Дипломная работа: Анализ кредитной деятельности банка (на примере АО "Тинькофф банк")
Внимание! Если размещение файла нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам
5
Содержание
Введение ....................................................................................................................... 6
Глава 1. Теоретические аспекты кредитной деятельности коммерческого банка 9
1.1. Сущность и основные принципы кредитной деятельности коммерческого
банка .......................................................................................................................... 9
1.2. Нормативно-правовое регулирование и организация кредитной
деятельности коммерческого банка ..................................................................... 17
1.3. Методика анализа и оценки кредитного портфеля коммерческого банка 23
Глава 2. Анализ и оценка кредитной деятельности банка АО «Тинькофф Банк»
..................................................................................................................................... 32
2.1. Общая характеристика и основные показатели деятельности АО
«Тинькофф Банк» ................................................................................................... 32
2.2. Анализ динамики и структуры кредитного портфеля банка ..................... 46
2.3. Оценка рискованности и доходности кредитной деятельности АО
«Тинькофф Банк» ................................................................................................... 53
Глава 3. Пути повышения эффективности кредитной деятельности банка АО
«Тинькофф Банк» ...................................................................................................... 59
3.1. Мероприятия по повышению качества и росту доходности кредитного
портфеля АО «Тинькофф Банк» ........................................................................... 59
3.2. Оценка эффективности предлагаемых мероприятий .................................. 63
Заключение ................................................................................................................ 67
Список использованной литературы ....................................................................... 71
Приложения ............................................................................................................... 76
6
Введение
В условиях рыночной экономики и наличия товарно-денежных
отношений банковский кредит объективно необходим. Потребность в нем
возникает у различных субъектов хозяйственной деятельности, в том числе со
стороны государства, которое использует его в целях осуществления
поддержки и стимулирования различных секторов экономики. Роль
банковского кредитования в системе социально-экономических отношений
обусловливается его природой, поскольку предоставление денежных средств
коммерческими банками осуществляется за счет привлеченных и временно
свободных средств участников рыночных отношений, а не за счет собственных
средств банка.
Существование банковского кредита обеспечивает аккумулирование
свободных денежных средств с целью их целенаправленного распределения в
рамках удовлетворения возникающих у определенного круга субъектов
экономических отношений потребностей финансового прироста. В рыночной
экономике он опосредуется функционированием таких субъектов
экономических отношений, как коммерческие банки.
Нельзя не отметить, что предоставление заемных денежных средств в
экономике осуществляется и иными хозяйствующими субъектами, однако
именно банковский кредит коммерческих банков играет наиболее выраженную
роль в перераспределении финансовых ресурсов, позволяя повышать
эффективность экономической системы в целом и проводить целенаправленное
государственное воздействие на участников экономических отношений.
Банковское кредитование следует рассматривать как важную функцию
развития экономики. Благодаря развитию банковского кредитования
становится возможным сокращение времени на удовлетворение хозяйственных
и личных потребностей, расширение возможностей приобретения дорогие
вещи, предметы, ценности, увеличение ресурсы предприятия, расширить
7
хозяйство, ускорить достижение, улучшение жилищных условий, что в целом
способствует улучшению уровня и качества жизни населения.
Вместе с тем банковское кредитование, как одно из основных
направлений использования кредитных ресурсов - самое рисковое в России
направление деятельности банков. В условиях нестабильной экономической
ситуации у многих банков происходит ухудшение качества кредитного
портфеля, растет просроченная задолженность, снижается доходность
деятельности, снижается платежеспособность и финансовая устойчивость, что
может привести не только к снижению кредитного рейтинга банка, но и к его
банкротству.
Таким образом, на современном этапе эффективность деятельности
банков зависит от уровня рискованности и доходности кредитного портфеля.
Все сказанное определяет актуальность темы исследования и требует ее более
детального изучения.
Цель исследования выпускной квалификационной работы состоит в
анализе доходности и рискованности кредитной деятельности коммерческого
банка и разработке мер по ее совершенствованию.
Для достижения данной цели в работе были поставлены следующие
задачи:
1. Определить сущность и основные принципы кредитной деятельности
коммерческого банка;
2. Изучить особенности нормативно-правовое регулирования и
организации кредитной деятельности в коммерческих банках;
3. Раскрыть методы анализа и оценки кредитного портфеля
коммерческого банка;
4. Провести анализ структуры и динамики кредитного портфеля банка.
5. Оценить доходность и рискованность кредитного портфеля банка.
6. Разработать предложения по повышению качества и доходности
кредитного портфеля банка.
7. Оценить экономическую эффективность предложений
8
Объектом исследования, выполненного в работе, является АО
«Тинькофф Банк». Предметом исследования является кредитная деятельность
данного банка.
В работе использованы следующие методы исследования: методы
структурного и динамического анализа, метод сравнения, метод анализа
коэффициентов.
Нормативно – правовой базой исследования выступает законодательство
РФ в области регулирования кредитной деятельности коммерческих банков и
прежде всего Федеральный закон "О банках и банковской деятельности" от
02.12.1990 N 395-1 (ред. от 27.12.2018), Федеральный закон «О кредитных
историях» от 30.12.2004 г. № 218–ФЗ (ред. от 01.05.2019), Федеральный закон
«О потребительском кредите (займе)» от 21.12.2013 № 353–ФЗ (ред. от
02.08.2019).
Теоретическую основу исследования составили работы таких авторов,
как В.В. Иванова, Б.С. Соколов, Л.Г. Батракова, О.И. Лаврушин, О.В.
Мотовилов, С.А. Белозеров, Е.Б. Стародубцева, А.М. Тавасиев и других, а
также
публикации в научных периодических изданий по изучаемой проблеме.
Практическая значимость работы состоит в том, что сформулированные
в ней рекомендации могут быть использованы при разработке отдельных
положений по улучшению качества кредитного портфеля и доходности
кредитной деятельности АО «Тинькофф Банк».
Структура работы была определена с учетом поставленных целей и
задач. Работа включает в себя 3 главы. В первой главе раскрыты теоретические
аспекты кредитной деятельности коммерческого банка. Во второй главе
проведен анализ кредитного портфеля АО «Тинькофф Банк». В третьей главе
предложены рекомендации по повышению эффективности кредитной
деятельности банка. Общие выводы по результатам исследования
сформулированы в заключении.
9
Глава 1. Теоретические аспекты кредитной деятельности
коммерческого банка
1.1. Сущность и основные принципы кредитной деятельности
коммерческого банка
Кредитование является одним из важнейших и неотъемлемых элементов
финансово-экономической системы любого современного государства и
общества. Помимо экономической роли оно играет важнейшую социально-
политическую роль, способствуя повышению благосостояния и уровня жизни
населения, а также развитию предпринимательства. Кредит является
экономическим средством удовлетворения материально-денежных
потребностей населения, бизнеса, публично-правовых образований и иных
субъектов. Кредит обеспечивает трансформацию денежного капитала в
ссудный и выражает отношения между кредиторами и заемщиками.
Благодаря кредиту разрешается противоречие между необходимостью
свободного перехода капитала из одних отраслей производства в другие и
закрепленностью производственного капитала в определенной натуральной
форме. Кредит необходим для поддержания непрерывности кругооборота
фондов действующих предприятий, обслуживания процесса реализации
производственных товаров. Благодаря кредиту обеспечивается развитие
предприятий малого и среднего бизнеса, внедрение других видов
предпринимательской деятельности, расширяются возможности потребителей в
приобретении дорогостоящих товаров и услуг.
Происхождение понятия «кредит» связывают с латинским словом
«creditum», что переводится, как «долг, ссуда»
1
. Вместе с тем многие
экономисты связывают его с другим близким по значению словом «credo», что
означает «верить». Основываясь на данном подходе, Е.А. Дворецкая
1
Абдыбаева Г.З., Шайжанов М.К., Досанова А.Ж. Терминологизация понятия «кредит» в экономической
терминологии// Мир науки, культуры, образования. - 2015. - № 6 (37). - С. 129
Источник: https://baza.diplomsite.ru/previewfile/3491