Дипломная работа: Анализ кредитной деятельности банка (на примере ПАО "Сбербанк России")
Внимание! Если размещение файла нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам
56
Далее исследуем управление кредитными рисками в ПАО «Сбербанк
России».
Банк осуществляет управление всеми существенными видами рисков,
которые выявляются в результате ежегодно проводимой процедуры
идентификации и оценки существенности рисков. По состоянию на 2016 год
признаны существенными следующие виды рисков: кредитные риски
корпоративных и розничных клиентов, страновой риск, кредитные риски
финансовых институтов, риск ликвидности, рыночные риски операций на
финансовых рынках (процентный риск, валютный риск, товарный риск, риск
рыночного кредитного спрэда, риск волатильности), риск потерь из-за
изменения стоимости недвижимого имущества, правовой и комплаенс-риск,
риск потери деловой репутации, риск моделей, риск кибербезопасности,
операционный, стратегический, регуляторный и налоговый риски.
Базовые принципы системы управления рисками, определены в
«Стратегии управления рисками и капиталом Группы ПАО Сбербанк»,
утвержденной Наблюдательным советом Банка 15 сентября 2015 года.
Банк применяет следующие основные методы управления кредитными
рисками:
- предупреждение кредитного риска путем идентификации, анализа и
оценки потенциальных рисков на стадии, предшествующей проведению
операций, подверженных кредитному риску;
- планирование уровня кредитного риска путем оценки уровня
ожидаемых потерь;
- внедрение единых процессов оценки и идентификации рисков;
- ограничение кредитного риска путем установления лимитов и/или
ограничений риска;
- структурирование сделок;
- управление обеспечением по сделкам на финансовых рынках;
- мониторинг и контроль уровня кредитного риска;
- применение системы полномочий принятия решений;
57
- создание резервов для возмещения потерь.
Задачами банка в области управления кредитными рисками являются:
- реализация системного подхода к управлению кредитными
рисками, оптимизация отраслевой, региональной и продуктовой структуры
кредитных портфелей банка в целях ограничения уровня кредитного риска;
- повышение конкурентных преимуществ банка за счет более точной
оценки принимаемых рисков и реализации мероприятий по управлению
кредитными рисками, в том числе обеспечивающих сохранение или снижение
уровня реализованных кредитных рисков;
- сохранение устойчивости при расширении продуктового ряда
(внедрение более сложных продуктов) вследствие адекватной оценки и
управления принимаемыми рисками, в частности кредитными рисками.
Система управления кредитными рисками организована на основе
принципов интегрированного управления рисками, а также следующих
принципов:
- использование современных методик и инструментов управления
кредитными рисками банка, разработанных на основе единых подходов
построения максимально стандартизированных процессов кредитования с
учетом сегментации клиентов по профилю риска и минимизации количества
участников процесса за счет централизации и автоматизации процессов;
- объективность, конкретность и точность оценки кредитных рисков,
использование достоверной фактической и статистической информации;
- интеграция процесса управления кредитными рисками в
организационную структуру банка;
- применение всеми участниками единых правил распределения и
разграничения полномочий по управлению кредитными рисками, основанных
на сочетании централизованного и децентрализованного подходов;
- независимость подразделений, осуществляющих оценку и контроль
кредитных рисков от подразделений, инициирующих сделки, генерирующие
кредитные риски;
58
- соответствие требованиям Банка России / банковского регулятора (для
кредитных организаций- участников Группы, осуществляющих свою
деятельность за пределами Российской Федерации) и требованиям российского
законодательства и/или законодательства государств, на территории которых
организации - участники Группы осуществляют свою деятельность;
- контроль и ограничение риска, а также контроль ожидаемых потерь
банка вследствие дефолта заемщика / группы связанных заемщиков при
помощи системы лимитов банка.
Система контроля и мониторинга уровня кредитных рисков банка
реализуется на основе определенных внутренними нормативными документами
банка принципов, обеспечивающих предварительный, текущий и последующий
контроль операций, подверженных кредитному риску, соблюдения
установленных лимитов риска, своевременной их актуализации.
В банке разработана многоуровневая система лимитов для каждой
линии бизнеса, основанная на ограничении кредитного риска по операциям
кредитования и операциям на финансовых рынках.
В части розничных кредитных рисков устанавливаемые на кредитный
риск физических лиц лимиты группируются следующим образом:
- структурные лимиты (к данной группе относятся следующие типы
лимитов: лимит кредитования по схеме, лимит по продукту / группе
одобренных продуктов);
- лимиты полномочий (подразделяются на две подгруппы: лимиты
полномочий коллегиального органа и персональные лимиты);
- лимиты концентрации рисков по величине кредитных продуктов,
предоставленных заемщику (к данной группе относится лимит по объему
задолженности заемщика);
- лимиты на кредитующее подразделение (к данной группе относится
лимит на сумму принятой заявки).
Оценка кредитного риска проводится в банке по отдельным портфелям
активов, подверженных кредитному риску, а также в разрезе индивидуальных
59
кредитных рисков отдельных контрагентов и групп контрагентов, стран,
географических регионов, видов экономической деятельности.
В банке функционирует система внутренних рейтингов, в основе
которой лежат экономико-математические модели оценки вероятности дефолта
контрагентов и сделок. Оценка кредитных рисков контрагентов банка зависит
от типов контрагентов:
- корпоративных клиентов, кредитных организаций, финансовых
компаний, субъектов малого бизнеса, стран, субъектов Российской Федерации,
муниципальных образований, страховых и лизинговых компаний - на
основании системы кредитных рейтингов, а также путем построения моделей
прогнозных денежных потоков или иных существенных показателей;
- физических лиц и субъектов микро бизнеса - на основании оценки
платежеспособности контрагентов в соответствии с внутренними
нормативными документами банка и экспресс-оценкой.
Система кредитных рейтингов обеспечивает дифференцированную
оценку вероятности неисполнения / ненадлежащего исполнения контрагентами
своих обязательств на основе анализа количественных (финансовых) и
качественных (рыночные факторы и факторы внешнего влияния,
характеристики качества управления, оценка деловой репутации и другое)
факторов кредитного риска, степени их влияния на способность контрагента
обслуживать и погашать принятые обязательства.
Основным инструментом снижения кредитного риска, обусловленного
невыплатой по кредитным договорам, является наличие обеспечения. В
соответствии с политикой банка обеспечение по кредитам юридическим лицам
(залоговая стоимость имущественного обеспечения, и/или сумма обязательств
(лимит ответственности) по договору поручительства, и/или сумма гарантии)
должно покрывать величину кредита и процентов по нему, начисленных не
менее чем за три месяца.
В процессе урегулирования проблемной задолженности банком
используется набор инструментов, соответствующих мировым практикам:
60
дистанционные коммуникации, выезды, реструктуризация задолженности,
работа с коллекторскими агентствами, судебное и исполнительное
производство и прочее. Применение того или иного инструмента определяется
гибкой стратегией в зависимости от уровня риска по клиенту и кредиту.
Классификация активов, оцениваемых в целях создания резервов, по
категориям качества на 1 января 2017 года приведена в Приложении 5.
По состоянию на 1 января 2017 года справедливая стоимость ценных
бумаг, оцениваемых в целях создания резервов на возможные потери, составила
463 318 млн. руб. (391455 млн. руб. на 1 января 2016 года). Актив признаётся
просроченным в полном объёме в случае нарушения установленных договором
сроков по уплате хотя бы одного платежа по основному долгу и (или)
процентам. По состоянию на 1 января 2017 года удельный вес просроченных
ссуд в общем объеме активов составил 2.9 % (по состоянию на 1 января 2016
года - 3.8%).
Таблица 15
Финансовые активы, взвешенные с учетом риска, используемые
для обязательных нормативов ПАО «Сбербанк России», млн.руб.
Наименование
2015 г.
2016 г.
Отклонение
Финансовые активы
Ссудная и приравненная к ней
задолженность юридических
лиц
11 082 969
11 348 133
+265 164
Ссудная и приравненная к ней
задолженность физических лиц
3 927 184
4 155 640
+228 456
Вложения в ценные бумаги,
имеющиеся в наличии для
продажи, а также
удерживаемые до погашения
1 297 496
1 213 622
-83 874
Условные обязательства
кредитного характера
1 277 751
1 222 056
-55 695
Межбанковские кредиты и
прочая ссудная задолженность
банком
528 182
544 138
+15 956
ПФИ всего, в том числе:
676 699
204 455
-472 244
КРС
345 568
107 615
-237 953
РСК
331131
96 840
-234 291
Средства на корреспондентских
счетах
351 747
335 310
-16 437
Прочее
964 536
1 401 856
+437 320
Совокупный объём кредитного
риска
20 106 564
20 425 210
+318 646
Источник: https://baza.diplomsite.ru/previewfile/3540