Дипломная работа: Анализ кредитной деятельности банка (на примере АО "Тинькофф банк")
Внимание! Если размещение файла нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам
55
что указывает на увеличение рискованности кредитного портфеля банка.
Совокупная величина риска по инсайдерам банка, напротив снижалась.
Таблица 14
Показатели риска кредитного портфеля АО «Тинькофф Банк»
(централизованный метод)
Показатель
01.01.2017
01.01.2018
01.01.2019
Отклонение
2017/
2016
2018/
2017
Максимальный
размер крупных
кредитных рисков
(Н7)
86,2
81,3
87,6
-4,9
6,3
Совокупная
величина риска по
инсайдерам банка
(Н 10.1)
0,29
0,25
0,12
-0,04
-0,13
Таким образом, можно сделать вывод о том, что нормативы по
показателям риска кредитного портфеля АО «Тинькофф Банк» в 2016 - 2018 гг.
выполнялись, вместе с тем увеличение максимального размера крупных
кредитных рисков указывает на рост рискованности кредитного портфеля.
В рамках децентрализованного метода оценки риска кредитного
портфеля АО «Тинькофф Банк» были рассчитаны коэффициент покрытия,
обеспечения и просроченных платежей. Результаты расчетов представлены в
таблице 15.
Анализ показателей с использованием децентрализованного метода
позволяет сделать вывод о том, что для снижения риска кредитного портфеля
банком активно реализуются меры по повышению уровня покрытия кредитного
портфеля резервными средствами. Данный вывод следует из того, что
коэффициент покрытия кредитного портфеля по сравнению с 2017 г.
увеличился с 14,19% до 15,75%. Увеличение уровня покрытия кредитного
портфеля банка можно оценить положительно и свидетельствует о реализации
банком рациональной кредитной политики.
Вместе с тем опасение вызывает рост коэффициента просроченных
платежей. Если данная тенденция сохранится и в будущем, кредитные риски
банка существенно увеличится, что потребует дальнейшего роста резервных
средств.
56
Таблица 15
Показатели риска кредитного портфеля АО «Тинькофф Банк»
(децентрализованный метод)
Показатель
01.01.
2017
01.01.
2018
01.01.
2019
Отклонение
2017/
2016
2018/
2017
Резерв на
возможные
потери, тыс. руб.
20261900
24975059
41598567
4713159
16623508
Совокупный
кредитный
портфель, тыс.
руб.
130113234
175967196
264199823
45853962
88232627
Сумма
просроченной
задолженности,
тыс. руб.
3304877
6370013
19260167
3065136
12890154
Коэффициент
покрытия,%
15,57
14,19
15,75
-1,38
1,56
Коэффициент
просроченных
платежей,%
2,54
3,62
7,29
1,08
3,67
Помимо показателей риска необходимо также провести анализ
доходности кредитного портфеля АО «Тинькофф Банк». Для оценки
доходности кредитного портфеля были рассчитаны коэффициенты доходности
кредитного портфеля, процентной маржи, рентабельности кредитных
вложений, реальной доходности кредитных вложений. Результаты
выполненных расчетов представлены в таблице 16.
Таблица 16
Показатели доходности кредитного портфеля АО «Тинькофф Банк»
Показатель
2016 г.
2017 г.
2018 г.
Отклонение
2017/
2016
2018/
2017
Процентные
доходы, тыс.
руб.
47217074
57179289
70950492
9962215
13771203
Процентные
расходы, тыс.
руб.
12110747
11718873
13442794
-391874
1723921
Совокупный
кредитный
портфель, тыс.
руб.
130113234
175967196
264199823
45853962
88232627
Резерв на
возможные
потери, тыс.
руб.
20261900
24975059
41598567
4713159
16623508
57
Продолжение Таблицы 16
Всего актив,
тыс. руб.
171517540
268335406
377668498
96817866
109333092
К-т доходности
кредитного
портфеля
26,98
25,83
21,77
-1,15
-4,06
К-т процентной
маржи
20,47
16,94
15,23
-3,53
-1,71
К-т
рентабельности
кредитных
вложений
31,96
30,11
25,83
-1,85
-4,28
К-т реальной
доходности
кредитных
вложений
42,98
37,87
31,87
-5,11
-6
Результаты расчетов указывают на снижение в динамике показателей
доходности кредитного портфеля АО «Тинькофф Банк». Так, в 2018 г.
необходимо отметить снижение всех коэффициентов доходности кредитного
портфеля, что объясняется превышением темпов роста кредитного портфеля
над темпами роста кредитного портфеля банка. Так, коэффициент доходности
кредитного портфеля сократился с 26,98% до 21,77%. Снижение
рентабельности и реальной доходности кредитных вложений составило
соответственно 4,28% и 6%. Несмотря на снижение, коэффициенты доходности
кредитного портфеля банка оставались достаточно высокими и превышали
средние значения по банковской системе. Вместе с тем если тенденция
снижения доходности кредитного портфеля сохранится, это может привести к
снижению финансовых результатов, т.к. кредитная деятельность является для
него основной.
Выводы по главе 2:
1. Кредитные операции являются основным видом активных операций
АО «Тинькофф Банк». На 01.01.2019 г. ссудная задолженность в общей сумме
активов банка составила 58,94%. Кредитная деятельность банка реализуется по
трем направлениям: межбанковское кредитование, кредитование юридических
лиц – нефинансовых организаций, кредитование физических лиц. Наибольший
удельный вес в общей сумме кредитной задолженности на три анализируемых
58
отчетных даты составила задолженность по кредитам физических лиц – 81,97 %
на 01.01.2019 г. По срокам кредитования в кредитном портфеле банка
преобладают краткосрочные кредиты.
2. К 2018 г. в банке был выявлен рост уровня рискованности кредитного
портфеля. Средневзвешенный показатель уровня риска, рассчитанный исходя
из структуры кредитного портфеля по категориям качества в 2018 г. по
сравнению с предыдущим годом увеличился на 1,34%, что объясняется ростом
удельного веса кредитов третьей, четвертой и пятой категории качества.
3. Основные показатели доходности кредитного портфеля АО
«Тинькофф Банк» в 2018 г. по сравнению с 2017 г. сократились. Снижение
рентабельности и реальной доходности кредитных вложений составило
соответственно 4,28% и 6%.
59
Глава 3. Пути повышения эффективности кредитной
деятельности банка АО «Тинькофф Банк»
3.1. Мероприятия по повышению качества и росту доходности кредитного
портфеля АО «Тинькофф Банк»
По результатам анализа особенностей организации и эффективности
кредитной деятельности АО «Тинькофф Банк» были выявлены следующие
недостатки:
1. Низкий уровень диверсификации кредитного портфеля банка. Как
показал анализ, выполненный в предыдущей главе работы, в кредитном
портфеле банка абсолютно преобладали кредиты, предоставляемые физическим
лицам до востребования – кредиты по кредитным картам. Между тем,
диверсификация кредитного портфеля является одним из основных условий
снижения риска кредитного портфеля и повышения его качества.
2. Удельный вес кредитов четвертой и пятой категории качества в
кредитном портфеле банка в 2018 г. по сравнению с показателями прошлых лет
увеличился, что свидетельствует об усилении кредитных рисков банка.
3. Доходность кредитного портфеля банка в 2018 г. по сравнению с
показателями прошлых лет снизилась, что обусловлено превышением темпов
роста кредитного риска над темпами роста процентных доходов.
С учетом выявленных недостатков АО «Тинькофф Банк» были даны
следующие рекомендации для повышения качества кредитного портфеля.
С целью снижения кредитных рисков АО «Тинькофф Банк»
рекомендуется усилить диверсификацию кредитного портфеля. При этом,
принимая во внимание положение АО «Тинькофф Банк» на банковском рынке
и использование преимущественно инструментов интернет - бэнкинга,
целесообразно сохранить доминирование в розничном секторе, т.к. расширение
корпоративного кредитного портфеля потребует создания филиальной сети, что
не соответствует в полной мере концепции работы банка.
Поэтому банку рекомендуется расширить набор кредитных продуктов,
предлагаемых физическим лицам. Особое внимание банку следует уделить
Источник: https://baza.diplomsite.ru/previewfile/3491