Дипломная работа: Анализ кредитной деятельности банка (на примере АО "Тинькофф банк")
Внимание! Если размещение файла нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам
15
4. Принцип резервности, в соответствии с которым кредитная
организация обязана формировать резерв на возможные потери по ссудам.
В качестве факультативных принципов банковского кредитования
необходимо отметить принципы целевого характера, обеспеченности и
дифференцированности. Принцип целевого характера состоит в том, что
банковские кредиты предоставляются заемщикам с определенной целью. Банк
оставляет за собой право контроля за целевым использованием кредитных
ресурсов в целях обеспечения возврата средств.
Принцип обеспеченности состоит в том, что для снижения риска
непогашения кредита коммерческие банки требуют от заемщика
предоставления дополнительных гарантий (залог, поручительство). Получение
таких гарантий позволяет снизить финансовые риски и вернуть
предоставленные денежные средства в срок.
Принцип дифференцированности состоит в том, что банк в каждом
конкретном случае при принятии решения о выдаче кредита подходит к
заемщику индивидуально, анализируя его кредитную историю, финансовую
устойчивость и кредитоспособность.
Банковское кредитование имеет свои особенности, которые отличают
банковские кредиты от кредитов других субъектов кредитного рынка, таких как
ломбарды, микрофинансовые организации. Данные особенности состоят в
следующем:
1. Банки предоставляют кредиты за счет привлеченных во вклады
денежных средств в отличие от небанковских кредитных организаций, которые
осуществляют кредитование за счет собственных либо привлеченных не во
вклады денежных средств.
2. Кредитная деятельность банков носит прямой характер.
3. Правовой основой банковского кредитования являются не только
общие нормы ГК, но и специальные нормы, содержащиеся в нормативных
актах Банка России.
16
4. В процессе осуществления кредитной деятельности банки выступают
посредниками в хозяйственном обороте, привлекая временно свободные
денежные средства одних лиц и предоставляя их другим на определенных
условиях.
5. Банковский кредит предоставляется только в денежной форме.
6. Правовой формой банковского кредитования является кредитный
договор, на основании которого клиенту открывается ссудный счет.
7. Предоставление банковского кредита возможно путем разового
перечисления денежных средств, открытия клиенту кредитной линии и иными
способами;
8. Процентная ставка по банковскому кредиту определяется кредитной
организацией и клиентом самостоятельно с учетом ставки рефинансирования
Банка России;
9. Как правило, предоставление заемных средств осуществляется при
условии обеспечения обязательств заемщика способами, указанными в
гражданском законодательстве (залог, поручительство, независимая гарантия и
др.)
12
.
Таким образом, банковское кредитование выполняет ключевую роль в
системе кредитных отношений, а коммерческие банки являются главными
финансовыми посредниками на кредитном рынке. Банковский кредит
выполняет важную роль в перераспределении национального дохода,
организации денежного обращения, обеспечении расширенного
воспроизводства. Для коммерческих банков кредитная деятельность является
основным источником формирования финансовых результатов.
Дифференциация банковских кредитов обеспечивает удовлетворение
потребностей различных субъектов кредитного рынка. Согласование интересов
различных субъектов кредитных отношений обеспечивается посредством
соблюдения базовых принципов кредитования.
12
Тавасиев А.М., Мазурина Т.Ю., Бычков В.П. Банковское кредитование: Учебник. – М.: Инфра – М, 2016. - С.
39
17
1.2. Нормативно-правовое регулирование и организация кредитной
деятельности коммерческого банка
Отношения, возникающие между участниками денежных операций,
регламентируются различными нормами права в РФ, финансовыми,
административными и гражданскими. Обобщенный характер отношений между
участниками кредита требует разных методов регулировки. Так, если между
субъектами возникают отношения финансового и административно - правового
характера, то применяемым методом будет императивный метод, если же
отношения гражданско-правовые, то используется метод диспозитивности.
Для финансово-правовых норм объектами управления будут,
отношения, возникающие между Банком России и кредитной организацией, в
вопросе о порядке установления нормы резервов кредитных организаций и
условиях их депонирования в Банке России, отношения по разрешению вопроса
о перечислении Банком России части полученной прибыли в федеральный
бюджет (ст. 26, 38 Федерального закона «О Центральном банке Российской
Федерации (Банке России)»). Гражданско- правовые нормы регулируют
вопросы о порядке и условиях заключения кредитного договора, его формы и
пр. (ст. 819—821 ГК РФ).
Административное право регулирует отношения, связанные с
ответственностью, которая возникает в случае нарушения банковского
законодательства. Финансовое право выполняет функции регулировщика
банковского кредита, и исполняет свои надзорные полномочия через
Центральный Банк РФ, следя за деятельностью кредитных организаций,
защищая интересы субъектов рынка банковского капитала.
Основу банковской деятельности в РФ и государственного
регулирования банковского кредита в РФ закрепила Конституция РФ. В
Конституции РФ сказано, что основы банковской деятельности, такие как
финансовое, кредитное, валютное регулирование находятся в компетенции
Российской Федерации. И все эти перечисленные сферы рыночных отношений
18
оказывают сильное влияние на экономику государства, а единый рынок требует
необходимого уровня воздействия государства на управление кредитными
отношениями.
Второй источник регулирования банковского кредита – Гражданский
кодекс Российской Федерации, в котором определяются правовые положения
субъектов, участвующих в гражданском обороте и осуществляющих свою
деятельность в области кредитования, порядок проведения государственной
регистрации и прекращения их деятельности.
В ГК РФ даны общие правила совершения сделок, общие правила о
договорах и обязательствах и др. Очень важный момент, что в нем
раскрываются вопросы займа и кредита, а именно в гл. 42. В 23 главе ГК РФ
говорится об обеспечении исполнения обязательств, в которой указывается, что
обеспечением может служить задаток, поручительство, неустойка, залог,
удержание, банковская гарантия и др. Ответственность за нарушение
обязательств и прекращение обязательств регламентируют 25 и 26 главы.
Деятельность Центрального Банка, являющегося главным регулятором
экономических отношений нашей страны, регламентируется Федеральным
законом от 10.07.2001 N 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации
(Банке России)». Этот Закон устанавливает, что Банк России является органом
банковского регулирования и банковского надзора. Согласно ему, ЦБ РФ
устанавливает обязательные нормативы для кредитных организаций, в том
числе относительно рисков, кредитной организации по выданным кредитам, а
также может предъявлять иные требования у их деятельности
13
.
ФЗ от 02.12.1990 N 395-1 «О банках и банковской деятельности»
является одним из важнейших и основных законов, которые регулирует
кредитные отношения. Во-первых, в нем определены все банковские операции,
в частности размещение денежных средств от своего имени и за свой счет, то
13
Федеральный закон "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" от 10.07.2002 N 86-ФЗ
(ред. от 02.08.2019)// "Собрание законодательства РФ", 15.07.2002, N 28, ст. 2790. [электронный ресурс]. -
доступ из справочно-правовой системы «Консультант Плюс»
19
есть предоставление кредитов юридическим и физическим лицам. В законе
указываются положения и требования к осуществлению деятельности
кредитными организациями, виды, порядок осуществления банковских
операций и сделок и защиты интересов клиентов кредитных организаций.
Процентные ставки по кредитам регулируются статьей 29 данного
закона. Например, сказано, что кредитные организации не могут в
одностороннем порядке изменять процентные ставки по кредитам и порядок их
определения. По кредитному договору, который заключен с заемщиком,
кредитная организация не имеет права в одностороннем порядке сократить срок
действия этого договора, увеличить размер процентов и изменить порядок их
определения, увеличить или установить комиссионное вознаграждение по
операциям, за исключением случаев, предусмотренных федеральным законом
14
.
Значимую роль в системе государственного регулирования банковского
кредита играют нормативные акты Банка России, а также банковские обычаи и
обычаи делового оборота (ст. 5 ГК РФ), частности, Положение о порядке
предоставления (размещения) организациями денежных средств и их возврата
(погашения), утвержденное Центральным банком РФ 31 августа 1998 г.
Стоит отметить, что существуют и другие нормативные и
законодательные акты, регулирующие банковские кредитные операции. К
подобным документам можно отнести Уголовный кодекс РФ, Кодекс
Российской Федерации об административных правонарушениях, Налоговый
кодекс и др.
Среди внутренних документов банка большую роль играет кредитная
политика банка. Кредитная политика коммерческого банка – это совокупность
факторов, документов и действий, определяющих развитие коммерческого
банка в области кредитования своих клиентов, а также определение
приоритетов на кредитном рынке и целей кредитования
15
. В ней определяются
14
Федеральный закон "О банках и банковской деятельности" от 02.12.1990 N 395-1 (ред. от 26.07.2019)//
Собрание законодательства РФ", 05.02.1996, N 6, ст. 492. [электронный ресурс]. - доступ из справочно-правовой
системы «Консультант Плюс»
15
Банковский менеджмент: Учебник/ Под ред. Ю.А. Ровенского, Ю.В. Русанова. – М.: Проспект, 2017. - С. 22
Источник: https://baza.diplomsite.ru/previewfile/3491