Дипломная работа: Анализ кредитной деятельности банка (на примере АО "Тинькофф банк")
Внимание! Если размещение файла нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам
10
определяет кредит как долговое обязательство, заключающееся в передаче
одним субъектом другому определенной ценности на основании доверия
2
.
В работе В.Ю. Катасоновой, В.Ю. Битковой кредит определяется как
система экономических отношений, возникающих в процессе предоставления
денежных или иных материальных средств кредитором во временное
пользование заемщику на условиях возвратности, срочности и платности
3
.
Согласно мнению Е.И. Кузнецовой кредит – это товар, продаваемый за
специфическую цену (ссудный процент), и на специфических условиях – на
срок с возвратом
4
.
А.В. Агибалова определяет кредит как экономическую категорию,
выражающую отношения между хозяйствующими субъектами, связанные с
перераспределением временно свободных денежных средств на условиях
срочности, платности и возвратности
5
.
Ключевая роль в современной кредитной системе государства
принадлежит банковскому кредитованию. Банковский кредит является
необходимым условием формирования и развития рыночных отношений,
потребность в котором обусловлена действием экономических законов,
наличием товарно – денежных отношений и государственной политикой,
направленной на поддержку и стимулирование различных отраслей экономики.
В современной российской экономике банки выполняют ключевую роль
на кредитном рынке, что подтверждается данными рисунка 1. Как видно из
данного рисунка, удельный вес банковских кредитов на 01.01.2019 г. составил
92,7%, что свидетельствует об их абсолютном доминировании. Следовательно,
банковский кредит выполняет важную роль в системе кредитных отношений.
2
Дворецкая Е.А. Деньги. Кредит. Банки: Учебник. – М.: Юрайт, 2016. с. 128
3
Деньги, кредит, банки: Учебник и практикум/ Под ред. В.Ю. Катасонова, В.Ю. Биткова. 2-е изд. перераб. и
доп. – М.: Юрайт, 2017. – с. 74
4
Кузнецова Е.И. Деньги, кредит, банки: Учебник. – М.: Кнорус, 2018. с. 96
5
Агибалов А.В. Об оценке эффективности кредита / А.В. Агибалов, М.В. Горелкина // Вестник воронежского
государственного аграрного университета, 2016. - № 4. - С. 55
11
92,70%
7,30%
банковские кредиты кредиты НКО
Рисунок 1. Удельный вес банковских кредитов в общем
объеме кредитов на 01.01.2019
6
Рассматривая значение банковских кредитов, также необходимо
отметить, что кредитные операции составляет основу активных операций
банков, обеспечивающих получение прибыли, сохранение надежности и
финансовой устойчивости банка, а также условий для проведения других
банковских операций. Кредитование приносит банку основную часть доходов –
70-75 %% от общей суммы операционной прибыли, включая процентные
платежи и комиссии).
Выдача кредитов влечет за собой целый ряд смежных банковских
операций: открытие и обслуживание счетов, осуществление расчетов по
внутренним и внешнеэкономическим сделкам клиентов, покупка и продажа
иностранной валюты, выпуск банковских гарантий и целый ряд других
операций.
По определению В.М. Ковальчук банковское кредитование - это
самостоятельная, осуществляемая на свой риск, лицензированная,
направленная на извлечение прибыли предпринимательская деятельность
кредитной организации, состоящая в размещении привлеченных во вклады
денежных средств клиентов от своего имени и за свой счет на условиях
возвратности, срочности, платности
7
.
6
Авагян Г.Л. Банковские и небанковские кредитные институты в национальной финансово – кредитной
системе России [электронный ресурс]. – режим доступа: https://cyberleninka.ru/
7
Ковальчук В.М. Роль банковского кредитования в развитии экономики страны и его проблемы// Вестник
Московского университета имени С. Ю. Витте. Серия 1: Экономика и управление. – 2017. - № 2 (21). – С 44
12
Кредитная деятельность коммерческого банка носит системный
характер. Современная система банковского кредитования показана на рисунке
2. Как видно из данного рисунка, кредитная деятельность банка представляет
собой сложную систему, основными элементами которой являются субъекты и
объекты кредитования, принципы кредитования, законодательная и
организационно – методологическая база кредитной деятельности.
Рисунок 2. Современная система банковского кредитования
8
В качестве субъектов кредитования выступают юридические лица
(коммерческие и некоммерческие организации), физические лица (граждане и
индивидуальные предприниматели), финансовые организации и банки.
Объектом кредитной деятельности коммерческого банка выступает банковский
кредит.
Понятие банковского кредита в экономической литературе раскрывается
в экономическом и правовом аспектах. Как экономическая категория
банковский кредит представляет собой форму движения ссудного капитала. В
процессе такого движения возникают экономические (денежные) отношения, в
процессе которых временно свободные денежные средства государства,
юридических и физических лиц, аккумулированные кредитными
8
Алексеева Д. Г. Банковское кредитование : учебник и практикум для бакалавриата и магистратуры— М.:
Юрайт, 2017. – С. 22
13
организациями, предоставляются организациям, а также гражданам на условиях
возвратности
9
.
По определению Д.Г. Алексеевой в правовом аспекте банковский кредит
выступает как правоотношение, возникающие в процессе формирования
кредитных отношений
10
.
Следует отметить, что в действующем законодательстве Российской
Федерации четкого определения термина «банковский кредит» в настоящее
время не существует. Однако в ст. 819 ГК РФ закрепляется положение,
соответствующее правовой сущности банковского кредита, согласно которому
кредит — это денежные средства, предоставляемые заемщику кредитором в
размере и на условиях, предусмотренных договором
11
.
Основу кредитной деятельности современных банковских организаций
составляет диференцированный подход к определению объектов кредитования,
который находит отражение в предоставлении различных видов кредитов.
Общая классификация банковских кредитов проведена в таблице 1.
Таблица 1
Виды банковских кредитов
Критерии классификации
Виды кредитов
Тип заемщика
- корпоративные (юридические лица)
- частные (физические лица)
По целям (назначению)
- на потребительские нужды
- на увеличение основного капитала
- на пополнение оборотных средств
По срокам использования
- до востребования (овердраты)
- срочные
- краткосрочные (до 1 год)
- среднесрочные (от 1 года до 3 лет)
- долгосрочные (свыше 3 лет)
По способу взимания процента
- в момент его общего погашения
- равномерными взносами в течение
всего срока кредита
- в момент предоставления кредита
9
Лаврушин О.И., Афанасьева О.Н. Банковское дело: современная система кредитования: Учебное пособие. –
М.: Кнорус, 2016. - С. 48
10
Алексеева Д. Г. Банковское кредитование : учебник и практикум для бакалавриата и магистратуры— М.:
Юрайт, 2017. - С. 28
11
Гражданский кодекс Российской Федерации (часть первая)" от 30.11.1994 N 51-ФЗ (ред. от 18.07.2019)
[электронный ресурс]. - доступ из справочно-правовой системы «Консультант Плюс»
14
Продолжение Таблицы 1
По виду обеспечения
- необеспеченные (бланковые)
- обеспеченные (выдаваемые под
залог, гарантию, поручительство или
застрахованные)
По видам процентных ставок
- фиксированная
- плавающая
По способу погашения
- погашаемые в рассрочку
- погашаемые единовременно
По степени риска
- стандартные (безрисковые)
- нестандартные (умеренный уровень
риска)
- сомнительные (средний уровень
риска)
- проблемные (высокий уровень риска)
- безнадежные (практически
безвозвратные)
По отраслевой направленности (сфера
использования)
- промышленность
- селькое хозяйство
- торговля
- малый бизнес и т.д.
Как видно из данной таблицы, банковские кредиты могут быть
дифференцированы по типам заемщика, целям и срокам предоставления
кредита, особенностям обслуживания задолженности, направлениям
кредитования, степени риска.
Управление банковским кредитом как объектом кредитной деятельности
базируется на системе принципов, основными из которых являются:
1. Принцип возвратности, в соответствии с которым денежные средства,
предоставляемые в кредит, должны быть возвращены предоставляющей их
банковской организации. Сумма кредита может быть возвращена путем
разового платежа, произведенного по истечении срока действия кредитного
договора, а также путем возврата кредита по частям (если такая возможность
предоставлена кредитным договором).
2. Принцип срочности, в соответствии с которым кредит
предоставляется на определенный срок, по истечении которого он подлежит
возвращению.
3. Принцип платности, в соответствии с которым денежные средства
предоставляются при условии оплаты клиентом процентов за из пользование.
Эти проценты образуют доход банка.
Источник: https://baza.diplomsite.ru/previewfile/3491