Дипломная работа: Анализ кредитной деятельности банка (на примере ПАО "Московский кредитный банк")
Внимание! Если размещение файла нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам
23
взыскания пени и штрафов, переуступка в пользу банка требований и счетов
заемщика третьему лицу, страхование ответственности заемщика перед банком
за невозврат кредитов и риска непогашения кредитов. Правовые основы этих
форм залога определены Гражданским кодексом РФ. Следует отметить, что
недавние события банковского кризиса доказали недостаточность этих методов
обеспечения и их неэффективность
21
".
Методы управления риском кредитного портфеля банка:
1) диверсификация;
2) концентрация;
3) лимитирование;
4) создание резервов для возмещения потерь по кредитным операциям.
"Метод диверсификации состоит в распределении кредитного портфеля
среди широкого круга заемщиков, которые отличаются друг от друга как по
характеристикам (размер капитала, форма собственности), так и по условиям
деятельности (отрасль экономики, географический регион)
22
". Рассматривают
три вида диверсификации – отраслевую, географическую и портфельную.
"Отраслевая диверсификация означает распределение кредитов между
клиентами, которые осуществляют деятельность в различных отраслях
экономики
23
". Для снижения общего риска портфеля решающее значение имеет
подбор отраслей, который должен основываться на результатах статистических
исследований. Наивысший эффект достигается в случае выбора заемщиков,
которые работают в отраслях с противоположными фазами колебаний делового
цикла. Тогда снижение доходов от одной группы клиентов компенсируется
повышением доходов от другой группы, что помогает минимизировать риск.
"Географическая диверсификация состоит в распределении кредитных ресурсов
между заемщиками, которые находятся в разных регионах, географических
21
Панова Т. А. Кредитные риски коммерческого банка и организация управления рисками / Н. Д. Ткач
// Вестник национального института бизнеса. 2017. № 29. С. 201.
22
Ужахова М. С. и др. Обоснование выбора риска по спрэду, как определяющего в рамках оценки
кредитного риска / М. С. Ужахова, М. А. Пурыгин, А. В. Кудаев // Международный научно-исследовательский
журнал. 2016. № 1-1 (43). С. 111.
23
Фоот Ю. В. К вопросу об оценке отраслевой структуры кредитного портфеля коммерческого банка
(по материалам АО "Евразийский Банк") / Ю. В. Фоот // Будущее науки-2016. 2016. С. 385.
24
территориях, странах с различными экономическими условиями
24
".
Географическая диверсификация как метод снижения кредитного риска
доступна лишь крупным банкам, которые имеют разветвленную сеть филиалов
и отделений на значительной территории.
"Портфельная диверсификация означает рассредоточение кредитов
между разными категориями заемщиков – большими и средними компаниями,
предприятиями малого бизнеса, физическими лицами, правительственными и
общественными организациями, домашними хозяйствами и т.п.
25
". Кредиты,
предоставленные в сфере малого бизнеса, часто сопровождаются повышенным
уровнем риска, хотя и имеют высший уровень доходности. Такие заемщики
зачастую ограничены в выборе кредитора, поэтому банк может диктовать
собственные условия кредитного соглашения. Если заемщиком является
крупная компания, то кредитный риск оценивается как незначительный, но и
доходность такого кредита невелика.
Метод диверсификации следует применять взвешенно и осторожно,
опираясь на статистический анализ и прогнозирование, учитывая возможности
самого банка и, прежде всего, уровень подготовки кадров. Диверсификация
требует профессионального управления и глубокого знания рынка.
Концентрация кредитного портфеля означает сосредоточение кредитных
операций банка в определенной отрасли или группе взаимосвязанных отраслей,
на географической территории, или кредитование определенных категорий
клиентов.
Формируя кредитный портфель, следует придерживаться определенного
уровня концентрации, поскольку каждый банк работает в конкретном сегменте
рынка и специализируется на обслуживании определенной клиентуры. "Вместе
с тем чрезмерная концентрация значительно повышает уровень кредитного
риска. Часто банки концентрируют свои кредитные портфели в самых
популярных секторах экономики, таких как энергетика, нефтяная и газовая
24
Калиничева Ю. А. Факторы кредитного риска, основные элементы управления кредитным риском /
Ю. А. Калиничева, А. А. Калиничев // Эволюция современной науки. 2016. С. 144.
25
Митрофанова А. А. Значимость анализа кредитного портфеля в коммерческом банке / А. А.
Митрофанова // Молодежь в науке: Новые аргументы. 2017. С. 20.
25
промышленность, инвестирование недвижимости
26
". Определение
оптимального соотношения между уровнями диверсификации и концентрации
кредитного портфеля банка является задачей, которую должен решать
менеджмент каждого банка в зависимости от выбранной стратегии,
возможностей и конкретной экономической ситуации.
"Лимитирование объемов кредитных операций ограничивает
концентрацию кредитного портфеля в разрезе отдельных заемщиков, групп
заемщиков, бизнесов, отраслей, секторов экономики и регионов. Лимит в
разрезе отдельного заемщика определяют максимальную сумму и условия
предоставления кредита
27
".
Расчет лимита производится на основе анализа кредитоспособности
заемщика (финансовых показателей деятельности, бизнесплана и т.п). Размер
лимита корректируется в зависимости от текущего финансового состояния
должника и прогнозной оценки его будущего финансового состояния.
В ст. 65 Федерального закона от 10.07.2002 N 86-ФЗ (ред. от 31.12.2017) "О
Центральном банке Российской Федерации (Банке России)": "установлен
максимальный размер крупных кредитных рисков устанавливается как
выраженное в процентах отношение совокупной величины крупных кредитных
рисков и размера собственных средств (капитала) кредитной организации
(банковской группы)"
28
.
Существуют также внутрибанковские нормативы и лимиты:
– "ограничение общего объема кредитного портфеля относительно
рабочих активов. Рекомендуемое предельное значение – не более 50 % (размер
более 50 % свидетельствует об агрессивном характере кредитной политики
банка);
– ограничения по концентрации структуры кредитного портфеля в
26
Ужахова М. С. О современных особенностях кредитного риска и его месте в системе банковских
рисков РФ / В. А. Кустов // Финансовая жизнь. 2017. № 1. С. 29.
27
Казакова В. И. Совокупность лимитов кредитного риска банка в рамках финансовых рисков (на
примере ПАО "Сбербанк") / В. И. Казакова // Фундаментальные и прикладные исследования в современном
мире. 2017. № 19. С. 121.
28
Ст. 65 Федерального закона от 10.07.2002 N 86-ФЗ (ред. от 31.12.2017) "О Центральном банке
Российской Федерации (Банке России)" (с изм. и доп., вступ. в силу с 28.01.2018) // [Электронный ресурс]. –
Режим доступа: http://www.pravo.gov.ru
26
разрезе бизнесов (корпоративный, индивидуальный, межбанковский);
– ограничения по концентрации кредитов в разрезе отраслей, секторов
экономики направлений деятельности, регионов, видов обеспечения и т. д;
– ограничение непокрытого кредитного риска (согласно стандартов,
принятых при оценке кредитного риска ведущими мировыми аудиторскими
фирмами)
29
".
Одним из главных инструментов управления кредитным риском и
компенсации возможных финансовых потерь от невозврата кредитов является
формирование страховых резервов по кредитным операциям.
Банки обязаны ежемесячно в полном объеме осуществлять формирование
резервов на возможные потери по кредитам. Ниже приведена рекомендуемая
структура задолженности по кредитам (табл. 1.4).
Таблица 1.4
Рекомендуемая структура задолженности по кредитному портфелю банка
Вид задолженности
Доля, %
Консолидированная задолженность по "стандартным" кредитам
≥22
Консолидированная задолженность по "подконтрольным" кредитам
≤ 38
Консолидированная задолженность по кредитам "субстандартным" кредитам
≤ 30
Консолидированная задолженность по "сомнительным" кредитам
≤ 5
Консолидированная задолженность по "безнадежным" кредитам
≤5
Источник: Концепция макропруденциального стресс-тестирования: Доклад для общественных
консультаций (ЦБР) // [Электронный ресурс]. - Режим доступа:
http://www.cbr.ru/analytics/ppc/Consultation_Paper_171019.pdf
Кроме специального резерва, который формируется за счет прибыли до
налогообложения, банки создают общий резерв, источником формирования
которого является чистая прибыль. Создание и использование общего резерва
регулируется действующим законодательством каждой страны. В основном
средства общего резерва направляются на покрытие потерь по кредитам,
которые возникли по вине банка, на возмещение судебных расходов, на
покрытие потерь в полном объеме, если средств специального резерва для этого
оказалось недостаточно.
29
Усман С. С. Сущность кредитного риска, его роль и место в системе банковских рисков / С. С. Усман
// Современная наука и практика высшего образования в формате устойчивого развития общества. 2017. С. 174.
27
Специальный резерв создается за счет расходов банка, а общий – за счет
чистой прибыли.
Таким образом, управление кредитными рисками – это комплекс
превентивных мер по минимизации рисков в процессе кредитования. Методы
управления кредитным риском делятся на две группы в соответствии с
факторов, вызывающих их – это методы управления?
на уровне отдельного займа: анализ кредитоспособности заемщика;
анализ и оценка кредита; структурирование ссуды; документирование
кредитных операций; контроль за предоставленным кредитом и состоянием
залога.
на уровне кредитного портфеля: диверсификация; концентрация;
лимитирование; создание резервов для возмещения потерь по кредитным
операциям.
Глава 2. Анализ кредитной деятельности банка (на примере ПАО
"Московский кредитный банк")
Источник: https://baza.diplomsite.ru/previewfile/3533