Дипломная работа: Анализ кредитной деятельности банка (на примере ПАО "Сбербанк России")
Внимание! Если размещение файла нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам
61
Расчет отклонений в таблице 15 показывает рост в 2016 г. совокупного
объема кредитного риска в объеме финансовых активов на 318646 млн.руб. по
сравнению с 2015 г.
Исходя из проведенного анализа, можно заключить, что качество
кредитного портфеля банка является средним. Наибольшие опасения вызывает
увеличение и без того значительной доли просроченной задолженности, а
также структура кредитного портфеля по категориям качества.
В то же время кредитный портфель банка довольно хорошо
диверсифицирован по многим важным признакам и практически по всем
рассмотренным направлениям наблюдались положительные тенденции.
Подводя итог второй главе работы, отметим, что ПАО «Сбербанк
России» активно участвует в программе поддержки малого и среднего бизнеса
путём увеличения количества выдаваемых кредитов индивидуальным
предпринимателям. За анализируемый период в ПАО «Сбербанк России»
произошло увеличение количества выдаваемых кредитов негосударственным
коммерческим организациям, количества среднесрочных кредитов, количества
кредитов, предоставляемых Сбербанком негосударственным коммерческим
организациям, что свидетельствует об активном участии Сбербанка в
программе поддержки развития бизнеса. Тем не менее, произошло сокращение
выдачи кредитов индивидуальным предпринимателям в связи с тем, что
кредитование малого бизнеса на срок менее 6 месяцев является невыгодной
формой кредитования и для банка, и для индивидуальных предпринимателей.
Количество кредитов, выдаваемых физическим лицам, имело тенденцию
увеличения.
Банку следует сосредоточить основные усилия на улучшении качества
кредитного портфеля путем предоставления кредитов более надежным
заемщикам, а также принимать меры, ведущие к уменьшению доли
просроченной задолженности в кредитном портфеле.
В условиях нестабильной экономики ПАО «Сбербанк России» важно
контролировать финансовое состояние предприятия – заемщика, для чего
62
необходимо своевременно выявлять и отслеживать отклонения от ожидаемого
или желаемого его состояния, заранее выявлять возможные негативные
тенденции, которые могут создавать более серьезные проблемы в ближайшем
будущем. С этой целью в третьей главе данного исследования будет предложен
к внедрению в банке специальный инструмент практической реализации
систематического анализа финансовой устойчивости предприятий всех форм
собственности и организационно-правовых форм хозяйствования (включая
предприятия сферы малого бизнеса) - матричная модель мониторинга с целью
минимизации кредитных рисков банка.
63
Глава 3. Направления совершенствования кредитной
деятельности ПАО «Сбербанк России»
3.1. Проблемы и перспективы развития кредитования в ПАО «Сбербанк
России»
В современных экономических условиях кредитование является
важнейшим способом финансирования развития экономики России. Рынок
ценных бумаг не оправдал ранее возложенных на него ожиданий, прямое
государственное финансирование осуществляется в незначительных
масштабах
15
.
При этом необходимо отметить, что кредитование является основой
долгосрочного экономического развития. Объём инвестиций, необходимый для
обновления основных производственных фондов в России, превышает
современный ВВП. Соответственно, практически любое предприятие
сталкивается с необходимостью осуществить значительные вложения в
основные фонды в ближайшей или среднесрочной перспективе. Собственных
средств для этого у предприятий недостаточно.
Проблемы инновационного развития и создания новых рабочих мест в
современных условиях не только не утратили актуальность, но являются ещё
более важными. Вопросы диверсификации экономики из перспективных
превращаются в жизненно важные, необходимые непосредственно для
выживания государства и общества в настоящее время. Падение
промышленного производства в 2016 году (особенно в обрабатывающих
отраслях) показывает, насколько зависимыми от импорта и морально
устаревшими являются российские производственные мощности.
При этом поддержка государства для обрабатывающей
промышленности по-прежнему остаётся очень ограниченной. Долгосрочные
программы развития практически не упоминаются среди приоритетных задач
государства, хотя сейчас их реализация как никогда актуальна. Подобные
15
Ларионова, И.В. Инфраструктура обеспечения безопасности банковского сектора и
проблемы преодоления кризисных явлений в деятельности коммерческих банков / И.В.
Ларионова // Эффективное антикризисное управление. − 2015. – № 5. – С.16.
64
программы всегда реализуются длительное время, следовательно, чем раньше
их осуществление начнётся, тем короче будет период экономического спада и
нестабильности.
Но поскольку государство считает необходимым полагаться на частную
инициативу предприятий, целесообразно было бы рассмотреть источники,
обеспечивающие частные инвестиции. Основным источником инвестиций, как
уже говорилось, являются банковские кредиты.
При вложении средств кредитная организация обязана обеспечить
определённое соотношение «риск - доходность», так, чтобы размещённые
средства приносили доход для покрытия расходов по привлечённым ресурсам.
Кроме того, должно соблюдаться и соотношение сроков размещения и
привлечения средств. Соответственно, банку нужны долгосрочные источники
процентных доходов.
Использование исключительно краткосрочных источников несёт
большие риски для кредитной организации, так как не позволяет осуществлять
перспективное планирование. С другой стороны, при выдаче долгосрочных
кредитов возрастают риски, связанные с перспективами развития заёмщика.
Сбербанк РФ выдаёт кредиты предприятиям или гражданам. Выбор
соотношения данных видов вложений банка определяется его специализацией,
финансовой политикой и современным состоянием рынка.
Каждый из видов вложений имеет свои преимущества и недостатки,
которые наиболее ярко проявляются в сфере долгосрочного кредитования.
Кредитование юридических лиц имеет больший масштаб и в перспективе
позволяет расширить бизнес клиентов, что может привести к расширению
сотрудничества и увеличению прибыли банка. Кредитование физических лиц
обеспечивает лучшее соотношение «риск - доходность» в современных
условиях, так как кредитный портфель в данном случае в значительной степени
диверсифицирован.
Влияние на экономику данных стратегий банк а так же различно. В
первом случае это рост предложения товаров, во втором - рост
65
потребительского спроса. Государство в настоящее время придерживается
точки зрения, что стимулирование спроса путём развития потребительского
кредитования не способствует ускорению экономического развития, поскольку
значительная часть товаров, на которые увеличивается спрос, являются
импортными. Стимулирование экономики за счёт роста потребительского
спроса возможно только при появлении большого количества отечественных
товаров.
Для этого необходимо повышение конкурентоспособности
отечественных товаров, что возможно только при обновлении
производственных мощностей и, соответственно, при росте объёмов
долгосрочного кредитования промышленности.
В современных условиях кредитные организации могут выдавать
инвестиционные кредиты при участии государства (скажем, в форме
государственных гарантий или субсидий для финансирования части
процентных платежей). В то же время общий объём кредитования юридических
лиц (в отличие от кредитования граждан) демонстрирует положительную
динамику. Следовательно, банки не прекращают сотрудничество с реальным
сектором экономики (таблица 15).
Таблица 15
Масштабы кредитования в 2014-2016 гг.
16
, млрд.руб.
Показатель
2014 г.
2015 г.
2016 г.
кредитный портфель, всего, млрд.руб.
33112
40688
41 076
темп прироста, %
17%
23%
1%
Кредиты предприятиям и организациям
сроком более 3 лет, млрд.руб.
10117
14158
14 678
доля в кредитном портфеле банков, %
31%
35%
36%
доля в кредитном портфеле банков
сроком более 3 лет, млрд.руб.
60%
64%
66%
темп прироста, %
23%
40%
4%
Кредиты физическим лицам сроком
более 3 лет, млрд.руб.
6703
7956
7 638
доля в кредитном портфеле банков, %
20%
20%
19%
доля в кредитном портфеле банков
сроком более 3 лет, млрд.руб.
40%
36%
34%
темп прироста, %
34%
19%
-4%
доля кредитов сроком более 3 лет в
кредитном портфеле банков, млрд.руб.
51%
54%
54%
16
составлено по материалам портала www.banki.ru, сайта Банка России
Источник: https://baza.diplomsite.ru/previewfile/3540