Дипломная работа: Анализ кредитной деятельности банка на примере АО «Кредит Европа Банк»
Внимание! Если размещение файла нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам
25
граждан привычка «жить в долг» становится нормой жизни. Этому способству-
ет и расширение возможностей для рефинансирования ранее полученных кре-
дитов. Но при этом основную группу заемщиков составляют граждане с низким
или ниже среднего уровнем дохода, что делает этот сегмент подверженным по-
вышенному кредитному риску.
Рисунок 8. Ссудная задолженность населения, трлн. руб.
40
В рамках перехода к потребительской модели потребления можно ожи-
дать ускоренного роста автокредитования. После трехлетнего спада объем це-
левых ссуд на приобретение автомобилей в 2018 г. вырос на 15,4% до 817 млрд.
руб., пока не достигнув уровня «докризисного» 2014 г.
Кредитование населения в России характеризуется высоким уровнем
концентрации и рыночной власти узкого круга банков. В 2013 г. показатель
Херфиндаля–Хиршмана находился на уровне 1243, и это позволяло относить
данный сегмент к умеренно концентрированным рынкам. К началу 2019 г. дан-
ный показатель повысился до 2067, что позволяет классифицировать его как
высококонцентрированный рынок. За период 2013‑2018 гг. доля лидеров
40
Банковская система – 2019: пропорциональное регулирование и практика его применения
// Информационно-аналитическое обозрение. [Электронный ресурс]. Режим доступа:
https://asros.ru/public/files/20/19081-bankovskayasistemarossii2019_ proportsio nalnoereguliro-
vanie.pdf. Дата обращения: 06.09.2019.
26
(Сбербанка и ВТБ) в розничном кредитовании повысилась с 43 до 59%, доля
топ-5 – с 51 до 68%, доля топ-20 – с 74 до 85%.
Как показывает мировая практика, на восходящей фазе кредитного цикла
за счет роста объемов кредитования происходит искусственное занижение
удельного веса потенциально проблемной и просроченной задолженности. Вы-
дача кредита осуществляется при одних экономических условиях, а его пога-
шение, особенно средне и долгосрочных ссуд, при других, которые могут быть
кризисными. Проблемная задолженность до поры до времени может маскиро-
ваться ее рефинансированием, но на определенном этапе долговая нагрузка за-
емщика становится чрезмерной, что приводит к его дефолту. Эта ситуация в
наибольшей степени применима именно к розничному кредитованию.
Согласно данным Банка России, просроченная задолженность по всем
видам банковских ссуд населению к началу 2019 г. понизилась до 7% на фоне
растущих объемов розничного кредитования. Но при этом уровни просрочен-
ной задолженности существенно различаются по различным группам банков.
Наблюдаемая динамика потребительского кредитования создает риски ухудше-
ния качества кредитного портфеля в будущем. Кроме того, растущие платежи
по погашению основного долга и начисленных процентов оказывают негатив-
ное влияние на динамику реальных располагаемых доходов населения.
1.3. Система показателей анализа кредитной деятельности банка
Банк России устанавливает нормативы, которые обязана выполнять каж-
дая кредитная организация в нашей стране. В случае несоблюдения нормативов
регулятор может взыскать с кредитной организации штраф, ввести запрет на
осуществление ею некоторых банковских операций (например, на при-
ем вкладов от населения, назначить в банке временную администрацию), а в
некоторых случаях даже отозвать у банка лицензию. Впрочем, иногда ЦБ идет
навстречу кредитной организации и в индивидуальном порядке может изме-
нить на срок до шести месяцев нормативы для "проштрафившегося" банка.
27
Всего ЦБ предписывает соблюдать 9 нормативов. Основными из них
принято считать норматив достаточности капитала Н1 (минимум 8%) и норма-
тивы ликвидности Н2 (минимум 15%), Н3 (минимум 50%), Н4 (максимум
120%). Кроме того, банки должны выполнять следующие нормативы:
Н6 (максимум 25%) – максимальный размер риска на одного заемщика и груп-
пу связанных заемщиков;
Н7 (максимум 800%) – максимальный размер крупных кредитных рисков;
Н9.1 (максимум 50%) – максимальный размер кредитов, банковских гарантий и
поручительств, предоставленных банком своим участникам (акционерам);
Н10.1 (максимум 3%) – совокупная величина риска по инсайдерам банка;
Н12 (максимум 25%) – норматив использования собственных средств (капита-
ла) банка для приобретения акций (долей) других юридических лиц
Основная цель анализа кредитного портфеля коммерческого банка за-
ключается в формировании оптимального кредитного портфеля. Под опти-
мальностью следует понимать рациональное соотношение доходности и риска
при сохранении необходимой нормы ликвидности
41
.
Анализ кредитного портфеля банка проводится регулярно. В основе ана-
лиза лежит цель, снижения совокупного кредитного риска за счет диверсифи-
кации кредитных вложений и выявления наиболее рисковых сегментов кредит-
ного рынка (рис. 9).
41
Шкиль И. Д. Кредитная политика коммерческого банка и ее влияние на банковскую дея-
тельность // Сборник студенческих работ кафедры «Финансы и банковское дело». Отв. ред.
Ю. Радюкова. Тамбов, 2019. С. 316.
28
Рисунок 9. Последовательность этапов оценки отраслевой
диверсификации корпоративного кредитного портфеля банка
Качественное отличие кредитного портфеля от других портфелей ком-
мерческого банка, заключающееся в свойствах кредита и категорий кредитного
характера, как возвратное движение стоимости между участниками отношений,
а также денежный характер объекта отношений.
Для оценки кредитного портфеля, обычно оперируют таким понятием,
как качество кредитного портфеля. Качество кредитного портфеля трактуется
следующим образом – это такое состояние его структуры и основных характе-
ристик, при котором обеспечивается максимальный уровень доходности при
допустимом уровне кредитного риска и ликвидности баланса.
Грамотное и эффективное управление качеством кредитного портфеля,
обеспечивается за счет регулярного и полноценного его анализа. Это необхо-
димо для снижения совокупного кредитного риска путем выявления наиболее
рискованных сегментов кредитования и последующей диверсификации кредит-
29
ных вложений. Основополагающим этапом анализа, является определения
ключевых критериев оценки кредитного портфеля коммерческого банка
42
.
Исходя из данной ранее трактовки понятия качества кредитного портфеля,
определяем следующие основные критерии оценки: степень кредитного риска,
уровень доходности, уровень ликвидности (рис. 10).
Рисунок 10. Свойства кредитного портфеля банка
Большое значение имеет проблема улучшения качества управления кре-
дитным портфелем, необходимо уяснить: кредитная деятельность зависит от
качества управления кредитными рисками
43
.
Кредитный риск – это риск потери собственных средств вследствие не-
платёжеспособности заемщика или контрагента. Оценка степень кредитного
риска имеет ряд особенностей. Первая из них заключается в том, что совокуп-
ный риск зависит от уровня кредитного риска каждого элемента в портфеле, а
также от диверсификации кредитного портфеля по направлениям вложений.
42
Митрофанова А. Л. Значимость анализа кредитного портфеля в коммерческом банке //
Молодежь в науке: Новые аргументы Сборник научных работ VI Международного моло-
дежного конкурса. Ответственный редактор A.B. Горбенко. 2017. С. 18.
43
Дворецкая В. И., Копылова Е. П. Методы анализа и оценки качества кредитного портфеля
банка в мировой и отечественной практике // В сборнике: Финансово-экономические про-
блемы региональной экономики сборник статей по материалам научного семинара препода-
вателей и студентов, под общ. ред. Ю. М. Скляровой. 2017. С. 55.
Источник: https://baza.diplomsite.ru/previewfile/3584