Дипломная работа: Анализ кредитной деятельности банка (на примере АО "Тинькофф банк")
Внимание! Если размещение файла нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам
35
исполнительный орган управления банка, который осуществляет руководство
всей текущей деятельностью банка, в том числе, решает вопросы об участии
банка в других юридических лицах, принимает решения об открытии и
закрытии дополнительных офисов и операционных касс, а также иные вопросы.
Правление банка несет ответственность перед Советом директоров
банка за эффективность своей работы.
Для осуществления деятельности в банке действуют следующие
функциональные комитеты:
- комитет по аудиту;
- комитет по управлению активами и пассивами;
- кредитный комитет;
- тендерный комитет;
- комитет по вознаграждениям;
- тарифный комитет;
- Leadership Team.
Также из рисунка 3 видно, что работа банковской организации
построена по функциональному принципу и включает такие блоки как: бизнес,
операционная поддержка, финансы, риски и внутренний контроль, а также блок
функций поддержки. Блок бизнеса включает отделы, занимающиеся продажей
розничных банковских продуктов, разработкой банковских продуктов,
цифровые каналы и маркетинг, развитием отношений с клиентами (СRM), а
также дистанционными продажами и сервисом.
В блок операционной поддержки входят подразделения: клиентская
поддержка, банковские операции и др.
Блок финансов включает отделы: финансы и бухгалтерия, казначейство,
отдел стратегического управления.
Управление рисками осуществляют такие отделы как: отдел кредитных
рисков, отдел финансовых рисков, отдел нефинансовых рисков, а также отделы
внутреннего контроля и отдел финансового мониторинга.
36
Подразделения, выполняющие функции поддержки включают в себя:
отдел юридического сопровождения, отдел управление персоналом,
информационные технологии.
Таким образом, организационная структура банка базируется на четком
разделении функций подразделений, что обеспечивает эффективность работы
организации как единой организационной системы.
Стратегия развития АО «Тинькофф Банк» предусматривает
эволюционную модель органического роста, основанного на устойчивых
бизнес-процессах и дополненного рядом инноваций, включая:
- проактивное развитие интернет- и иных новых каналов привлечения
клиентов;
- индивидуальный подход к различным клиентским сегментам с точки
зрения рисков, каналов и продуктов;
- развитие новых продуктов и сервисов для снижения стоимости средств
и удержания клиентов (текущие счета, многофункциональный интернет-банк,
сегментированные продуктовые предложения);
- развитие партнерских отношений с владельцами крупных каналов
клиентского трафика (Связной, Евросеть и другие).
Основную ставку организация делает на обеспечение высоких
показателей рентабельности капитала, рост прибыльности каждого продукта и
капитализации.
Оценивая деятельность банка, следует отметить его рейтинги, которые
характеризуют положение данной организации на рынке банковских услуг. Так
Аналитическое Кредитное Рейтинговое Агентство (АКРА) присвоило АО
«Тинькофф Банк» кредитный рейтинг ВВВ-(RU), при этом определив прогноз
как «стабильный». Рейтинг подтвержден 02 октября 2018 года. Агентство
Standard&Poor’s: присвоило банку долгосрочный кредитный рейтинг
контрагента «В», прогноз «стабильный». 07 марта 2018 года прогноз
пересмотрен на «позитивный». Рейтинг повышен до B «стабильный» 02 ноября
2018 года.
37
Основными ключевыми показателями, характеризующими деятельность
банка, являются величина активов и капитала банка. Анализ структуры и
динамики активов банка выполнен в таблице 5.
Результаты выполненных расчетов свидетельствуют о росте общей
суммы активов банка в 2018 г. по сравнению с показателем предыдущего года
на 109333092 тыс. руб. Рост был выявлен практически по всем элементам
активов банка за исключением средств банка в ЦБ РФ и вложений в ценные
бумаги, предназначенные для перепродажи. Наиболее существенный рост был
выявлен по таким элементам активов, как чистая ссудная задолженность. По
сравнению с предыдущим годом сумма чистой ссудной задолженности
увеличилась на 71609119 тыс. руб., что позволяет сделать вывод о росте объема
кредитной деятельности банка.
Анализируя структуру активов АО «Тинькофф Банк» по данным
таблицы 5, следует отметить, что в 2016 – 2018 г. происходили изменения как в
составе, так и в структуре активов банка. Основным элементом активов на
протяжении всего анализируемого периода оставалась ссудная задолженность
банка, удельный вес которой к концу 2018 г. составил 58,94%. Такая структура
активов банка объясняется тем, что в общем объеме активных операций банка
преобладают кредитные операции. Вместе с тем следует отметить, что в
сравнении с 2016 г. удельный вес ссудной задолженности сократился с 64,05%
до 58,91%.
Среди изменений в составе активов, обусловивших и соответствующие
структурные изменения, следует отметить формирование в 2017 – 2018 гг.
чистых вложений в ценные бумаги для продажи. Если в 2016 г. данные
вложения не осуществлялись, то к концу 2018 г. их удельный вес составил
26,53%.
Анализ структуры и динамики обязательств ПАО «Росбанк» выполнен в
таблице 6. Из таблицы видно, что обязательства банка ежегодно увеличивались.
За период 2016 – 2018 гг. их общий прирост составил 175214105 тыс. руб.
38
39
Таблица 5
Анализ структуры и динамики активов АО «Тинькофф Банк»
показатель
01.01.2017 г.
01.01.2018 г.
01.01.2019 г.
Отклонение
суммы, тыс. руб.
Отклонение
доли, %
Сумма,
тыс. руб.
Дол
я, %
Сумма,
тыс. руб.
Доля
, %
Сумма,
тыс. руб.
Доля
, %
2017/
2016
2018/
2017
2017
/
2016
2018
/
2017
Денежные средства
25625
0,01
1378006
0,51
2811356
0,74
1352381
1433350
0,5
0,23
Средства в ЦБ РФ
7395970
4,31
12911512
4,81
13761042
3,64
5515542
849530
0,5
-1,17
Обязательные резервы
1218043
0,71
1674510
0,62
2435081
0,64
456467
760571
-0,09
0,02
Средства в кредитных
организациях
3167513
1,85
1991230
0,74
4044755
1,07
-1176283
2053525
-1,11
0,33
Финансовые активы,
оцениваемые по
справедливой стоимости
через прибыль (убыток)
1443720
0,84
1221523
0,45
1707095
0,45
-222197
485572
-0,39
0
Чистая ссудная
задолженность
109851334
64,05
150992137
56,27
222601256
58,94
41140803
71609119
-7,78
2,67
Чистые вложения в
ценные бумаги для
продажи
0
0
78662414
29,31
100201236
26,53
78662414
21538822
29,31
-2,78
Требования по текущему
налогу на прибыль
459676
0,27
87150
0,03
1312820
0,35
-372526
1225670
-0,24
0,32
Отложенные налоговые
активы
0
0
249152
0,09
334025
0,09
249152
84873
0,9
0
ОС и НМА, запасы
4820800
2,81
6782842
2,53
10290294
2,72
1962042
3507452
-0,28
0,19
Прочие активы
10097434
5,89
14059440
5,24
20604619
5,46
3962006
6545179
-0,65
0,22
Всего актив
171517540
100
268335406
100
377668498
100
96817866
109333092
-
-
Источник: https://baza.diplomsite.ru/previewfile/3491