Дипломная работа: Анализ кредитной деятельности банка (на примере ПАО "Московский кредитный банк")

Внимание! Если размещение файла нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам
78
мероприятий, которые позволят урегулировать проблемные или напряженные
ситуации, которые могут возникнуть в будущем, и ослабить влияние
кредитного риска на деятельность банков.
Таким образом, адекватное оценивание кредитного риска дает
возможность определить необходимый объем резервов капитала,
оптимизировать структуру кредитного портфеля, исходя из соотношения "риск-
доходность", откорректировать процентные ставки по кредитам с учетом
ожидаемого уровня потерь. Стандартизированный подход к оценке рисков
предусматривает использование стандартных классификаций активов по видам
и установление для каждого вида соответствующего степени риска, что
позволяет рассчитать стоимость активов, взвешенных по риску, и определить
минимально допустимый размер капитала банка для покрытия риска.
79
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
Кредитная деятельность коммерческих банков заключается в проведении
комплекса действий, связанных с предоставлением и погашением банковских
кредитов. Кредитная деятельность должна отвечать определенным требованиям
и условиям, осуществляться в соответствии с принципами срочности, целевого
характера, обеспеченности и платности кредита.
Кредитная деятельность банков характеризуется повышенной
рискованностью по сравнению с другими видами деятельности.
В экономической науке существует множество трактовок сущности
кредитного портфеля коммерческого банка, согласно которым кредитный
портфель – это совокупность всех кредитов, предоставленных банком за
определенный период времени с целью получения доходов и сгруппированных
на основе критериев, позволяющих диверсифицировать кредитные вложения с
целью минимизации кредитного риска и обеспечения ликвидности банка.
Классификация кредитного портфеля коммерческого банка
осуществляется по следующим категориям: категории качества, финансовая
дисциплина заемщика, ликвидность кредитного портфеля, доходность
кредитного портфеля, надежность кредитного портфеля, диверсификация.
Управление кредитным портфелем банка определяется как процесс,
направленный на обеспечение рационального соотношения доходности и
надежности портфеля. Основными задачами управления кредитным портфелем
банка выступают:
обеспечение максимального уровня доходности кредитного портфеля и
капитала банка, при минимальном уровне риска;
обеспечение взвешенного и оптимального использования кредитных
ресурсов;
достижение оптимального баланса между ростом объема кредитного
портфеля и темпами улучшения его качества;
выполнение всех требований и нормативных показателей, изложенных в
80
инструкциях, распоряжениях и постановлениях ЦБР, в том числе
регламентирующих объемы кредитных вложений, максимальные суммы
кредитов;
расширение клиентской базы путем предоставления кредитных услуг
высокого качества.
Методы управления кредитным портфелем реализуются на двух уровнях:
1) на уровне отдельного кредита (анализ кредитоспособности заемщика;
анализ и оценка кредита; структурирование ссуды; документирование
кредитных операций; контроль за предоставленным кредитом и залогом);
2) на уровне кредитного портфеля банка в целом (диверсификация;
лимитирование; создание резервов; страхование).
ПАО "МКБ" – универсальный коммерческий частный банк,
предоставляющий весь спектр банковских услуг для корпоративных и частных
клиентов, а также финансово-кредитных организаций. По итогам 2017 г. банк
входит в Топ-3 частных банков по общему объему активов. ПАО "МКБ" в
настоящий момент имеет рейтинги кредитоспособности уровня "Ba3" со
"Стабильным" прогнозом от Moody's; "BB-" со "Стабильным" прогнозом от
Fitch; "ВВ-" со "Стабильным" прогнозом от S&P; "А- (RU)" по национальной
шкале с "Позитивным" прогнозом от АКРА. Банк имеет успешный опыт работы
на международных рынках капитала, дебютный выпуск еврооблигаций был
размещен в 2006 г. Банк входит в список системно значимых кредитных
организаций, утвержденный ЦБР.
Банк был основан в 1992 г. и приобретен Романом Авдеевым в 1994 г. На
сегодняшний день 55,65% акций ПАО "МКБ" принадлежат Концерну
"Россиум", остальные 44,35% – миноритарным акционерам. Банк провел
первичное публичное размещение своих акций в июне 2015 г. на Московской
бирже, а с июня 2016 г. акции ПАО "МКБ" (торговый код CBOM) включены в
состав Индексов ММВБ и РТС. По состоянию на III квартал 2017 года free-float
Банка составлял 23%.
Кредитной политикой ПАО "МКБ" и положением о кредитовании
81
определены основные направления проведения кредитования, к которым
относится: корпоративный бизнес; средний и малый бизнес; розничный бизнес.
Совокупные активы ПАО "МКБ" выросли за 2016 г.на 29,8% до 1,6 трлн.
руб., при этом стоит отдельно отметить значительное улучшение качества
активов. Так, доля неработающих кредитов (NPL90+) в совокупном кредитном
портфеле сократилась за 2016 г. с 5,1% до 2,3%, стоимость риска снизилась с
5,4% до 4,6%, а коэффициент покрытия резервами неработающих кредитов
(NPL90+) увеличился с 113,7% до 263,3%.
Совокупный кредитный портфель ПАО "МКБ" сократился на 6,9% в 2016
г .(с исключением эффекта валютной переоценки снижение составило 2,4 %).
Основным драйвером снижения совокупного кредитного портфеля выступали
корпоративные кредиты, снижение которых составило 9,5% за год или 5,1% с
исключением эффекта валютной переоценки.
Розничный кредитный портфель увеличился на 1,1% за 2016 г. (с
исключением эффекта валютной переоценки рост составил 1,4%)
преимущественно за счет ипотечных кредитов, чему способствовала
действующая до конца 2016 г. федеральная программа поддержки ипотечного
кредитования.
Доля просроченных кредитов в портфеле юридических лиц
незначительно выросла в 2016 г. на 0,1 п.п. до 6,3%. Качество кредитного
портфеля физических лиц улучшилось на конец 2016 г. Доля просроченных
кредитов снизилась с 8,1% до 7,9%. Уровень резервирования совокупного
кредитного портфеля вырос в 2016 г. на 0,6 п.п. до 10,1%. Средства клиентов
снизились на 3,7% в 2016 г. исключительно за счет эффекта переоценки
иностранной валюты (с исключением эффекта валютной переоценки рост
составил 2,6 %).
Совокупный кредитный портфель (до вычета резервов) за 9 месяцев 2017
г. вырос на 24,1% до 827,5 млрд. руб., что обусловлено увеличением
корпоративного кредитного портфеля за отчетный период на 29,4% до 732,7
млрд. руб. преимущественно за счет кредитов, выданных крупным
82
высококачественным корпоративным клиентам. Сдержанный подход ПАО
"МКБ" к розничному кредитованию отразился на сокращении объема
розничного кредитного портфеля за 9 месяцев 2017 г. на 5,8%, до 94,8 млрд.
руб. Доля корпоративного бизнеса в совокупном кредитном портфеле выросла
с 84,9% на конец 2016 года до 88,5% по итогам 9 месяцев 2017 года. Доля
неработающих кредитов (NPL90+) снизилась за 9 месяцев 2017 г. на 0,6 п.п. до
1,7%. Свидетельством роста качества кредитного портфеля также стало
снижение стоимости риска за рассматриваемый период до 1,9% с 4,6% по
итогам 2016 г.
Кредитный портфель ПАО "МКБ" хорошо диверсифицирован по
клиентами, отраслями, валютам и сроками. Основными инструментами,
используемыми банком при реализации кредитной политики являются:
градация клиентской базы;
установление лимитов по валютам, срокам, обеспечению, объемам
кредитования;
построение рейтингов клиентов.
В работе была проведена апробация методического подхода к
определению справедливой стоимости условного портфеля проблемных
кредитов. Портфель является широко диверсифицированным по отраслям:
добывающая и перерабатывающая промышленность, операции с
недвижимостью, транспорт и связь, сельское хозяйство, торговля,
строительство, другие отрасли. Целевым назначением выданных проблемных
кредитов является финансирование товарных и производственных запасов,
оборудования, нематериальных активов, незавершенного производства,
капитального строительства, расширения посевных площадей, пополнение
собственного оборотного капитала. Процентная ставка по выданным кредитам
колебалась от 17% до 23%, срок просрочки – от 2 месяцев до 20 месяцев. При
номинальной стоимости портфеля проблемных кредитов 20909 тыс. руб. его
реальная стоимость составляет 48179 тыс. руб. Справедливая стоимость
портфеля, взвешенная с учетом кредитного рейтинга заемщика, составляет
Источник: https://baza.diplomsite.ru/previewfile/3533