Дипломная работа: Анализ кредитной деятельности микрокредитной организации (на примере ООО "МКК Микроденьги")
Внимание! Если размещение файла нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам
оборотн
ые
средства
(запасы)
2.2
Дебиторс
кая
задолже
нность
132465
96,98
151177
96,73
1
4
7
5
5
1
94,11
18712
-3626
14,13
2.3
Денежны
е
средства
и прочие
оборотн
ые
активы
2894
2,12
3226
2,06
2
9
6
0
1,89
332
-266
11,47
Таблица 4
Анализ структуры и динамики пассива баланса
Пассив
баланса
На
31.12.20
17 г.
На
31.12.20
18 г.
На
31.12.20
19 г.
Изменен
ие, тыс.
руб.
Темп
прироста
, %
тыс. руб.
%
тыс. руб.
%
тыс. руб.
%
2018 к
2017
2019 к
2018
2018 к
2017
Источник
и
имущест
ва, всего
136587
100
156294
100
156794
100
19707
500
14,43
1
Собствен
ный
капитал
18175
13,31
29600
18,94
42621
27,18
11425
13021
62,86
2
Заемный
и
привлече
нный
капитал
118412
86,69
126694
81,06
114173
72,82
8282
-12521
6,99
2.1
Долгосро
чные
обязател
ьства
62407
45,69
58617
37,50
27910
17,80
-3790
-30707
-6,07
2.2
Краткоср
очные
кредиты
3
0,00
0
0,00
2544
1,62
-3
2544
-100,00
2.3
Кредитор
ская
задолже
нность и
прочие
краткоср
очные
пассивы
56002
41,00
68077
43,56
83719
53,39
12075
15642
21,56
Из таблицы 3 видно, что наибольший удельный вес в структуре имущества
имеют оборотные активы: 99,16% на 31.12.2017 г., 98,85% на 31.12.2018 г. и
96,24% на 31.12.2019 г. В 2018 году по сравнению с 2017 годом оборотные активы
увеличились на 19047 тыс. руб., а именно на 14,06%. Данный рост произошел по
причине увеличения дебиторской задолженности на 14,13% и денежных средств
на 11,47%. Запасы за период 2017-2018 гг. увеличились на 3 тыс. руб., а именно
на 3,53%.
В 2019 году по сравнению с 2018 годом оборотные активы уменьшились на
3592 тыс. руб., а именно на 2,33%, что произошло за счет снижения денежных
средств на 8,25% и дебиторской задолженности на 2,4%. Запасы за период 2018-
2019 гг. увеличились на 300 тыс. руб., а именно на 340,91%.
Внеоборотные активы в 2018 году по сравнению с 2017 годом увеличились
на 659 тыс. руб., а именно на 57,66%, а в 2019 году по сравнению с 2018 годом –
на 4093 тыс. руб. (на 227,14%).
Покажем на рисунке 3 динамику имущества предприятия за период 2017-
2019 гг.
Рисунок 3 – Динамика имущества предприятия за период
2016-2018 гг.
Из рисунка 3 видно, что наибольший удельный вес в структуре оборотных
активов занимает дебиторская задолженность.
Анализ таблицы 4 показал, что наибольший удельный вес в структуре
источников формирования имущества занимает заемный и привлеченный
капитал: 86,69% на 31.12.2017 г., 81,06% на 31.12.2018 г. и 72,82% на 31.12.2019
г. Заемный и привлеченный капитал в 2018 году по сравнению с 2017 годом
увеличился на 8282 тыс. руб., а именно на 6,99%. Данный рост произошел по
причине увеличения кредиторской задолженности на 21,56%. За период 2017-
2018 гг. долгосрочные обязательства уменьшились на 6,07%, а краткосрочные
кредиты – на 100%.
В 2019 году по сравнению с 2018 годом произошло снижение заемного и
привлеченного капитала на 12521 тыс. руб., а именно на 9,88%, что произошло
за счет сокращения долгосрочных обязательств на 52,39%. Краткосрочные
кредиты за период 2018-2019 гг. увеличились на 2544 тыс. руб., а кредиторская
задолженность – на 15642 тыс. руб.
Собственный капитал в 2018 году по сравнению с 2017 годом увеличился
на 11425 тыс. руб., а именно на 62,86%, а в 2019 году по сравнению с 2018 годом
– еще на 13021 тыс. руб. (на 43,99%). Это является положительным фактором для
предприятия.
Представим на рисунке 4 динамику источников формирования имущества
предприятия за период 2017-2019 гг.
Рисунок 4 – Динамика источников формирования имущества
предприятия за период 2017-2019 гг.
Оценим тип финансовой ситуации анализируемого предприятия за
исследуемый период по балансовой модели. Для этого составим таблицы 5 и 6.
Таблица 5
Исходные данные для оценки типа финансовой ситуации
Показатели
Условное
обозначе-
ние
Значение, тыс.
руб.
На 31.12.
2017 г.
На 31.12.
2018 г.
1 Стоимость внеоборотных активов
F
1143
1802
2 Стоимость запасов
E
M
85
88
3 Денежные средства, краткосрочные
вложения, дебиторская
задолженность и прочие оборотные
активы
E
P
135359
154403
4 Источники собственных средств
C
C
18175
29600
5 Долгосрочные обязательства
C
D
62407
58617
6 Краткосрочные кредиты и займы
C
K
3
0
7 Кредиторская задолженность и
прочие краткосрочные пассивы
C
P
56002
68077
8 Собственные оборотные средства
E
С
= C
C
+C
D
-F
79439
86415
9 Сумма источников средств,
ослабляющих финансовую
напряженность
C
О
0
0
Таблица 6
Источник: https://baza.diplomsite.ru/previewfile/3622