Дипломная работа: Анализ кредитной деятельности банка (на примере ПАО "Московский кредитный банк")
Внимание! Если размещение файла нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам
33
финансирования, в связи с чем в структуре его пассивов представлены
обязательства, номинированные в иностранных валютах. Для лучшего баланса
валютной структуры своих активов и обязательств, в настоящее время банк
предоставляет кредиты в иностранной валюте только клиентам, в деятельности
которых присутствует валютная составляющая. По состоянию на 30.09.2017 г.
74,8% кредитов, выданных клиентам ПАО "МКБ", были выражены в рублях,
23,3% – в долларах США, а оставшиеся 1,9% в других валютах (см. рис. 2.1).
Доллары США
23,3%
Рубли
74,8%
Другие валюты
1,9%
Рис. 2.1. Структура кредитов ПАО "МКБ" в разрезе валюты на 30.09.2017 г.
30
Источник: составлено автором на основании данных финансовой отчетности за 9 месяцев
2017 г.
В 2017 г. в российской экономике появились признаки стабилизации и
адаптации к сложным макроэкономическим условиям, при этом сохранились
многие сдерживающие факторы. В текущих реалиях ПАО "МАК"
сфокусировался на минимизации кредитных рисков без существенной потери
доходности корпоративного портфеля посредством концентрации на наиболее
стабильных отраслевых сегментах и ужесточения требований, как к качеству
корпоративных клиентов, так и к структуре сделок. Анализ кредитов, выданных
клиентам ПАО "МКБ" за 2015 г.-9 мес. 2017 г. представлен в табл. 2.1 (см.
прил. 2).
Кредиты, выданные клиентам (за вычетом резерва на обесценение)
30
Здесь и далее приводятся данные за 9 месяцев 2017 г., т.к. годовая отчетность за 2017 г. еще не
опубликована.
34
составляют наибольшую долю совокупных активов ПАО "МКБ":
по состоянию на 31.12.2016 г. кредиты, выданные клиентам (за вычетом
резерва на обесценение), составили 626535 млн. руб., что на 5,6% больше по
сравнению с 593065 млн. руб. на 31.12.2015 г.;
по состоянию на 30.09.2017 г. кредиты, выданные клиентам (за вычетом
резерва на обесценение), составили 783456 млн. руб., что на 156921 млн. руб.,
чем за весь 2016 г. За весь анализируемый период, тепм прироста кредитов
ПАО "МКБ", выданных клиентам (за вычетом резерва под обесценение)
составил 32,1%.
Наглядно изменение структуры кредитов ПАО "МКБ" за анализируемый
период показано на рис. 2.2.
18,7%
14,9%
11,3%
81,3%
85,1%
88,7%
0% 10% 20% 30% 40% 50% 60% 70% 80% 90% 100%
На 31.12.2015 г.
На 31.12.2016 г.
На 31.09.2017 г.
Всего кредитов физическим лицам, за вычетом резерва под обесценение
Всего кредитов корпоративным клиентам, за вычетом резерва под обесценение
Рис. 2.2. Динамика структуры кредитов, выданных клиентам ПАО "МКБ"
за 2015 г.-9 мес. 2017 г.
Источник: составлено автором на основании данных финансовой отчетности за 2015-
2016 гг. и 9 месяцев 2017 г.
Увеличение объема кредитов, выданных клиентам, в 2016 г. по
сравнению с 2015 г., в первую очередь, связано с увеличением на 10,6%
корпоративного кредитного портфеля. За 9 месяцев 2017 г. копроративный
кредитный портфель ПАО "МКБ" вырос еще на 161764 млн. руб., на фоне
сокращения кредитования физических лиц на 3829 млн. руб. Всего за
35
анализируемый период:
объем кредитов корпоративным клиентам (за вычетом резерва под
обесценение) увеличился на 212811 млн. руб. или на 44,1%;
объем кредитов физическим лицам (за вычетом резерва под
обесценение) сократился на 22420 млн. руб. или 20,3%.
Кредиты выдаются преимущественно клиентам, ведущим деятельность
на территории РФ в следующих отраслях экономики (см. табл. 2.2, см. прил. 2).
Наглядно динамика кредитов ПАО "МКБ" по отраслям экономики за 2015
г.- 9 мес. 2017 г. показана на рис. 2.3.
0
50 000
100 000
150 000
200 000
250 000
300 000
На 31.12.15 г. На 31.12.16 г. На 31.09.17 г.
0
5 000
10 000
15 000
20 000
25 000
Физические лица
Химическая продукция и нефтепродукты
Финансы
Сдача недвижимости в аренду
Жилое и коммерческое строительство и девелопмент
Авто-, мототехника, запасные части
Продукты питания и сельхозпродукция
Услуги
Лекарства и медицинские товары
Строительство промышленных объектов и транспортной инфраструктуры
Металлопродукция
Оборудование и специальная техника
Электроника, бытовая техника и компьютеры
Строительные и отделочные материалы, мебель
Одежда, обувь, ткани и спортовары
Лизинг оборудования
Канцтовары, бумага, упаковочная продукция и тара
Бытовая химия, парфюмерия и предметы гигиены
Телекоммуникации
Государственные и муниципальные учреждения
Прочие
Рис. 2.3. Динамика кредитов ПАО "МКБ" по отраслям экономики
за 2015 г.- 9 мес. 2017 г.
Источник: составлено автором на основании данных финансовой отчетности за 2015-
2016 гг. и 9 месяцев 2017 г.
В течение 2017 г. ПАО "МКБ" пересмотрело отраслевую принадлежность
некоторых заемщиков. Сравнительная информация была
переклассифицирована с целью соответствия изменениям в представлении
консолидированной промежуточной сокращенной финансовой отчетности.
36
Основная часть кредитного портфеля ПАО "МКБ" состоит из кредитов
корпоративным клиентам. В последние годы банк в рамках своей стратегии
уделяет больше внимания крупным высококачественным корпоративным
клиентам в отраслях промышленности, более устойчивых к текущим
экономическим условиям, таким как нефть и газ, продукты питания, транспорт.
Компании, работающие в отрасли химической продукции и нефтепродуктов,
исторически являются самым сильным сектором российской экономики,
генерируют стабильные денежные потоки, достаточные для погашения своих
долговых обязательств. Отрасль продуктов питания и сельхозпродукции
получили стимул для активного развития благодаря контрмерам, введенным
Россией на импорт определенных продуктов питания и сельхозпродукции из
ряда стран в ответ на санкции, в связи с чем компании, работающие в этом
секторе, смогли увеличить производственные мощности в ответ на растущий
рыночный спрос.
Кредитование корпоративных клиентов, на которое приходится большая
часть кредитного портфеля ПАО "МКБ", продолжает занимать ведущее место в
структуре бизнеса. Банк предлагает своим клиентам широкий спектр услуг –
кредитование под залог обеспечения (без обеспечения), кредит в форме
овердрафта, контокоррента, кредит под инкассируемую выручку, кредит на
финансирование инвестиционной (операционной) деятельности и пр.
Табл. 2.3 (см. прил. 2) содержит информацию о качестве кредитного
портфеля ПАО "МКБ" за 2015 г.- 9 мес. 2017 г. Из нее видно, что совокупная
сумма просроченных кредитов ПАО "МКБ" (до вычета резерва под
обесценение), по которым платежи просрочены хотя бы на один день по
состоянию:
на 31.12.2015 г. равнялась 45801 млн. руб., что составляло 7.3%
кредитного портфеля;
на 31.12.2016 г. равнялась 19300 млн. руб., что составляло 2.9%
кредитного портфеля;
на 30.09.2017 г. равнялась 26088 млн. руб., что составляло 3,2%
37
кредитного портфеля.
Проблемные кредиты, или кредиты, по которым платежи просрочены
более чем на 90 дней:
на 31.12.2015 г. составляли 32439 млн. руб. или 5.1% кредитного
портфеля;
на 31.12.2016 г. составляли 15269 млн. руб. или 2.3% кредитного
портфеля;
на 30.09.2017 г. эта величина составила 13669 млн. руб. или 1,7%
кредитного портфеля.
В рассматриваемом периоде сумма кредитов, выданных клиентам ПАО
"МКБ", увеличилась с 593065 млн. руб. по состоянию на 31.12.2015. г. до 626535
млн. руб. по состоянию на 31.12.2016 г. и до 626535 млн. руб. по состоянию на
30.09.2017 г. Таким образом, за весь анализируемый период, общая сумма
кредитов, выданных клиентам ПАО "МКБ" выросла на 19031 млн. руб. или на
32,1%.
Увеличение объема кредитов, выданных корпоративным клиентам, было
скомпенсировано снижением размера портфеля розничных кредитов в
результате консервативного подхода к предоставлению кредитов физическим
лицам на фоне экономической нестабильности. Уменьшение розничного
кредитного портфеля стало результатом стратегии ПАО "МКБ" по снижению
риска в розничном кредитовании на фоне общего сокращения качественного
спроса на рынке.
Целевыми корпоративными клиентами ПАО "МКБ" являются крупные
компании, лидеры в своих отраслях, кредитное качество которых подтверждено
ведущими рейтинговыми агентствами, а операционные и финансовые
показатели позволяют прогнозировать отсутствие затруднений в обслуживании
и погашении долговых обязательств.
Банк всегда демонстрировал высокую адаптивность к изменяющимся
рынкам, в результате чего в 2017 г. в отраслевой структуре кредитного
портфеля стали преобладать компании нефтегазового сектора и компании,
Источник: https://baza.diplomsite.ru/previewfile/3533