Дипломная работа: Анализ кредитной деятельности микрокредитной организации (на примере ООО "МКК Микроденьги")

Скачать файл

Заказать новую работу

Внимание! Если размещение файла нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам

- удельный вес отдельной кредитной операции за любой период времени

(месяц, квартал, полугодие, год);

- структуру кредитных операций по срокам их предоставления.

Сопоставляя суммы кредитов по срокам с финансовыми ресурсами банков,

можно отследить наличие проблем у банка с ликвидностью и

платежеспособностью;

- структуру заемщиков, объектов кредитования, целевого назначения

кредитов. Проанализировав данные показатели, можно сделать вывод об уровне

кредитного риска банка.

На втором этапе анализа кредитной деятельности банка рассчитываются

показатели оборачиваемости кредитов, а именно период пользования

кредитными средствами и количество оборотов, которые кредит совершает за

определенный период.

Третий этап анализа кредитной деятельности банка заключается в

проведении качественной оценки кредитного портфеля.

Качество кредитного портфеля представляет собой размер кредитного

риска для каждого конкретного кредита. Т.е. чем выше качество

предоставляемого кредита, тем меньше вероятность его невозврата или задержки

погашения, и наоборот.

Кредитный риск представляет собой риск невозврата заемщиком в

установленный срок суммы кредита и процентов по нему, т.е. неисполнения им

условий кредитного договора.

Поэтому при анализе кредитной деятельности банка необходимо

тщательнее подходить к анализу качества кредитного портфеля, рассматривая

более детально каждый кредитный договор на предмет суммы кредита, срока его

погашения, объекта кредитования, обеспечения по кредиту, а также на наличие

возможных рисков.

На величину кредитного риска оказывают влияние различные факторы,

которые принято разделять на макроэкономические и на микроэкономические.

Макроэкономические факторы воздействуют на кредитные операции извне

и зависят, прежде всего, от общей экономической ситуации в стране и мире,

проводимой политики в области ограничения денежной массы и снижению

государственных расходов, что приводит к снижению объемов производства,

уменьшению платежеспособности заемщиков и росту невозврата кредитов.

Микроэкономические факторы возникают по нескольким причинам:

- неграмотно построенная кредитная политика коммерческого банка;

- высокий уровень преступности в российском бизнесе, который

проявляется в сознательной задержке платежей по кредитам или намеренному

полному или частичному их невозврату [27].

Заключительный (четвертый) этап анализа кредитной деятельности банка

состоит в оценке эффективности кредитных операций, который заключается в

проведении анализа показателей доходности и рентабельности, а также в

определении удельного веса доходов от предоставления кредитов в общей сумме

доходов.

Для анализа кредитной деятельности коммерческого банка важным

источником информации являются данные счетов аналитического учета,

кредитных дел, которые позволяют детализировать (расшифровать)

определенные балансовые счета, баланс кредитной организации и отчет о

финансовых результатах.

1.3 Методы и система показателей, используемых при анализе

кредитной деятельности банка

Анализ кредитной деятельности банка может проводиться с помощью

следующих методов:

- метод сравнения;

- метод приведения показателей в сопоставимый вид;

- метод использования абсолютных и относительных показателей;

- метод группировок;

- балансовый метод;

- графический метод;

- метод табличного отражения аналитических данных [14].

Рассмотрим перечисленные методы более подробно.

Метод сравнения заключается в сопоставлении изучаемого значения с

известным (который был изучен ранее) с целью выявления между ними общих

параметров и различий.

При анализе кредитной деятельности банка метод сравнения применяется

в следующих случаях:

- сравнение фактических значений обязательных нормативов банка с

установленными значениями ЦБ РФ;

- сравнение текущих показателей по кредитным операциям с

показателями аналогичных периодов за прошлые года с целью выявления

тенденций в развитии кредитной организации.

Метод приведения показателей в сопоставимый вид заключается в

приведении сумм всех выданных кредитов в единую валюту, поскольку банки

могут выдавать кредиты не только в российских рублях, но и в различной

иностранной валюте. Только после перевода по валютно-обменному курсу всех

сумм кредитов в единую валюту (например, в российские рубли), можно

определить их общую сумму и приступать к проведению дальнейшего анализа.

Метод использования абсолютных и относительных показателей

применятся для оценки динамики, структуры, эффективности и других

показателей кредитной деятельности банка. Использование абсолютных

показателей необходимо для определения количественных размеров выданных

кредитов, привлеченных вкладов, капитала банка и т.д. С помощью абсолютных

показателей оценивается динамика.

Относительные показатели используются для оценки соотношения

значений выданных кредитов между собой. Они могут быть выражены как в виде

коэффициентов, так и в виде процентов. С помощью относительных показателей

оценивается структура кредитных операций, а также показатели ликвидности,

платежеспособности и прибыльности банка.

С помощью метода группировок осуществляется систематизация

анализируемых показателей с целью определения направлений их развития. При

анализе кредитных операций банка группировка может быть осуществлена по

видам кредита, по срокам кредитования, по объектам кредитования и т.п. Баланс

кредитной организации может быть тоже проанализирован при помощи метода

группировок, сгруппировав статьи, например, по уровню доходности (по активу)

и стоимости (по пассиву).

Применение балансового метода необходимо для анализа показателей,

сгруппированных таким образом, чтобы общий их итог был тождественным.

Балансовый метод позволяет выявить экономический смысл функционирования

банка.

Графический метод позволяет отобразить изменение показателей в

масштабе при помощи различных графиков и диаграмм, а также с помощью

геометрических знаков (линий, прямоугольников, кругов).

Метод табличного отражения аналитических данных позволяет отразить

анализируемые показатели в виде таблиц, которые представляют собой наиболее

удобную для восприятия форму отображения данных в цифрах. Существующие

связи между изучаемыми показателями проще всего определить с помощью

табличного представления данных.

Приведем показатели для анализа кредитной деятельности коммерческого

банка, которые применяются большинством российских банков. Данные

показатели позволяют учесть различные аспекты кредитной деятельности и

могут дать подробную информацию о состоянии кредитного портфеля банка и

его роли в портфеле банковских активов [19].

Прежде всего, рассчитывается показатель общей кредитной активности,

показывающий долю реальных кредитных операций банка в общем объеме

операций банка по размещению средств. Он рассчитывается по следующей

формуле:

ока

= К

общ

/ А, (4)

где К

общ

– общая сумма кредитов, выданных банком;

А – активы коммерческого банка.

Следующим рассчитывается показатель эффективности использования

банком привлеченных средств:

ипс

= ПС / К

общ

, (5)

где ПС – сумма привлечённых банком денежных средств.

Затем определяется коэффициент сомнительной задолженности, который

рассчитывается по следующей формуле:

сз

= (ПЗ

осн

+ П

) / З

ост

, (6)

где ПЗ

осн

– сумма просроченной задолженности по основному долгу;

– проценты по основному долгу;

ост

– остаток задолженности по кредиту.

Доля просроченной задолженности по основному долгу и процентов по

нему в общей сумме активов банка рассчитывается по следующей формуле:

пз

= (ПЗ

осн

+ П

) / А. (7)

Источник: https://baza.diplomsite.ru/previewfile/3622

Смотрите также:

ЦЕНОВАЯ ПОЛИТИКА ПРЕДПРИЯТИЯ НА ПРИМЕРЕ ООО «ДНС РИТЕЙЛ»
_archivetempпротивовоспалительные
- Обратный порядок следования фаз 4
- Сопротивление изоляции 25
!Контрольная работа (задание)
!Фармакология препаратов для терапии заболеваний дыхательных путей
'Свадьба'. Керамика
«Предмет, метод предпринимательского права и принципы предпринимательского права» (Понятие предмета и метода российского предпринимательского права)
«Українська література в першій половині ХХ століття»
03