Дипломная работа: Анализ кредитной деятельности микрокредитной организации (на примере ООО "МКК Микроденьги")
Внимание! Если размещение файла нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам
Финансовый результат внедрения новой кредитной карты
«Микрон» на 1 месяц
Наименование показателя
Значение показателя, тыс. руб.
Процентные доходы
30000
Непроцентные расходы
4650
Операционные расходы
3000
Прибыль
22350
Таким образом, выпуск и выдача кредитной карты «Микрон» принесет
ООО «МКК Микроденьги» дополнительную прибыль в размере 22350 тыс. руб.
в месяц, что является положительным фактором для данной организации.
Еще одним направлением совершенствования кредитной политики ООО
«МКК Микроденьги» является расширение клиентской базы путем
предоставления права торговым точкам предоставлять займы напрямую от
кредитной организации.
В настоящее время большинство торговых предприятий предоставляют
своим покупателям возможность приобрести товар в кредит или в рассрочку.
На практике применяется две формы продажи товаров в кредит: кредит на
покупку товара предоставило предприятие и кредит на покупку товара
предоставил банк. В первом случае покупатель оплачивает товар полностью или
частично через определённое время после его получения в рамках договора
купли продажи (ст. 488 ГК РФ), т.е. в рассрочку, по которому может быть
предусмотрена уплата процентов за пользование кредитом (п.4 ст. 488 ГК РФ).
При этом Банк или иной кредитор (заимодавец) не привлекается. В таком случае
при возврате некачественного товара продавец обязан вернуть покупателю
деньги за товар, а также проценты по кредиту.
Во втором случае, когда кредитором выступает банк, продавец получает
первоначальный платёж (если предусмотрен) от покупателя, а оставшуюся часть
стоимости товара от банка. Покупатель в дальнейшем производит выплаты банку
по кредиту (погашение основного долга и проценты).
При этом возможно два варианта оформления отношений между банком,
продавцом и покупателем по поводу покупки товара в кредит. Первый вариант
предполагает заключение трёхстороннего договора, объединяющего кредитный
и договор купли-продажи. Второй вариант предполагает заключения двух разных
договоров (купли продажи и кредитного договора). При этом в кредитном
договоре указывается, какой конкретно товар приобретается с предоставлением
для этого кредита. В договоре купле-продаже должно быть указано, что товар
оплачивается за счёт потребительского кредита. Однако, на практике, не всегда в
договоре купли-продажи указывается этот момент. Следует отметить, что
заключить кредитный договор может сам продавец от имени банка в рамках
агентского договора (ст. 1005 ГК РФ).
ООО «МКК Микроденьги» должно предоставить следующие условия для
получения кредита:
- процент по кредиту для покупателя – 18%;
- процент за сделку по агентскому договору – 10%.
Взять кредит в ООО «МКК Микроденьги» имеют право лица, отвечающие
следующим требованиям:
- возраст в границах от 20 до 85 лет;
- наличие российского гражданства.
- официальное трудоустройство и стаж работы на последнем рабочем
месте более 4 месяцев (для лиц трудоспособного возраста);
- временная или постоянная прописка в месте присутствия одного из
отделений.
Рассмотрим пример расчета выгоды от внедрения данной услуги в
мебельном салоне. Рассчитаем экономический эффект от внедрения данного
мероприятия (таблица 22).
Таблица 22
Экономический эффект от внедрения кредитов
Показатель
За месяц
За год
Количество заказов мебели для
кухни, шт.
10
120
Средняя цена одной единицы
мебели, руб.
5000
5000
Выручка от продаж, руб.
50000
600000
Себестоимость, руб.
36000
432000
Процент банку (10%), руб.
5000
60000
Прибыль от продаж, руб.
9000
108000
Таким образом, внедряя в работу торговых организаций возможность
предоставления кредитов от ООО «МКК Микроденьги», предприятие сможет
увеличить свою прибыль на 108 тыс. руб., а ООО «МКК Микроденьги»
заработать с одной точки 60 тыс. руб. в год.
Если заключить аналогичные договора с другими торговыми
организациями (примерно до 100 договоров в год), то ООО «МКК Микроденьги»
сможет получить дополнительный процентный доход в размере:
ПД
доп
= 60 × 100 = 6000 тыс. руб.
Полученное значение является очень хорошим показателем.
После совершенствования кредитной политики прибыль от продаж
увеличится на:
П
м
= 22350 × 12 + 6000 = 274200 тыс. руб.
За счет предоставления кредитов прибыль от продаж ООО «МКК
Микроденьги» увеличится на 274200 тыс. руб., а именно на 133,76%, что
положительно влияет на предприятие.
В третьей главе были разработаны мероприятия по совершенствованию
кредитной деятельности ООО «МКК Микроденьги».
Первым мероприятием было предложено усовершенствовать методику
оценки кредитоспособности с целью снижения рисков невозврата займа. Была
разработана анкета, по которой необходимо делать вывод о выдаче или невыдачи
займа заемщику. Исходя из предложенной методики, количество просроченных
и невозратных займов сократится в среднем на 20%. Таким образом, благодаря
совершенствованию методики оценки кредитоспособности заемщика,
дебиторская задолженность ООО «МКК «Микроденьги» уменьшится на 29510,2
тыс. руб.
Второе направление совершенствования кредитной политики исследуемой
микрофинансовой организации – это внедрение новой услуги, а именно
обеспечить выпуск кредитной карты «Микрон». Были разработаны условия для
выпуска данной карты. Непроцентные расходы по эмитированию карты
«Микрон» составят 4650 тыс. руб. Процентные доходы за 1 месяц по
выдаваемым кредитам по карте составят 30000 тыс. руб. За одну выданную карту
необходимо выплатить премию сотруднику в размере 300 руб. Таким образом,
выпуск и выдача кредитной карты «Микрон» принесет ООО «МКК
«Микроденьги» дополнительную прибыль в размере 22350 тыс. руб. в месяц, что
является положительным фактором для данной организации.
Еще одним направлением совершенствования кредитной политики ООО
«МКК «Микроденьги» является расширение клиентской базы путем
предоставления права торговым точкам предоставлять займы напрямую от
кредитной организации. Таким образом, внедряя в работу торговых организаций
возможность предоставления кредитов от ООО «МКК «Микроденьги»,
предприятие сможет увеличить свою прибыль на 108 тыс. руб., а ООО «МКК
«Микроденьги» заработать с одной точки 60 тыс. руб. в год.
Если заключить аналогичные договора с другими торговыми
организациями (примерно до 100 договоров в год), то ООО «МКК
«Микроденьги» сможет получить дополнительный процентный доход в размере
6000 тыс. руб.
За счет предоставления кредитов прибыль от продаж ООО «МКК
«Микроденьги» увеличится на 274200 тыс. руб., а именно на 133,76%, что
положительно влияет на предприятие.
Таким образом, внедряя вышеуказанные мероприятия, ООО «МКК
Микроденьги» значительно улучшит свою кредитную деятельность, что
отразится на увеличении прибыли и повышении рентабельности.
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
В ходе написания выпускной квалификационной работы был проведен
анализ кредитной деятельности микрокредитной организации ООО «МКК
Микроденьги».
Сначала был проведен анализ финансового состояния ООО «МКК
Микроденьги», который показал, что наибольший удельный вес в структуре
имущества имеют оборотные активы. В 2018 году оборотные активы
увеличились на 14,06%. Данный рост произошел по причине увеличения
дебиторской задолженности на 14,13% и денежных средств на 11,47%. Запасы за
период 2017-2018 гг. увеличились на 3,53%. В 2019 году оборотные активы
уменьшились на 2,33%, что произошло за счет снижения денежных средств на
8,25% и дебиторской задолженности на 2,4%. Запасы за период 2018-2019 гг.
увеличились на 340,91%. Внеоборотные активы в 2018 году увеличились на
57,66%, а в 2019 году – на 227,14%.
Наибольший удельный вес в структуре источников формирования
имущества занимает заемный и привлеченный капитал, который в 2018 году
увеличился 6,99%. Данный рост произошел по причине увеличения
кредиторской задолженности на 21,56%. За период 2017-2018 гг. долгосрочные
обязательства уменьшились на 6,07%, а краткосрочные кредиты – на 100%. В
2019 году произошло снижение заемного и привлеченного капитала на 9,88%, что
произошло за счет сокращения долгосрочных обязательств на 52,39%.
Краткосрочные кредиты за период 2018-2019 гг. увеличились на 2544 тыс. руб., а
кредиторская задолженность – на 15642 тыс. руб. Собственный капитал в 2018
году увеличился на 62,86%, а в 2019 году – еще на 43,99%. Это является
положительным фактором для предприятия.
Исходя из всего этого, можно сделать вывод, что за период 2017-2019 гг.
предприятию ООО «МКК Микроденьги» присуще абсолютно устойчивое
финансовое состояние.
Источник: https://baza.diplomsite.ru/previewfile/3622