Дипломная работа: Анализ кредитной деятельности банка (на примере АО "Тинькофф банк")
Внимание! Если размещение файла нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам
50
юридическим лицам – нерезидентам. При этом удельный вес данного
направления кредитования увеличился с 3,44% до 11,24%. Таким образом,
изменения в структуре кредитного портфеля АО «Тинькофф Банк»
свидетельствуют о развитии корпоративного сегмента его кредитной
деятельности.
Далее проведем более детальный анализ структуры корпоративного и
розничного кредитного портфеля банка. Структура корпоративного портфеля
АО «Тинькофф Банк» по отраслевой принадлежности заемщиков,
сформировавшаяся на 01.01.2019 г. показана на рисунке 8.
Рисунок 8. Структура корпоративного кредитного портфеля АО
«Тинькофф Банк» по отраслевой принадлежности заемщиков
Из данного рисунка видно, что в общем объеме корпоративного
портфеля банка абсолютно преобладали кредиты, предоставленные
организациям, предоставляющим посреднические услуги в финансовой сфере.
Удельный вес данного типа заемщиков составил на 01.01.2019 г.71%. Среди
других значимых для банка направлений корпоративного кредитования следует
отметить транспорт и связь, торговля. Удельный вес кредитов, выданных
производственным предприятиям, оставался относительно невысоким и в
совокупности составил 8%.
Структура розничного кредитного портфеля АО «Тинькофф Банк» на
01.01.2019 г. показана на рисунке 9.
5%
0%
2%
1%
8%
13%
71%
0%
добыча нефти и газа
добыча металлических руд
металлургическое производство
химическое производство
торговля
транспорт и связь
финансовое посредничество
страхование
51
Рисунок 9. Структура розничного кредитного портфеля АО
«Тинькофф Банк»
Из рисунка видно, что на 01.01.2019 г. 72% от общего объема
розничного кредитного портфеля банка приходилось на кредиты, полученные
по кредитным картам и 28% приходилось на потребительское кредитование.
Основным партнером ООО «Тинькофф Банк» в области потребительского
кредитования является ООО «Евросеть-Ритейл». Данная розничная сеть
выступает посредником между клиентом и самим банком, предоставляя
консультационные и информационные услуги, кассовое обслуживание его
заемщиков и вкладчиков, а так же занимается привлечением денежных средств
физических лиц во вклады и оформлением потребительских кредитов как
товаром, так и наличными и безналичными денежными средствами.
Анализ структуры кредитного портфеля АО «Тинькофф Банк» по
срокам предоставления выполнен в таблице 12. Из данной таблицы видно, что в
АО «Тинькофф Банк» на протяжении всего анализируемого периода абсолютно
преобладали краткосрочные кредиты. Вместе с тем следует отметить, что
совокупная доля кредитов до года сократилась с 95,05% в 2016 г. до 75,05% в
2018 г. В общей сумме краткосрочных кредитов АО «Тинькофф Банк» в 2016 –
2018 гг. преобладали кредиты до востребования, что можно объяснить высоким
удельным весом розничного кредитного портфеля и прежде всего кредитов по
банковским картам в общем объеме кредитного портфеля.
В 2018 г. по сравнению с показателями прошлых лет существенно
увеличился объем среднесрочного и долгосрочного кредитования. Так,
72%
28%
кредитные карты
потребительское кредитование
52
удельный вес кредитов от 1 года до 3 лет увеличился с 1,85% до 14,24%, а
удельный вес кредитов, предоставленных на срок более 3 лет вырос с 0,56 до
3,42%. Данный рост обусловлен расширением корпоративного кредитного
портфеля банка и увеличением его объема.
Таблица 12
Структура кредитного портфеля АО «Тинькофф Банк» по срокам
предоставления
Показатель
Уд. вес, %
Абсолютное
отклонение
2016 г.
2017 г.
2018 г.
2017/
2016
2018/
2017
До востребования
88,57
82,83
65,95
-5,74
-16,88
До 30 дней
6,17
5,10
5,31
-1,07
0,21
От 31 до 90 дней
0,02
0,06
0,15
0,04
0,09
От 91 до 180 дней
0,11
0,62
0,92
0,51
0,3
От 181 до 270 дней
0,08
2,16
0,96
2,08
-1,2
От 271 до 1 год
0,1
0,58
1,76
0,48
1,18
От 1 года до 3 лет
1,85
4,38
14,24
2,53
9,86
Более 3 лет
0,56
0,65
3,42
0,09
2,77
Просроченные
2,54
3,62
7,29
1,08
3,67
Итого
100
100
100
-
-
Отрицательной оценки заслуживает тот факт, что на протяжении 2016 –
2018 гг. в банке ежегодно увеличивалась просроченная ссудная задолженность.
Если на конец 2016 г. ее удельный вес составлял 2,54%, то к концу 2018 г. он
увеличился до 7,29%. Выявленные изменения в структуре кредитного портфеля
банка свидетельствуют об усилении кредитных рисков.
Таким образом, анализ структуры и динамики кредитного портфеля АО
«Тинькофф Банк» позволяет сделать вывод о росте объема кредитной
деятельности банка. Основными факторами, обусловившими положительную
динамику чистой ссудной задолженности банка в 2018 г. является рост объема
розничного и корпоративного кредитного портфеля банка. В структуре
кредитного портфеля АО «Тинькофф Банк» абсолютно преобладают кредиты
физическим лицам по кредитным картам лицам, а по срокам погашения –
краткосрочные кредиты. В то же время наличие просроченной ссудной
задолженности указывает на необходимость оценки риска кредитного
портфеля.
53
2.3. Оценка рискованности и доходности кредитной деятельности АО
«Тинькофф Банк»
Предоставление банковского кредита неизбежно связано с
определенным уровнем риска, минимизация которого является одной из
основных задач в системе управления кредитным портфелем банка. Ключевая
роль в системе управления принадлежит оценке рискованности кредитного
портфеля.
Для оценки рискованности кредитного портфеля АО «Тинькофф Банк»
прежде всего необходимо провести классификацию ссуд банка по категориям
качества. Результаты такой классификации представлены в таблице 13.
Анализируя данные портфеля следует отметить, что ссуды первой категории
качества, по которым кредитный риск отсутствует, в 2018 г. составили 20,41%
от общего объема кредитного портфеля. При этом отрицательно следует
оценить тот факт, что в сравнении с предыдущим годом он сократился на 4,3%.
Таблица 13
Анализ качества кредитного портфеля АО «Тинькофф Банк»
Балансовые
активы
На 01.01.2017
На 01.01.2018
На 01.01. 2019
Сумма,
тыс. руб.
Уд.
вес, %
Сумма,
тыс. руб.
Уд.
вес, %
Сумма,
тыс. руб.
Уд.
вес, %
1 категория
качества
29223432
22,46
41985773
23,86
48639187
18,41
2 категория
качества
68309448
52,50
100195721
56,94
132416951
50,12
3 категория
качества
21338570
16,40
18406169
10,46
45495210
17,22
4 категория
качества
7936907
6,10
9009520
5,12
18388308
6,96
5 категория
качества
3304877
2,54
6370013
3,62
19260167
7,29
Итого
130113234
100
175967196
100
264199823
100
Абсолютно преобладают в общем объеме кредитного портфеля ссуды
второй категории качества имеется умеренный кредитный риск в пределах от 1
до 20%. Удельный вес сомнительных ссуд был наиболее низким в 2017 г. и
составил 10,46%. В 2018 г. данный показатель увеличился до 17,22%. Также
отрицательной оценки заслуживает тот факт, что в АО «Тинькофф Банк»
ежегодно увеличивался удельный вес кредитов четвертой категории качества,
54
что может негативно сказаться на общем уровне риска кредитного портфеля. В
связи с этим необходимо рассчитать обобщающий показатель,
характеризующий качество кредитного портфеля банка. Средневзвешенный
показатель рассчитывался с учетом удельного веса отдельных категорий
кредитов. Уровень риска был принят как средний в интервале по каждой
категории. Значение показателя составило:
На 01.01.2017: (0,2246*0 + 0,525*10,5% + 0,164*35,5% + 0,061*75,5 +
0,0254*100)/5 = 3,70%
На 01.01.2018: (0,2386*0 + 0,5694*10,5 + 0,1046*35,5 +0,0512*75,5 +
0,0362*100)/5 = 3,44%
На 01.01.2019: (0,1841*0 + 0,5012*10,5 + 0,1722*35,5 +0,0696*75,5 +
0,0729*100)/5 = 4,78%
Результаты выполненных расчетов свидетельствуют о том, что наиболее
высокое значение показателя риска кредитного портфеля, рассчитанного
исходя из структурных параметров кредитного портфеля, следует отметить в
2018 г., что можно объяснить более высоким, чем в последующие периоды,
удельного веса активов пятой категории качества. Уровень риска кредитного
портфеля по состоянию на 01.01.2019 г. по сравнению с предыдущим годов
увеличился на 1,34%, что можно объяснить ростом удельного веса кредитов
третьей, четвертой и пятой категории качества.
Для более точной оценки риска кредитного портфеля АО «Тинькофф
Банк» был использован централизованный и децентрализованный метод. В
рамках централизованного метода оцениваются нормативы Н.7 и Н10.1.
Значения данных нормативов рассчитаны в таблице 14.
По представленным в таблице 14 показателям устанавливаются следующие
максимальные значения:
- по нормативу Н.7: 800%
- по нормативу Н10.1: 3%
Значение показателя Н.7, характеризующего динамику крупных
кредитных рисков, как в 2018 г. увеличилось по сравнению с 2018 г. на 6,3%,
Источник: https://baza.diplomsite.ru/previewfile/3491