Дипломная работа: Анализ кредитной деятельности микрокредитной организации (на примере ООО "МКК Микроденьги")
Внимание! Если размещение файла нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам
11
В этом случае преимущество кредита заключается в том, что оно позволяет
решить проблему с временными финансовыми трудностями.
Одна из важнейших ролей кредита заключается в организации и
регулировании денежного обращения. Это выражается в том, что эмиссия
наличных денег в условиях рыночной экономики осуществляется с помощью
кредита.
Роль кредита в организации безналичных расчетов заключается в
обеспечении функции замещения наличных денежных средств. Она проявляется
в том, что за счет снижения оборота наличных денег минимизируются издержки
обращения: на изготовление денежных билетов и монет, необходимых для
обращения, тратится меньшая сумма. Таким образом, затраты на организацию
денежного обращения в стране сокращаются.
Развитие товарно-денежных отношений, внутренних и внешних
экономических связей общества, а также экономики страны в целом невозможно
без функционирования кредита.
Роль кредита находится в тесной зависимости от конкретной
экономической и политической ситуации в жизни общества. При каких-либо
возникших изменениях границы использования кредита могут расшириться или
сократиться, появляются новые формы и виды кредита, способы кредитования,
методы управления кредитом и т.д.
На данном этапе социально-экономического развития России роль
кредитов возрастает, что проявляется в расширении границ использования
кредита во всех его формах и в использовании кредита в регулировании
экономики и поддержании стабильности национальной денежной единицы
страны.
Банковское кредитование в рыночной экономике представляет собой
лицензированную и самостоятельную деятельность, связанную с
формированием вкладов путем привлечения денежных средств клиентов, а также
12
направленную на извлечение дохода и подразумевающую определенные риски
[18].
Отношения между банком и заемщиком имеют добровольный характер на
условиях платности, срочности и возвратности.
Кредитная деятельность банка представляет собой систему
взаимосвязанных элементов, определяющих организацию кредитного процесса
и его регулирования. Покажем на рисунке 1 схему современной системы
банкового кредитования.
Рисунок 1 – Современная система банковского кредитования
Система банковского кредитования состоит из следующих элементов:
- субъекты банковского кредитования;
- объекты банковского кредитования;
- принципы кредитования;
- законодательная и организационно-методологическая база банковского
кредитования [24].
Субъектами банковского кредитования выступают юридические и
физические лица, а также различные финансовые организации и банки.
13
Объектом банковского кредитования являются потребности юридических
и физических лиц, которые могут носить личный или производственный
характер.
Как правило, потребности физических лиц (личные потребности)
проявляются в виде получения товаров и услуг, способных улучшить условия их
жизни, повысить их уровень развития, а также решить проблемы личного
характера.
Потребности производственного характера могут быть следующими:
- обеспечение бесперебойного процесса производства и реализации
продукции;
- расширение производства или его техническое перевооружение;
- обеспечение мероприятий по снижению различных финансовых и
экономических рисков.
Принципы кредитования являются основой отношений между
коммерческим банком и заемщиком. Принципы кредитования закреплены не
только в законодательстве РФ, но и во внутренних нормативно-правовых актах
кредитной организации.
Основными принципами банковского кредитования являются:
- возвратность;
- срочность;
- платность;
- резервность;
- обеспеченность;
- дифференцированность.
Принцип возвратности выражается в необходимости возврата заемщиком
денежных средств, взятых в кредит, кредитной организации. На данный момент
существует два способа возврата кредита:
- аннуитетный – возврат кредита происходит равными частями;
14
- дифференцированный – заключается в том, что сумма кредита
выплачивается равными частями, а сумма процентов по кредиту начисляется на
остаток задолженности [8].
Принцип срочности заключается в предоставлении кредита на
определенный срок, который в обязательном порядке прописывается в
кредитном договоре.
Принцип платности основан на уплате вознаграждения кредитной
организации (в виде процентов) за пользование кредитом. Проценты,
полученные банком, образуют его доход.
Принцип резервности проявляется в виде обязанности коммерческого
банка формировать резервы на возможные потери по ссудам в соответствии с
действующим законодательством.
Принцип обеспеченности заключается в предоставлении заемщиком
залога, поручительства или гарантии, что позволяет кредитной организации
уменьшить риск непогашения кредита и вернуть денежные средства в срок.
Принцип дифференцированности заключается в обеспечении
индивидуального подхода кредитора к заемщику в момент проведения оценки
кредитоспособности и решения о выдаче кредита.
Законодательная и организационно-методологическая базу системы
банковского кредитования включает в себя следующие нормативно-правовые
акты:
- Конституция РФ;
- Гражданский кодекс РФ;
- Федеральный закон РФ №86-ФЗ от 10.07.2002 г. «О Центральном банке
Российской Федерации (Банке России)»;
- Федеральный закон РФ №395-1 от 02.12.1990 г. «О банках и банковской
деятельности»;
- Федеральный закон №353-ФЗ от 21.12.2013 г. «О потребительском
кредите (займе)»;
15
- инструкции Центрального Банка России;
- внутренние инструкции коммерческих банков;
- кредитная политика коммерческого банка.
Приведем в таблице 1 характеристики основных нормативно-правовых
документов, регулирующих систему банковского кредитования.
Таблица 1
Законодательная основа системы банковского кредитования
Наименование документа
Характеристика и сфера регулирования
Конституция РФ
Регулирует порядок формирования денежно-
кредитной системы РФ, содержит нормы
кредитного регулирования
Гражданский кодекс РФ
Содержит понятие кредитного договора,
банковского счета, банковского вклада, выделяет
основания ответственности сторон по кредитному
договору
Федеральный закон «О
Центральном банке
Российской Федерации
(Банке России)»
Регулирует деятельность Центрального банка РФ,
определяет его функции по проведению
денежно-кредитной политики государства, по
кредитованию кредитных организаций и т.п.
Федеральный закон «О
банках и банковской
деятельности»
Содержит нормы по осуществлению банковской
деятельности, кредитованию физических и
юридических лиц, порядку осуществления
банковских операций и сделок
Федеральный закон «О
потребительском кредите»
Содержит нормы по предоставлению
физическому лицу кредита (займа), за
исключением ипотечных кредитов
Федеральный закон «Об
ипотеке (залоге
недвижимости)»
Содержит нормы по предоставлению ипотечных
кредитов
Федеральный закон «О
валютном регулировании и
валютном контроле»
Содержит нормы по предоставлению кредитов в
иностранной валюте и кредитных
взаимоотношений между резидентами РФ и
нерезидентами
Федеральный закон «Об
исполнительном
производстве»
Содержит нормы по взысканию задолженностей с
заемщиков в принудительном порядке
Банковское кредитование имеет ряд отличительных особенностей:
- источниками кредитов выступают денежные средства клиентов,
сформированные в виде вкладов;
Источник: https://baza.diplomsite.ru/previewfile/3622