Дипломная работа: Анализ кредитной деятельности микрокредитной организации (на примере ООО "МКК Микроденьги")
Внимание! Если размещение файла нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам
- 4-5 – риск высокий.
Проведем оценку рисков проекта с привлечением трех экспертов (таблица
14).
Таблица 14
Оценка риска проекта
Наименование риска
Вес
Эксперт
1
Эксперт
2
Эксперт
3
Рыночный риск
0,05
2
1
2
Операционный риск
(технологический фактор)
0,1
1
2
1
Операционный риск
(человеческий фактор)
0,3
4
3
3
Кредитный риск
0,4
4
3
4
Стратегический риск
0,15
5
2
3
Определим средневзвешенные оценки:
Э1 = 0,05*2 + 0,1*1 + 0,3*4 + 0,4*4 + 0,15*5 = 0,1+0,1+1,2+1,6+0,75 = 3,75
Э2 = 0,05*1 + 0,1*2 + 0,3*3 + 0,4*3 + 0,15*2 = 0,05+0,2+0,9+1,2+0,3 = 2,65
Э3 = 0,05*2 + 0,1*1 + 0,3*3 + 0,4*4 + 0,15*3 = 0,1+0,1+0,9+1,6+0,45 = 3,15
Рассчитаем среднюю по средневзвешенным оценкам:
Ср = (3,75 + 2,65 + 3,15) / 3 = 3,18.
Таким образом, по оценкам экспертов ООО «МКК «Микроденьги» имеет
большую вероятность возникновения рисков.
В связи с этим необходимо принимать ряд мер по снижению тех рисков, по
которым эксперты присвоили наибольшие баллы: стратегический риск,
человеческий фактор в операционном риске, кредитный риск.
2.3 Виды кредитных операций и организация кредитной
деятельности
Кредитный портфель ООО «МКК «Микроденьги» сформирован только
краткосрочными займами, которые можно классифицировать по категориям
населения, по сроку погашения, по методам погашения.
На данный момент ООО «МКК «Микроденьги» предоставляет займы
работающим на сумму до 30000 руб. на срок от 1 до 35 дней под ставку 1% в
день. Для пенсионеров условия выглядят следующим образом – сумма до 30000
руб. на срок от 1 до 35 дней под ставку 0,8% в день. Высокий размер процентных
ставок обусловлен тем, что в ней заложен процент на риск невозврата займа в
размере 0,2%.
Проанализируем данные кредитные операции в разрезе их классификаций.
Проанализируем доход от кредитных операций по категориям населения за
период 2018-2019 гг. (таблица 15).
Таблица 15
Доход от кредитных операций по категориям населения за
период 2018-2019 гг.
Займы,
предостав-
ленные
2018 г.
2019 г.
Измене-
ние, тыс.
руб.
Чистая
прибыль,
тыс. руб.
Уд.
вес, %
Чистая
прибыль,
тыс. руб.
Уд.
вес, %
Работающим
9326
80,51
14035
85,56
4709
Пенсионерам
2258
19,49
2368
14,44
110
Итого
11584
100,00
16403
100,00
4819
Из таблицы 15 видно, что наибольший удельный вес в кредитных
операциях по категориям населения занимают займы, выданные работающим:
80,51% в 2018 г. и 85,56% в 2019 г. В 2019 году по сравнению с 2018 годом чистая
прибыль по займам, выданным работающим, увеличилась на 4709 тыс. руб., а
именно на 50,49%. Чистая прибыль по займам, выданным пенсионерам,
увеличилась в 2019 году по сравнению с 2018 годом на 110 тыс. руб., а именно
на 4,87%.
Покажем на рисунке 8 структуру дохода от кредитных операций по
категориям населения в 2019 году.
Рисунок 8 – Структура дохода от кредитных операций по
категориям населения в 2019 году
Проанализируем доход от кредитных операций по сроку погашения за
период 2018-2019 гг. (таблица 16).
Таблица 16
Доход от кредитных операций по сроку погашения за период
2018-2019 гг.
Срок
погашения
2018 г.
2019 г.
Изменение,
тыс. руб.
Чистая
прибыль,
тыс. руб.
Уд. вес,
%
Чистая
прибыль,
тыс. руб.
Уд. вес,
%
До 10 дн.
2394
20,67
3777
23,03
1383
11-22 дн.
3426
29,58
5034
30,69
1608
23-35 дн.
5764
49,76
7592
46,28
1828
Итого
11584
100,00
16403
100,00
4819
Из таблицы 16 видно, что наибольший удельный вес в кредитных
операциях по сроку погашения имеют займы, выданные на срок 23-35 дней:
49,76% в 2018 г. и 46,28% в 2019 г. В 2019 году по сравнению с 2018 годом чистая
прибыль по займам, выданным на срок 23-35, увеличилась на 1828 тыс. руб., а
именно на 31,71%. Чистая прибыль по займам, выданным на срок 11-22 дня,
увеличилась в 2019 году по сравнению с 2018 годом на 1608 тыс. руб., а именно
на 46,94%, а выданным на срок до 10 дней – увеличилась на 1383 тыс. руб., а
именно на 57,77%.
Покажем на рисунке 9 структуру дохода от кредитных операций по сроку
погашения в 2019 году.
Рисунок 9 – Структура дохода от кредитных операций по сроку
погашения в 2019 году
Проанализируем доход от кредитных операций по методу погашения за
период 2018-2019 гг. (таблица 17).
Таблица 17
Доход от кредитных операций по методу погашения за период
2018-2019 гг.
Метод
погашения
2018 г.
2019 г.
Изменение,
тыс. руб.
Чистая
прибыль,
тыс. руб.
Уд. вес,
%
Чистая
прибыль,
тыс. руб.
Уд. вес,
%
Разовые
займы
10689
92,27
15730
95,90
5041
Займы по
кредитной
линии
895
7,73
673
4,10
-222
Итого
11584
100,00
16403
100,00
4819
Из таблицы 17 видно, что наибольший удельный вес в кредитных
операциях по методу погашения имеют разовые займы: 92,27% в 2018 г. и 95,9%
в 2019 г. В 2019 году по сравнению с 2018 годом чистая прибыль по разовым
займам увеличилась на 5041 тыс. руб., а именно на 47,16%. Чистая прибыль по
займам, выданным по кредитной линии, уменьшилась в 2019 году по сравнению
с 2018 годом на 222 тыс. руб., а именно на 24,8%.
Покажем на рисунке 10 структуру дохода от кредитных операций по сроку
погашения в 2019 году.
Рисунок 10 – Структура дохода от кредитных операций по
методу погашения в 2019 году
Кредитной политикой ООО «МКК «Микроденьги», которая утверждена
приказом генерального директора, предусмотрены следующие этапы
предоставления займов:
1. предварительный анализ;
2. оформление займа;
3. управление выданными займами.
На первом этапе по предварительному анализу проводится оценка
кредитоспособности заемщика, определяются условия предоставления займа и
процентные ставки.
На втором этапе проводится работа по оформлению одобренного займа,
включающая в себя оформление договора займа, внесение информации о
выдаваемом займе в специальную программу учета займов ООО «МКК
«Микроденьги», непосредственная выдача займа (наличными или переводом на
карту клиента).
Третий этап управления выданными займами включает в себя проведение
контроля за исполнением договора займа, проведения контроля за
своевременным погашением займа, рассмотрением заявок по изменению
условий предоставления займов.
Кроме того, кредитной политикой ООО «МКК «Микроденьги»
установлены меры по минимизации рисков, включающие в себя оценку
кредитоспособности заемщика, методы обеспечения возвратности займов.
Во второй главе был проведен анализ финансового состояния ООО «МКК
Микроденьги», который показал, что наибольший удельный вес в структуре
имущества имеют оборотные активы. В 2018 году оборотные активы
увеличились на 14,06%. Данный рост произошел по причине увеличения
дебиторской задолженности на 14,13% и денежных средств на 11,47%. Запасы за
период 2017-2018 гг. увеличились на 3,53%. В 2019 году оборотные активы
уменьшились на 2,33%, что произошло за счет снижения денежных средств на
8,25% и дебиторской задолженности на 2,4%. Запасы за период 2018-2019 гг.
увеличились на 340,91%. Внеоборотные активы в 2018 году увеличились на
57,66%, а в 2019 году – на 227,14%.
Наибольший удельный вес в структуре источников формирования
имущества занимает заемный и привлеченный капитал, который в 2018 году
увеличился 6,99%. Данный рост произошел по причине увеличения
кредиторской задолженности на 21,56%. За период 2017-2018 гг. долгосрочные
обязательства уменьшились на 6,07%, а краткосрочные кредиты – на 100%. В
2019 году произошло снижение заемного и привлеченного капитала на 9,88%, что
произошло за счет сокращения долгосрочных обязательств на 52,39%.
Краткосрочные кредиты за период 2018-2019 гг. увеличились на 2544 тыс. руб., а
кредиторская задолженность – на 15642 тыс. руб. Собственный капитал в 2018
году увеличился на 62,86%, а в 2019 году – еще на 43,99%. Это является
положительным фактором для предприятия.
Источник: https://baza.diplomsite.ru/previewfile/3622