Дипломная работа: Анализ кредитной деятельности банка (на примере ПАО "Сбербанк России")
Внимание! Если размещение файла нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам
71
- гибкости условий предоставления;
- наличия проработанной нормативно-правовой базы;
- возможности предоставления дополнительных услуг к кредитному
продукту;
- высокой квалификации персонала.
Одним из наиболее важных условий разработки успешного кредитного
продукта является поиск интересной (желательно уникальной) идеи. Большое
значение имеет оптимальное соотношение риска и доходности. Расширение
продуктовой линейки при правильной маркетинговой стратегии позволит
повысить объем продаж в ПАО «Сбербанк России», укрепиться в занимаемой
доле рынка и привлечь новых клиентов.
Кредитный процесс в банке должен обеспечить существование
надежной, эффективной и рациональной системы обслуживания клиентов.
Перепроектирование бизнес-процессов является ключом к оптимизации и
ускорению согласования принятого решения о выдаче кредита.
Приведем рекомендации по улучшению кредитного процесса для всех
сегментов кредитования:
- следует убедиться, что у банка имеются все необходимые средства и
реализуются все процедуры для поддержки приемлемого уровня
рентабельности и ценообразования;
- следует сформировать кросс-функциональную команду из
подразделений, осуществляющих кредитные операции (кредитный анализ,
оформление кредитов, кредитное администрирование), служб риск-
менеджмента и комплаенс-контроля для выявления проблемных мест в
кредитном процессе, а также поиска источников его улучшения;
- необходимо исключить дублирующие функции и обязанности
персонала. Оставшиеся задачи рационализируются путем утверждения
эффективной организационной структуры, применения современных
информационных технологий, обучения персонала;
- перед внедрением изменений для дальнейшего совершенствования
72
процессов необходимо их протестировать в контролируемой среде;
- необходимо пересмотреть систему отчетов для каждого подразделения,
чтобы обеспечить контроль производительности на всех этапах кредитного
процесса.
Эти рекомендации позволят ускорить цикл кредитного процесса, что
скажется на качестве обслуживания клиентов; в результате могут быть
увеличены продажи и привлечены новые клиенты.
3.2. Рекомендации по совершенствованию инструментария оценки
кредитоспособности заемщиков
Разработка и применение научно обоснованной системы отслеживания
финансовой устойчивости каждой организации в настоящее время является
важной задачей в ПАО «Сбербанк России». Эффективным инструментом для ее
решения может стать формирование и развитие рациональной системы
мониторинга финансовой устойчивости предприятий-заемщиков.
Одним из новых и наиболее эффективных инструментов осуществления
такого рода деятельности является матричная модель мониторинга финансовой
устойчивости, отражающая результативность всей финансовой работы пред-
приятия и дающая качественную характеристику результатов деятельности и
помогающая понять, какой ценой они достигнуты.
С целью реализации систематического анализа финансовой устойчи-
вости предприятий всех форм собственности и организационно-правовых форм
хозяйствования (включая предприятия сферы малого бизнеса) предлагаем
внедрить в ПАО «Сбербанк России» специальный инструмент - матричную
модель мониторинга. Уникальность применения данного инструмента
объясняется тем, что в ней не привязаны показатели финансовой устойчивости
к нормативам, специфичным для разных предприятий, а базируются на
73
соблюдении принципа, заложенного в основу «золотого экономического
правила» ее обеспечения
20
:
Темп роста балансовой прибыли > Темп роста объема продаж > Темп
роста активов > 100%.
Для определения финансовой устойчивости предприятия отбираются
факторы, включаемые в матричную модель:
основные и оборотные активы (с выделением денежных средств и
дебиторской задолженности);
собственный капитал (с акцентом на собственные оборотные средства);
долгосрочные, краткосрочные обязательства и кредиторская за-
долженность;
выручка, себестоимость, прибыль и чистая прибыль предприятия.
Матрица представляет финансовую деятельность предприятия в виде
модели «вход — выход». На «входе» закладываются 13 традиционных показа-
телей (обычно использующихся при определении уровня финансовой
устойчивости предприятия), которые можно получить из публичной бухгалтер-
ской отчетности, а на «выходе» определяются 177 показателей (Приложение 6).
Элементами матрицы являются относительные показатели, полученные
путем деления данных отчетного периода на данные базисного периода по
результатам деятельности предприятия (доходам) и расходам (в части затрат,
относимых на себестоимость реализованной продукции), а также по активам и
источникам их формирования.
Каждый из специально выделенных блоков имеет свое экономическое
содержание и дает возможность мониторинга определенных показателей в
системе финансовой устойчивости хозяйствующего субъекта.
1. Блок взаимосвязи между конечными результатами предприятия (П1,
нижний малый «треугольник»). При значении 1,752 - чистая прибыль в
исследуемый период растет быстрее прибыли от реализации.
20
Коркушко, М.В. Повышение результативности работы банков с проблемной
задолженностью / М.В. Коркушко // Евразийский Союз Ученых (ЕСУ). — 2016. – №
4(25)/2016. – С. 54.
74
2. Блок преобразования средств, источников и расходов в доходы
предприятия (П2, верхний правый прямоугольник). При значении 2,551 -
эффективность производства увеличилась в 2,5 раза.
3. Блок взаимосвязи расходов с активами и их источниками (ПЗ, нижний
прямоугольник, расположенный под главной диагональю матрицы). Его
использование в качестве исключения вместо верхнего прямоугольника авторы
объясняют необходимостью максимизации показателя относительно единицы
(характеристика увеличения темпа роста). При показателе 1,011 -
опережающий рост средств и источников их образования относительно
себестоимости реализованной продукции на 1,1 %.
4. Блок взаимосвязи активов предприятия (П4, верхний левый
«треугольник»). При показателе 0,830 - снижение величины дебиторской
задолженности в сравнении с остальными средствами (что положительно) и
денежных средств, что неблагоприятно отражается на уровне финансовой
устойчивости.
5. Блок взаимосвязи источников средств предприятия (П5, средний
«треугольник») При значении 2,023 - большой разрыв между темпами роста
краткосрочных обязательств и темпами снижения долгосрочных.
6. Блок взаимосвязи средств и их источников (П6, средний
прямоугольник). При показателе 1,470 - опережающий рост краткосрочных
обязательств (кредиторской задолженности) над снижающейся дебиторской
задолженностью.
7. Интегрированный блок взаимосвязи всех активов и источников их
формирования (П7 = (П4 + П5 + П6) /3). При значении 1,441 - неп-
ропорциональный рост источников средств предприятия относительно его
активов.
При финансово устойчивом функционировании предприятия значение
блочных оценок П1, П2 и П3 колеблется на уровне выше 1 (рост общей
эффективности деятельности предприятия возможен лишь с увеличением
значений формирующих ее показателей), а значение блока П7 вместе с П4, П5,
75
П6 должно быть приблизительно равно 1 (рост значения любого из источников
средств предприятия должен вызывать адекватный рост его активов). Отсюда
ясно, что обобщающий показатель финансовой устойчивости должен быть
равен 1 или быть больше ее, а при неустойчивом финансовом положении
предприятия значение этого показателя будет меньше 1.
Обобщающий показатель финансовой устойчивости (ПФУ) предприятия
рассчитывается как среднеарифметическое значение основных блочных
показателей П1, П2, П3, П7. В рассматриваемом случае ПФУ (при значении,
равном 1,689) указывает на устойчивость функционирования рассматриваемого
предприятия в качестве примера – ООО СХА «Рассвет».
Таким образом, на основе матричной модели возможны осуществление
мониторинговых действий в отношении клиента, выявление проблемных мест в
его финансовой деятельности и отслеживание результатов принимаемых
решений и действий руководителей различных уровней по устранению этих
проблем. Эта модель при грамотном ее использовании способна выявить
первые признаки неэффективной работы предприятия на протяжении всего
срока кредитования.
Кроме того, существует возможность уточнения специалистами
кредитного отдела банка класса кредитоспособности заемщика на основе
полученных по результатам матричной модели характеристик финансовой
устойчивости и корректировки условий кредитования на основе
складывающегося доверия к потенциальному клиенту. Для текущего
мониторинга кредитоспособности заемщика целесообразно использовать
специальные расчеты (таблица 16).
Учитывая, что результативное значение показателя финансовой
устойчивости СХА «Рассвет» (предприятие принято в качестве примера в
данной работе), выявленное по матричной модели ее мониторинга в
исследуемом периоде, составляло 1,689, а в предшествующем периоде – 1,548,
можно сделать вывод о росте этого показателя (его значение больше 1) в
динамике.
Источник: https://baza.diplomsite.ru/previewfile/3540