Дипломная работа: Анализ кредитной деятельности банка (на примере АО "Тинькофф банк")
Внимание! Если размещение файла нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам
20
задачи и приоритеты кредитной деятельности банка, средства и методы их
реализации, а также принципы и порядок организации кредитного процесса.
Она создает основу организации кредитной работы банка в соответствии с
общей стратегией его деятельности, являясь необходимым условием
разработки системы документов, регламентирующих процесс кредитования.
Кредитная политика банка составляет основу организации кредитной
деятельности банка. Разработка кредитной политики и организация кредитной
деятельности банка должна быть основана на следующих основных принципах:
1. Концентрация кредитования на платежеспособных клиентах, что
позволяет снизить кредитные риски, более тщательно подойти к
выбору состава будущих заемщиков, сформировать устойчивую
клиентскую базу.
2. Сбалансированность кредитного портфеля, которое обеспечивает
оптимизацию соотношения между его рискованностью и доходностью.
3. Поддержание ликвидности баланса на приемлемом для банка уровне,
которое обеспечивает выполнение основных нормативов Банка
России, способствует укреплению его финансовой устойчивости.
4. Разделение принципов кредитования на корпоративный и розничный
бизнес, что указывает на необходимость учета специфики
кредитования физических и юридических лиц в суммах кредитования,
принципах оценки кредитоспособности, требованиях к заемщикам.
5. Планирование и прогнозирование кредитной деятельности и ее
результатов, что необходимо для учета внешних и внутренних
факторов, влияющих на ее осуществление.
Важнейшим моментом при организации кредитной деятельности банка
является определение структуры кредитной политики и обеспечение
взаимосвязи между ее отдельными элементами. Элементы кредитной политики
формируются по основным этапам кредитной деятельности и определяются
содержанием работ, выполняются на каждом из них. Всего в процессе
кредитования можно выделить три основных этапа:
21
1. Предварительный этап. На данном этапе заполняется кредитная
заявка, в которой указываются персональные данные, информация о доходе и
трудоустройстве заемщика, цель привлечения кредита, сумма и валюта, срок и
порядок погашения, уплаты процентов, предлагаемое обеспечение, например
залог имущества, гарантии физических, юридических лиц, поручительство и т.
п. К заявке прилагаются необходимые документы: удостоверяющие личность,
учредительные, правоустанавливающие, финансовые. Кроме того, могут
потребоваться документы на закладываемое имущество. Также на данном этапе
проводится оценка кредитоспособности заемщика.
2. Предварительная работа. На данном этапе осуществляется заключение
договора займа между кредитором и заемщиком. Если для выдачи кредита
требуются дополнительные гарантии, может быть заключен договор залога или
поручительства.
3. Управление кредитом. На данном этапе осуществляется мониторинг
финансового состояния заемщика, контроль за исполнением условий договора,
своевременностью выполнения обязательств заемщика по договору.
Элементы кредитной политики банка на различных этапах процесса
кредитования представлены в таблице 2.
Таблица 2
Элементы кредитной политика банка
16
Этапы кредитования
Элементы
Предварительная работа
Состав будущих заёмщиков, виды кредитования,
количественные процедуры кредитования, стандарты
оценки кредитоспособности заёмщиков, процентные
ставки, методы обеспечения возвратности кредита
Оформление кредита
Формы документов, технологическая процедура,
контроль за правильностью оформления
Управление кредитом
Порядок управления кредитным портфелем, контроль
за исполнением кредитных договоров, контроль за
управлением кредита
Ключевая роль в организации кредитной деятельности коммерческого
банка принадлежит процессам оценки кредитоспособности заемщиков. В
настоящее время коммерческие банки вправе самостоятельно разрабатывать
16
Лукша Л.М. Кредитная политика как инструмент повышения эффективности деятельности коммерческого
банка // Траектории реформирования российской экономики - 2014. № 3 – С. 225
22
методики оценки кредитоспособности заемщиков. В настоящее время в
практике деятельности коммерческих банков широко применяются следующие
методики:
1. Коэффициентный метод оценки кредитоспособности заемщика,
который базируется на системе таких показателей, как коэффициенты
ликвидности, платежеспособности, оборачиваемости, финансового левериджа,
рентабельности, финансовой устойчивости, обслуживания долга;
2. Статистический метод оценки кредитоспособности, который
основывается на оценке риска вероятности наступления банкротства. При
использовании данного метода могут применяться различные методики
прогнозирования банкроства, основанные на корреляционно – регрессионном
анализе, скоринговые модели и т.д.
3.Оценка кредитоспособности на основе анализа денежных потоков.
При использовании данного подхода определяются коэффициенты
деятельности исходя из данных об оборотах ликвидных средств, запасах и
краткосрочных долговых обязательствах на основе сальдо денежных потоков.
4. Методика Ассоциации российских банков. Данная методика
предполагает оценку кредитоспособности по следующим направлениям:
- солидность - ответственность руководства, своевременность расчетов
по ранее полученным кредитам;
- способность - производство и реализация продукции, поддержание ее
конкурентоспособности;
- доходность - предпочтительность вложения средств в данного
заемщика;
- реальность - достижения результатов проекта;
- обоснованность запрашиваемой суммы;
- возвратность - за счет реализации материальных ценностей заемщика,
если его проект не исполняется;
23
- обеспеченность кредита юридическими правами заемщика
17
.
На практике методика оценки кредитоспособности, как правило,
объединяет несколько методов, обобщая их в авторскую методику оценки
кредитоспособности клиентов.
Таким образом, можно сделать вывод о том, что банковское
кредитование в России регламентируется многими нормативно-правовыми
актами различного уровня и содержания. Для более четкого и единого контроля
таких отношений, необходима единая нормативно-правовая база, которая имела
бы связь с этой сферой кредитования. Основу организации кредитной
деятельности коммерческого банка составляет кредитная политика.
1.3. Методика анализа и оценки кредитного портфеля коммерческого
банка
Приоритетной целью кредитной деятельности коммерческого банка
является обеспечение наивысшей доходности при жестких ограничениях к
надежности кредитов. Государством введена система обязательных нормативов
ликвидности и банковского риска, которые регулируют минимальные значения
определенных показателей деятельности коммерческого банка. В целом же
существует ряд показателей, которые позволяют оценить эффективность
кредитной деятельности банка.
В целом термин «эффективность» означает продуктивность
использования ресурсов для того, чтобы достигнуть максимально возможного
дохода. Чтобы получить такой доход, банку необходимо постоянно
сопоставлять выгоды и издержки. Основной проблемой обеспечения
экономической эффективности кредитной деятельности коммерческого банка
является проблема выбора, касающегося того, что, как и каким образом будет
произведено, как распределить ресурсы, капитал и прибыль
18
.
17
Андрианова Е.П., Баранников А.А. Современные подходы к управлению кредитным риском в коммерческом
банке// Политематический сетевой электронный научный журнал Кубанского государственного аграрного
университета. - 2013. - № 87. - С. 704
18
Лукша Л.М. Кредитная политика как инструмент повышения эффективности деятельности коммерческого
банка // Траектории реформирования российской экономики, 2014. - № 3 – С. 225
24
Для оценки эффективности кредитной деятельности банка и
реализуемой им кредитной политики проводится анализ кредитного портфеля
коммерческого банка. При оценке эффективности кредитного портфеля банка
прежде всего необходимо изучить его объем и структуру. Размер и структура
кредитного портфеля банка определяется следующими факторами:
1) особенность сектора рынка, который обслуживает банк;
2) размер денежных средств банка;
3) принципы регулирования банковской деятельности;
4) кредитная политика банка;
5) опыт и квалификация работников банка;
6) ожидаемый доход банка;
7) доходность других направлений размещения средств банка.
Исследование объема и структуры кредитного портфеля банка
осуществляется в динамике в сравнении с показателями прошлых лет, а также в
сравнении со средними показателями по банковской системе.
Прямыми показателями эффективности кредитного портфеля банка
являются показатели его доходности, риска и ликвидности. Главной чертой
доходности кредитного портфеля считается эффективная годовая ставка
процентов, служащая инструментом сравнения с доходностью и иных видов
активов и анализа обоснованности процентных ставок по выданным кредитам.
Для оценки доходности кредитного портфеля О.И. Лаврушин рекомендует
рассчитывать следующие показатели
19
:
– коэффициент доходности кредитного портфеля (К1), который
отражает долю процентной маржи банка в валовом кредитном портфеле:
(1)
– коэффициент процентной маржи (К2), который отражает ее долю в
совокупном капитале банка;
19
Лаврушин О.И., Афанасьева О.Н. Банковское дело: современная система кредитования: Учебное пособие. –
М.: Кнорус, 2016. - С. 276
Источник: https://baza.diplomsite.ru/previewfile/3491