Дипломная работа: Анализ кредитной деятельности банка (на примере ПАО "Московский кредитный банк")
Внимание! Если размещение файла нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам
43
обязательных действий при "выпадении" того или иного показателя из
нормативных значений, определены критичные значения показателей;
утверждена методология, регламентирующая количественную оценку
кредитного риска и количественную оценку показателей риска в розничном
кредитовании;
Продолжено развитие инструментов количественной оценки рисков,
базирующихся на статистических методах и внедрение их в кредитный
процесс, в том числе разработана методология расчета LGD и внутренних
кредитных рейтингов корпоративных клиентов по кредитным требованиям
корпоративных клиентов, введена в кредитный процесс новая корпоративная
PD модель;
актуализирована и утверждена методология и отдельные процессы по
оценке обеспечения, принимаемого Банком;
внедрен поведенческий скоринг в целях расчѐта численных показателей
риска в розничном кредитовании;
унифицированы походы к установлению ковенантов при
структурировании сделок/лимитов на контрагентов;
разработаны правила расчета потерь Банка при различных стратегиях
работы с проблемными клиентами Банка с целью минимизации потерь при
работе с данными клиентами, вследствие своевременного принятия
правильного решения по выбору дальнейшего сценария работы с заемщиком
при выявлении у него признаков проблемности;
оптимизирован процесс одобрения розничных кредитных заявок
клиентов, являющихся владельцами юридических лиц – корпоративных
клиентов, предполагающий анализ рисков корпоративного клиента и
установление единого лимита;
модифицирована методика расчѐта LGD по обеспеченным ссудам
физических лиц; Проведена классификация типов залогового обеспечения,
подготовлена статистика погашений в зависимости от типа залога и LTV по
розничному кредитному портфелю.
44
У ПАО "МКБ" имеются обязательства по предоставлению кредитных
ресурсов. Данные обязательства предусматривают выдачу кредитных ресурсов
в форме одобренного кредита, лимитов по кредитным картам, а также
овердрафта. ПАО "МКБ" а выдает банковские гарантии и открывает
аккредитивы в целях обеспечения исполнения обязательств своих клиентов
перед третьими лицами. Указанные соглашения фиксируют лимиты
обязательств и, как правило, имеют срок действия до пяти лет. Также банк
применяет при предоставлении финансовых гарантий, кредитных забалансовых
обязательств и аккредитивов ту же политику и процедуры управления рисками,
что и при предоставлении кредитов клиентам.
Договорные суммы забалансовых обязательств представлены на рис. 2.5 в
разрезе категорий (данных о договорных суммах забалансовых обязательств
ПАО "МКБ" на 31.09.2017 г. – нет).
65 896
101 612
6 450
26 677
137
322
0 20 000 40 000 60 000 80 000 100 000 120 000
На 31.12.15 г.
На 31.12.16 г.
Гарантии и аккредитивы Неиспользованные кредитные линии Прочие условные обязательства
Рис. 2.5. Договорные суммы забалансовых обязательств ПАО "МКБ" за 2015-
2016 гг., млн. руб.
Источник: составлено автором на основании данных финансовой отчетности за 2015-
2016 гг.
Суммы, отраженные на рис. 2.5 в части гарантий и аккредитивов,
представляют собой максимальную величину бухгалтерского убытка, который
был бы отражен по состоянию на отчетную дату в том случае, если
контрагенты не смогли исполнить своих обязательств в соответствии с
условиями договоров.
45
Многие из указанных обязательств могут прекратиться без их частичного
или полного исполнения. Вследствие этого обязательства, указанные выше, не
представляют собой ожидаемый отток денежных средств.
Гарантии и резервные аккредитивы, которые представляют собой
безотзывные обязательства ПАО "МКБ" произвести платеж в случае
неисполнения бенефициаром обязательств по сделке, несут риски, идентичные
рискам по выданным кредитам. Документарные и коммерческие аккредитивы,
выпущенные ПАО "МКБ" от имени клиентов и предоставляющие полномочия
третьим лицам на получение денежных средств при определенных условиях и
наступлении обусловленных сроков, могут быть покрыты средствами,
депонированными клиентами, и кредитный риск по ним, таким образом,
ограничен.
По отношению к неиспользованным кредитным линиям ПАО "МКБ"
потенциально несет риск в объеме данного обязательства. Однако, вероятная
сумма убытка меньше этой суммы, так как наступление обязательства
обусловлено определенными условиями, установленными в кредитных
соглашениях.
Также, в соответствии с требованиями ЦБР, ПАО "МКБ" ежедневно
рассчитывает обязательный норматив максимального размера риска на одного
заемщика или группу связанных заемщиков (далее – "норматив Н6"), который
регулирует кредитный риск банка в отношении одного заемщика или группы
связанных заемщиков и определяет максимальное отношение совокупной
суммы обязательств заемщика (заемщиков, входящих в группу связанных
заемщиков) перед ПАО "МКБ", к собственным средствам (капиталу) банка. По
состоянию на 31.12.2017 г. максимально допустимое значение норматива Н6,
установленное ЦБРФ, составляло 25%. Значение норматива Н6, рассчитанное
ПАО "МКБ" по состоянию на 31.12.2017 г. соответствовало установленному
законодательством уровню.
Руководство ПАО "МКБ" несет ответственность за соблюдение банком
требований ЦБР в отношении обязательных нормативов, в том числе:
46
норматива максимального размера риска на одного заемщика или группу
связанных заемщиков банковской группы (далее – "норматив Н21"); норматива
максимального размера крупных кредитных рисков банковской группы (далее –
"норматив Н22").
Норматив Н21 регулирует кредитный ПАО "МКБ" в отношении одного
заемщика или группы связанных заемщиков и определяет максимальное
отношение совокупной суммы кредитных требований банка к заемщику или
группе связанных заемщиков к величине собственных средств (капитала) банка.
Норматив Н22 регулирует совокупную величину крупных кредитных
рисков ПАО "МКБ" и определяет максимальное отношение совокупной
величины крупных кредитных рисков банкак величине собственных средств
(капитала) банка.
По состоянию на 31.12.2017 г. значения обязательных нормативов в
отношении кредитных рисков ПАО "МКБ"соответствовали установленному
законодательством уровню.
Далее рассмотри обеспечение кредитов. Кредиты корпоративным
клиентам ПАО "МКБ" обеспечены следующими видами залога в зависимости
от типа сделок: недвижимость и прочее имущество; оборудование и
автомобили; товары в обороте; дебиторская задолженность; гарантии и
поручительства; ценные бумаги и векселя.
Табл. 2.5 (см. прил. 2) содержит информацию о величине обеспеченных
кредитов корпоративным клиентам ПАО "МКБ", за вычетом резерва под
обесценение, сгруппированных по типу предоставленного обеспечения по
состоянию на конец 2015-2016 гг. (данных о величине обеспеченных кредитов
корпоративным клиентам ПАО "МКБ" на 31.09.2017 г. – нет).
Как видно из табл. 2.5, за 2016 г. общая величина обеспеченных кредитов
ПАО "МКБ" выросла на 51047 млн. руб. или на 10,6%. Структурную динамику
обеспечения кредитов корпоративных клиентов ПАО "МКБ" покажем на рис.
2.6.
47
17,0%
16,9%
17,3%
14,6%
3,0%
6,2%
5,8%
3,1%
0,6%
1,8%
1,0%
0,9%
1,8%
0,2%
53,4%
56,2%
0,0% 10,0% 20,0% 30,0% 40,0% 50,0% 60,0%
На 31.12.15 г.
На 31.12.16 г.
Гарантии коммерческих организаций и кредиты без обеспечения
Собственные долговые ценные бумаги Банка
Гарантийные депозиты
Дебиторская задолженность
Товары в обороте
Оборудование и автомобили
Ценные бумаги
Недвижимость
Рис. 2.6. Динамика структуры обеспечения кредитов корпоративных клиентов
ПАО "МКБ" за 2015-2016 гг., %
Источник: составлено автором на основании данных финансовой отчетности за 2015-
2016 гг.
Как можно видеть на рис. 2.6 в структуре обеспечения кредитов
корпоративным клиентам ПАО "МКБ" за 2016 г. произошли следующие
изменения: сократилась доля недвижимости на 0,1%, ценных бумаг также на
2,7%, товаров в оборота также на 2,7%, гарантийных депозитов на 0,1% и
собственных долговых ценных бумаг банка на 1,6%. на фоне этого вырос
удельный вес оборудования и автомобилей на 3,2%, дебиторской
задолженности на 1,2% и гарантий коммерческих организаций и кредитов без
обеспечения на 2,8%.
Как правило, в целях расчета величины резерва под обесценение ПАО
"МКБ" не учитывает предоставленные в обеспечение гарантии коммерческих
Источник: https://baza.diplomsite.ru/previewfile/3533