Дипломная работа: Анализ кредитной деятельности банка (на примере АО "Тинькофф банк")
Внимание! Если размещение файла нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам
45
Данные рисунка указывают на неустойчивую динамику конечного
финансового результата деятельности АО «Тинькофф Банк». Так, в 2017 г.
выявлен рост финансового результата на 8799717 тыс. руб. или 91,14%. В 2018
г., напротив, отмечается его снижение на 5925545 тыс. руб. или 32,11%.
Выявленная динамика показателя позволяет сделать вывод о снижении
результативности деятельности банка и оценивается отрицательно.
В таблице 9 представлены значения показателей рентабельности АО
«Тинькофф Банк».
Таблица 9
Показатели рентабельности АО «Тинькофф Банк»
Показатель
2016 г.
2017 г.
2018 г.
отклонение
2017/
2016
2018/
2017
Рентабельность активов
(ROA),%
5,41
7,5
5,14
2,09
-2,36
Рентабельность капитала
(ROE), %
34,95
40,53
25,44
5,58
-15,09
Анализируя данные таблицы 9, прежде всего необходимо отметить
снижение рентабельности активов и капитала банка. В сравнении с 2017 г.
данные показатели сократились на 2,36% и 15,09% соответственно. Выявленная
динамика рентабельности также позволяет сделать вывод о снижении
результативности деятельности банка.
На рисунках 5 и 6 проведено сравнение рентабельности АО «Тинькофф
Банк» и средних показателей по банковской системе РФ.
Рисунок 5. Динамика рентабельности активов АО «Тинькофф
Банк» и в среднем по банковской системе
5,41%
7,50%
5,14%
1,20%
1%
0,80%
0,00%
1,00%
2,00%
3,00%
4,00%
5,00%
6,00%
7,00%
8,00%
2016
2017
2018
АО Тинькофф Банк
в среднем по банковской системе
46
Рисунок 6. Динамика рентабельности собственного капитала
АО «Тинькофф Банк» и в среднем по банковской системе
Данные рисунков свидетельствуют о том, что несмотря на снижение
показателей рентабельности активов и капитала АО «Тинькофф Банк», они
были выше, чем в среднем по банковской системе. Вместе с тем следует
отметить, что если динамика изменения рентабельности активов АО
«Тинькофф Банк» в целом соответствует общей ситуации в банковском
секторе, то в отношении рентабельности капитала выявлено несоответствие
динамики. В 2018 г. в целом по банковскому сектору отмечается рост
рентабельности с 8,3% до 16,6%, в то время как рентабельность капитала АО
«Тинькофф Банк», напротив, сократилась с 40,53% до 25,44%.
Таким образом, анализ основных экономических показателей
деятельности АО «Тинькофф Банк» позволяет сделать вывод о снижении
результативности деятельности банка. Также отрицательная динамика была
выявлена в отношении основных показателей ликвидности банка, что может в
будущем привести к снижению его финансовой устойчивости. В такой
ситуации развитие кредитной деятельности банка, составляющей основу его
активных операций приобретает для АО «Тинькофф Банк» большое значение.
2.2. Анализ динамики и структуры кредитного портфеля банка
Для оценки особенностей, содержания и результатов кредитной
деятельности АО «Тинькофф Банк» необходимо провести анализ его
34,95%
40,53%
25,44%
10,30%
8,30%
16,60%
0,00%
5,00%
10,00%
15,00%
20,00%
25,00%
30,00%
35,00%
40,00%
45,00%
2016
2017
2018
АО Тинькофф Банк
в среднем по банковской системе
47
кредитного портфеля. Анализ динамики кредитного портфеля банка без учета
резерва на возможные потери показан на рисунке 7.
Рисунок 7. Динамика кредитного портфеля АО «Тинькофф Банк»
Из рисунка видно, что в течение трех анализируемых лет кредитный
портфель банка устойчиво увеличивался, положительная динамика также
наблюдается в отношении темпов роста кредитного портфеля, которые
увеличились с 126,24% до 147,42%. Таким образом, к концу 2018 г.
сформировался наибольший за период объем кредитного портфеля в сумме
222601256 тыс. руб.
Анализ динамики кредитного портфеля по направлениям кредитования
выполнен в таблице 10. Из таблицы видно, что в составе кредитного портфеля
банка присутствуют ссуды кредитным организациям, юридическим и
физическим лицам, предоставляемые как резидентам, так и резидентам.
Положительная динамика в 2018 г. наблюдается по всем направлениям
кредитования. Наибольший относительный прирост в 2018 г. отмечается по
ссудам кредитным организациям – резидентам, которые по сравнению с
предыдущим годом увеличились более, чем в 64 раза. Ссуды кредитным
организациям – нерезидентам АО «Тинькофф Банк» в 2018 г. не предоставлял.
Объем кредитования физических лиц – резидентов и нерезидентов в
2018 г. увеличился соответственно на 151,59% и 137,52% соответственно.
109851334
150992137
222601256
126,24
137,45
147,42
115
120
125
130
135
140
145
150
0
50000000
100000000
150000000
200000000
250000000
2016 г.
2017 г.
2018 г.
кредитный портфель, тыс. руб.
темп роста, %
48
Таблица 10
Анализ динамики кредитного портфеля АО «Тинькофф Банк» по основным направлениям
кредитования
показатель
Значение, тыс. руб.
Абсолютное
отклонение, тыс. руб.
Темп роста, %
01.01.
2017
01.01.
2018
01.01.
2019
2017/
2016
2018/
2017
2017/
2016
2018/
2017
Ссуды кредитным организациям
– резидентам
0
173954
11147394
173954
10973440
100
6408,24
Ссуды кредитным организациям
– нерезидентам
3082845
2880010
0
-202835
-2880010
93,42
0
Кредиты юридическим лицам –
резидентам
990000
1577600
3969021
587600
2391421
159,35
251,59
Кредиты юридическим лицам -
нерезидентам
3779245
10531819
25014691
6752574
14482872
278,65
237,52
Кредиты физическим лицам –
резидентам
101996671
135826936
182468760
33830265
46641824
133,17
134,34
Кредиты физическим лицам –
нерезидентам
2573
1818
1390
-755
-428
70,66
76,46
Кредитный портфель, всего
109851334
150992137
222601256
41140803
71609119
137,45
147,42
49
Устойчивая положительная динамика наблюдается в отношении
розничного кредитного портфеля. При этом если объем кредитования
физических лицам – резидентов в 2018 г. увеличился на 46641824 тыс. руб. или
34,34%, то объем кредитования физических лиц – нерезидентов оставался
относительно невысоким и сократился на 428 тыс. или 23,54 % по сравнению с
предыдущим годом.
Анализ структуры кредитного портфеля АО «Тинькофф Банк» по
направлениям кредитования выполнен в таблице 11.
Таблица 11
Структура кредитного портфеля АО «Тинькофф Банк» по
направлениям кредитования
Показатель
Уд. вес, %
Абсолютное
отклонение
2016 г.
2017 г.
2018 г.
2017/
2016
2018/
2017
Ссуды кредитным
организациям –
резидентам
0
0,12
5,00
0,12
4,88
Ссуды кредитным
организациям –
нерезидентам
2,81
1,91
0
-0,9
-1,91
Кредиты юридическим
лицам – резидентам
0,90
1,04
1,78
0,14
0,74
Кредиты юридическим
лицам - нерезидентам
3,44
6,98
11,24
3,54
4,26
Кредиты физическим
лицам – резидентам
92,85
89,95
81,97
-2,9
-7,98
Кредиты физическим
лицам – нерезидентам
0,002
0,001
0,0006
-0,001
-0,0004
Кредитный портфель,
всего
100
100
100
-
-
Результаты структурного анализа свидетельствуют о том, что на
протяжении всего анализируемого периода в кредитном портфеле АО
«Тинькофф Банк» абсолютно преобладали кредиты физическим лицам –
резидентам. Вместе с тем следует отметить, что удельный вес розничного
кредитования в общем объеме кредитного портфеля банка сократился с 92,85%
до 81,97%. Вместе с тем увеличился удельный вес ссуд кредитным
организациям – резидентам. Если в 2016 г. они банком не предоставлялись, то к
2018 г. их удельный вес составил 5%. Обращает на себя внимание тот факт, что
в корпоративном кредитном портфеле банка преобладают кредиты
Источник: https://baza.diplomsite.ru/previewfile/3491