Дипломная работа: Анализ кредитной деятельности банка (на примере ПАО "Московский кредитный банк")
Внимание! Если размещение файла нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам
13
Рис. 1.1. Этапы разработки кредитной деятельности коммерческого банка
Источник: составлено автором.
Охарактеризуем типы кредитной деятельности банка:
1) Консервативный тип кредитной деятельности банка направлен на
минимизацию кредитного риска. Такая минимизация рассматривается как
приоритетная цель в осуществлении его кредитной деятельности.
"Ориентируясь на данный тип кредитной деятельности, банк не пытается
получать высокие доходы за счет значительного расширения объемов
кредитной деятельности
12
". Механизмом реализации данного типа являются
жесткие критерии оценки кредитоспособности заемщиков; минимизация сроков
предоставления кредитов и их объемов; жесткие условия предоставления
кредита и повышение его стоимости; использование жестких процедур
ликвидации проблемной задолженности.
12
Реус С. П. Влияние денежно-кредитной политики на операционную деятельность коммерческого
банка / С. П. Реус // Финансовая архитектоника и перспективы развития глобальной финансовой системы. 2016.
С. 312.
Этап 2. Исследование факторов внешней кредитной среды и прогнозирования
развития деятельности банка
Этап 3. Оценка внутреннего ресурсного потенциала банка и его развития
Этап 4. Формирование системы стратегических целей кредитной деятельности
Этап 5. Обоснование типа кредитной деятельности
Этап 6. Разработка основных параметров организации кредитного процесса и
определения степени ответственности кредитных менеджеров разного уровня
Этап 7. Формирование механизма контроля за осуществлением кредитной
деятельности, имеет целью разработку системы мероприятий по ее реализации в
определенном периоде
Этап 8. Общая оценка разработанной кредитной деятельности банка
14
2) Умеренный тип кредитной деятельности характеризует типичные
условия ее осуществления в соответствии с общепринятыми в банковской
практике и ориентируется на средний уровень кредитного риска.
3) Агрессивный тип кредитной деятельности приоритетной целью ставит
"максимизацию прибыли за счет расширения объемов кредитной деятельности,
не учитывая высокий уровень кредитного риска, сопровождающего данные
операции
13
". Механизмом реализации такого типа является предоставление
кредитов более рисковым категориям заемщиков, увеличение сроков
предоставления кредитов и их размеров, снижения стоимости кредитов до
минимально возможного уровня, предоставление заемщикам возможности
пролонгации кредита.
Кредитная деятельность банка строится под влиянием внешних и
внутренних факторов, основными из которых являются:
1) внешние факторы: стоимость и наличие на рынке кредитных ресурсов;
уровень учетной ставки и уровень инфляции; конкуренция; законодательные и
другие регулирующие нормы;
2) внутренние факторы: наличие и развитость клиентской базы; величина
собственных капиталов и возможности привлечения ресурсов; наличие и
уровень квалификации персонала; опыт проведения кредитования; филиальная
структура и ее характеристики; связь и взаимодействие с холдинговыми
структурами и др.
Также, при формировании и исполнении кредитной деятельности банка
необходимо учитывать и специфические принципы, среди которых выделим
следующие:
обеспечение связи кредитной деятельности с банковской политикой;
обеспечение сегментации направлений кредитной политики по
основным формам и видам кредитной деятельности;
обеспечение внутренней сбалансированности отдельных направлений
13
Эюбов З. В. Деятельность коммерческих банков РФ на денежном и кредитном рынках / З. В. Эюбов,
Э. Т. Мехдиев // Евразийский юридический журнал. 2017. № 9 (112). С. 395.
15
кредитной деятельности во времени, региональном разрезе и т.п.;
обеспечение гибкости кредитной деятельности.
"Обеспечение реализации кредитной деятельности коммерческого банка
представляет собой систему действий и организационно-экономических
приемов, инструментов воздействия, с помощью которых вводится в действие
процесс кредитования, и регулирование которого осуществляется в
соответствии с определенными принципами
14
". Механизм реализации
кредитной деятельности предполагает, что данные процессы происходят на
основе интеграции взаимозависимых и взаимосвязанных элементов и могут
количественно и качественно изменяться под действием различных факторов.
Это дало возможность выделить основные элементы в формировании
кредитной деятельности банка:
целевые ориентиры кредитной деятельности банка;
принципы организации кредитной деятельности и формирование
кредитной политики;
факторы, определяющие кредитную политику;
количественные характеристики кредитной деятельности;
качественные характеристики кредитной политики и кредитных
продуктов.
Рассмотрение основных механизмов взаимодействия всех элементов
формирования кредитной деятельности коммерческого банка позволило
констатировать, что в своей структуре кредитная деятельность предполагает
наличие двух следующих цепей:
во-первых, механизм финансового обеспечения кредитной
деятельности, основными элементами которого являются источники
формирования кредитных ресурсов, формы и методы привлечения средств;
во-вторых, механизм банковского кредитования, которое реализуется
через разнообразные кредитные процедуры и виды кредитных продуктов.
14
Аношкина Н. П. Ожидаемые кредитные потери: понятие, сущность, способы минимизации их
негативного влияния на деятельность банка / Н. П. Аношкина // Universum: экономика и юриспруденция. 2016.
№ 11 (32). С. 15.
16
Таким образом, кредитная деятельность коммерческого банка – это
стратегия и тактика коммерческого банка по привлечению средств и
направления их на кредитование клиентов банка. Кредитная деятельность
коммерческого банка реализуется, посредством:
сущностных принципов (срочности, возвратности, платности,
обеспеченности, целевого использования и договорного характера);
принципов по методам реализации (консерватизма, приоритета наличия
обеспечения, контроля целевого использования кредита, диверсификации
кредитного портфеля, ограничение риска на одного заемщика, ограничение
совокупного кредитного риска и активного маркетинга надежных заемщиков).
Среди типов кредитной деятельности коммерческого банка выделяют
такие, как: агрессивный, умеренный и консервативный. Формирование
эффективной методологической базы по вопросам кредитной деятельности
должен иметь доступный и полный последовательный характер, а также
обеспечивать полноценную регламентированную работу банковской системы в
целом.
1.2. Понятие кредитного портфеля и методы управления им
Понятие "портфель" заимствовано из французского "portefeuille",
английского "portfolio" в значении кейс, папка для ценных бумаг. Истоки
связаны с латинским "portare" – держать, "folium" – лист и использовано для
характеристики совокупности активов, принадлежащих одному лицу и
собранных в одно целое с целью уменьшения риска.
Остановимся на некоторых определениях кредитного портфеля,
приводимых в последние годы в работах отечественных и зарубежных
экономистов (табл. 1.1, см. прил. 1).
На основании проведенного анализа подходов к определению категории
"кредитный портфель" можно сделать следующие выводы:
1) это результат деятельности банка по предоставлению кредитов;
17
2) остатки средств по кредитам, которые группируются по различным
признакам;
3) это задолженность по кредитным операциям;
4) это выбор направлений кредитных вложений в зависимости от их
доходности и степени риска.
Таким образом, под кредитным портфелем, следует понимать
совокупность структурированных кредитов за сроком, валютой, степенью
риска с целью получения доходности предоставленных банком всем субъектам
хозяйствования различных отраслей экономики с целью получения прибыли.
Главное требование к формированию кредитного портфеля состоит в том,
что портфель должен быть сбалансированным, т. е. повышенный риск по одним
ссудам должен компенсироваться надежностью и доходностью других ссуд.
Формируя кредитный портфель, перед менеджментом банка всегда
возникают противоречия между доходностью кредитных операций, рисками и
ликвидностью вложенных в ссуды средств. Чем больший доход приносят
ссуды, тем выше степень кредитного риска и ниже ликвидность вложенных в
кредиты активов, и наоборот (рис. 1.2).
Рис. 1.2. Противоречия формирования кредитного портфеля
Источник: составлено автором.
С целью оценки качества кредитного портфеля возникает необходимость
классифицировать виды кредитных портфелей (табл. 1.2, см. прил. 1).
Управление кредитами направлено, с одной стороны, на повышение
доходности, с другой стороны, на обеспечение ликвидности. При этом задача
Доходность
Ликвидность
Риск
Доходность
Риск
Ликвидность
Источник: https://baza.diplomsite.ru/previewfile/3533