Дипломная работа: Анализ кредитной деятельности банка (на примере ПАО "Московский кредитный банк")
Внимание! Если размещение файла нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам
18
банков заключается не только в получении прибыли, но и в обеспечении своей
надежности, что повышает требования к кредитам в качестве устойчивого
источника банковских доходов и ликвидности банка. Вместе с тем управление
кредитами должно быть направлено и на обеспечение сохранения свойств
кредита, как формы возвратного авансирования потребностей клиентов в
дополнительном капитале, т.е. на обеспечение возврата заемщиками
полученных кредитных средств.
Рис. 1.3. Элементы управления кредитным портфелем
Источник: составлено автором.
Главные элементы системы управления кредитным портфелем как
процессом планирования, организации, мотивации и контроля, необходимые
для достижения цели коммерческого банка следует рассматривать с позиций
макро- и микроуровня:
Управление кредитным портфелем
НА МАКРОУРОВНЕ
Анализ и регулирование кредитных
отношений во взаимосвязи с
объемами и структурой кредитных
вложений в экономику
Регулировка механизмов надзора со
стороны государства и ЦБР за
осуществлением банками кредитных
операций (разработка
законодательных и нормативных
актов)
Контроль системы мероприятий,
направленных на выявление
отклонений в соблюдении банком
законодательных норм и
нормативных актов ЦБР, внутренних
положений и инструкций,
отрицательных тенденций в
деятельности банка, а также на
устранение таких отклонений
НА МИКРОУРОВНЕ
Тщательно разработанная кредитная
политика, определение приоритетов
на кредитном рынке и целей
кредитования
Оценка кредитной деятельности,
сопоставление фактических
результатов с прогнозными
значениями
Качественная организация
кредитного процесса
19
на макроуровне осуществляется "анализ и регулирование кредитных
отношений во взаимосвязи с народнохозяйственными пропорциями, увязывая
объемы и структуру кредитных вложений в экономику с решением задач по
увеличению валового внутреннего продукта, развитию денежного оборота,
инвестиций, снижению инфляции
15
";
на микроуровне предполагается разработка и соблюдение стратегии
развития кредитных операций каждого отдельного банка; поиск и отбор
клиентов, изучение их потребностей и кредитоспособности, контроль в
процессе использования заемщиком кредита (рис. 1.3).
"Управление кредитным портфелем банка – это комплекс управленческих
мероприятий банка, направленных на выявление и прогнозирование
возникновения рисков кредитной деятельности, оценку их величины, отнесение
к определенной категории, минимизацию и устранение имеющихся рисков,
определение взаимосвязи между различными их категориями, осуществления
мониторинга и контроля его рисковой позиции
16
".
Итак, на основании проведенного анализа подходов к определению
категории "кредитный портфель" предлагаем под кредитным портфелем
понимать совокупность структурированных кредитов за сроком, валютой,
степенью риска с целью получение доходности предоставленных банком всем
субъектам хозяйствования различных отраслей экономики с целью получения
прибыли.
"Управление кредитным портфелем необходимо рассматривать системно,
в тесном взаимодействии всех блоков управления как на уровне
государственного управления, так и на уровне управления самого банка
17
".
Для формирования качественного кредитного портфеля с целью
получения наиболее благоприятных значений доходности, ликвидности и
15
Романихина К. Н. О влиянии рисков на кредитную деятельность коммерческих банков / К. Н.
Романихина, Т. В. Гапоненко // Современные проблемы экономики и управления Материалы. 2017. С. 161-162.
16
Волкова Ю. Б. Методические основы раскрытия информации о кредитном риске в финансовой
отчетности организации / Ю. Б. Волкова // Новая парадигма социально-гуманитарного знания. 2018. С. 24.
17
Кориков И. С. Управление качеством розничного портфеля банков на основе системы управления
кредитными рисками населения / И. С. Кориков // Научные исследования и разработки молодых ученых. 2016.
№ 9-2. С. 88.
20
минимизации риска необходима качественная структура кредитного портфеля,
от которой в значительной степени зависит его стабильность, репутация и
финансовый успех банка.
1.3. Методы и инструменты управления кредитным риском банка
Цель управления кредитным риском заключается в обеспечении
минимального уровня риска при заданном уровне доходности кредитного
портфеля. Управление кредитным риском банка состоит из следующих этапов:
1) оценка кредитного риска;
2) мониторинг кредитного риска;
3) регулирования кредитного риска;
4) минимизация риска.
Методы управления кредитным риском делятся на две группы в
зависимости от факторов, их вызывающих. Схему классификации методов
управления кредитным риском отражает рис. 1.4.
"Первая группа – методы управления кредитным риском на уровне
отдельного займа:
1) анализ кредитоспособности заемщика;
2) анализ и оценка кредита;
3) структурирование ссуды;
4) документирование кредитных операций;
5) контроль за предоставленным кредитом и состоянием залога
18
".
18
Сошнин В. Ю. Взаимосвязь между уровнем банковской конкуренции и склонностью банков к
кредитному риску / В. Ю. Сошнин // Фундаментальные и прикладные исследования в области экономики и
финансов. 2017. С. 171.
21
Рис. 1.4. Схема классификации методов управления кредитными рисками
Источник: составлено автором.
Особенностью перечисленных методов является необходимость их
последовательного применения, поскольку одновременно они представляют
собой этапы процесса кредитования. Если на каждом этапе перед сотрудниками
кредитного отдела поставлена задача минимизации кредитного риска, то
правомерно рассматривать этапы кредитования как методы управления риском
отдельной ссуды. В процессе работы, предшествующей заключению
кредитного договора, работник банка должен тщательно проанализировать
кредитоспособность заемщика, т.е. его способность своевременно погасить
кредит, выявить факторы, которые могут повлечь непогашение ссуды.
"Кредитоспособность заемщика в отличие от его платежеспособности, не
фиксирует неплатежи за истекший период или на некую дату, а прогнозирует
способность к погашению долга на ближайшую перспективу
19
". Следовательно,
кредитоспособность – это качественная оценка заемщика, которая дается
19
Бураков Д. В. Кредитные циклы в традиционной, исламской и свободной моделях банковского дела:
эмпирическое исследование отношения к риску / Д. В. Бураков // Интернет-журнал "Науковедение". 2016. Т. 8.
№ 2 (33). С. 16.
На уровне отдельной
ссуды
Анализ
Кредитоспособности клиента
Кредита
Структурирование
Документирование
Контроль
На уровне кредитного
портфеля
Диверсификация
Лимитирование
Создание резервов
Методы управления кредитным риском
22
банком до рассмотрения вопроса о возможности и условиях кредитования и
позволяет видеть вероятность своевременного возврата ссуд и их эффективного
использования.
Границы изучения кредитоспособности зависят от: размера ссуды; срока
ссуды; результатов прошлой деятельности заемщика; обеспечение кредита
(форма обеспечения предусматривается); взаимоотношений банка с клиентом.
Никаких твердых правил относительно этого не существует, поскольку каждый
клиент, который подал кредитную заявку, может иметь специфические
особенности, которые требуют более детального изучения. "Банк может
использовать различные источники информации о кредитоспособности
потенциального заемщика, однако основными являются финансовые отчеты
заемщика (баланс, отчет о прибылях и убытках), которые являются основным
источником внутренней информации. Расчет различных коэффициентов на базе
этих отчетов позволяет глубже проанализировать действительное состояние дел
потенциального заемщика, оценить перспективы его развития и способность
погасить ссуду
20
". Одновременно с этим изучается репутация заемщика, его
честность, порядочность, взаимоотношения с другими банками,
компетентность руководителей, опыт и знание дела, потенциальные
возможности, личное благосостояние заемщика, рыночная стоимость
предприятия и др.
Контроль за состоянием кредита и состоянием залога предусматривает
необходимость поддерживать с заемщиком тесные контакты в течение всего
срока пользования кредитом. Банк должен следить за состоянием дел у клиента
и в случае необходимости применять предупредительные действия по защите
своих интересов.
В практике работы российских коммерческих банков "наиболее
распространенными формами обеспечения обязательств заемщика перед
банком является залог имущества, гарантия (поручительство) третьего лица,
20
Панова Т. А. Кредитные риски в системе банковских рисков / Т. А. Панова // Научно-аналитический
журнал "Наука и практика" Российского экономического университета им. Г.В. Плеханова. 2016. № 4 (24). С.
78.
Источник: https://baza.diplomsite.ru/previewfile/3533