрытия убытков по ссудам представлена в таблице 22.

Таблица 22 - Коэффициент покрытия убытков по потребительским ссудам для ОАО ХАНТЫ-МАНСИЙСКИЙ БАНК

Коэффициент покрытия убытков по потребительским кредитам отражает отношение фактически созданных резервов на возможные потери к просроченной свыше 30 календарных дней ссудной задолженности. Поэтому из таблицы 22 можно увидеть, что в 2010 году Ханты-Мансийский банк стремился формировать резервы на уровне большем, чем просроченная задолженность по ссудам (коэффициент покрытия стремится к единице по всем видам потребительского кредитования). Это объясняется кризисом банковской системы 2008-2009 гг., когда банки вынуждены были страховать свою деятельность по кредитованию граждан из-за нестабильности экономической ситуации.

По итогам 2012 г. коэффициент покрытия убытков по кредитованию физических лиц сократился на 5,8% до уровня 0,82 пункта, что можно расценивать двояко. С одной стороны, этот показатель ниже рекомендуемого значения и величина резервов на возможные потери растет меньшими темпами, чем просроченная задолженность. С другой стороны, коэффициент снижается в связи с ростом удельного веса непросроченной ссудной задолженности в общем объеме потребительского кредитования, по которым начисляемые резервы незначительны, что является положительной тенденцией в потребительском кредитовании.